時間：2023-07-04 09:26:21
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最近幾年來，廣發行溫州支行的各項業務指標，特別是利潤指標，以近乎每年翻番的驚人速度增長，而不良貸款率則以千分數計算，幾乎消除了人所共憂的銀行風險。具體來看，除了尋找有效擔保等常規措施外，廣發行溫州支行在風險防范與控制方面采取了以下重在預防的幾項措施。
一、強化風險防范意識
市場經濟變幻莫測，各種市場風險防不勝防。商場上永遠都有無限的商機，也總是存在著失敗和陷阱，信譽再好的企業也有可能在一夜之間就倒閉摘要：廣東發展銀行溫州支行穩健經營，為消除銀行風險，主要采取了重在預防的一些措施。如強化風險防范意識，集中精力從內部消除各種風險隱患；構筑風險“防火墻”，形成一種整體防范的風險抗御體系；選擇發展前景看好的“雙優客戶”和實行個人無限責任擔保制度等。
關鍵詞：商業銀行；風險控制；溫州。這都會加劇銀行的經營風險，稍一不留神，就會導致巨大的虧損?！百嵉氖嵌↑c的利差，虧的是巨大的血本”，這是商業銀行高風險性的真實寫照。銀行風險無處不在，但也正因為風險的存在，才給予了市場弄潮者以獲利的無限商機。對風險的克服會換得巨額收益的回報。
要確保銀行經營的安全性，必須從點點滴滴、從一絲一屢做起，集中精力從內部消除各種風險隱患。為此，廣發行溫州支行一直堅持“一念之差，終生后悔”的行訓，根據中國人民銀行的要求，全面實行貸款的五級分類制度，堅持風險防范的審慎原則，規范經營管理行為。
為了做到這一點，在對員工進行具體考核時，采取“雙百分考核”。其中，目標指標一百分的覆蓋面很廣，可以反映各階段業務發展的重點。質量指標一百分則偏向于平時不作計量的“軟件”部分，重點放在呆帳、壞帳方面?！半p百分考核”的考核內容比較全面，任何一方面的不足都可能會降低考核成績，在很大程度上保證了業務的規范運作和穩定發展，并使員工樹立“質、量并重”意識，可以規避各種短期行為和忽視風險控制的做法。
全行還堅持普及“兩個數學公式”的教育。第一個數學公式是：100－1＝0。在一次成功的金融經營過程中，以100代表最終的成功，但是如果出現了微不足道的細節閃失，用1來代表，就有可能抹煞所有的功績，而出現血本無回的惡果?！?”的陰影在金融業務中無處不在，而且往往隱藏在不太起眼的細節之中。另一個數學公式是：99℃+1℃＝100℃。99℃不是開水，但只有加上了最后關鍵的1℃，熱水才能變成可供引用的開水。在具體的銀行業務中，必須注重1的細節，才能最終由量變達到質變；只有把握住了最后的這個“1”，凡事才臻于完美。否則，如果存在一些紕漏，不能善始善終，那些沒有最終完成的工作，可能存在大量風險隱患。
二、選擇“雙優客戶”
商業銀行在進行貸款項目評價時往往遵循“6C”標準：（1）品德（Character），指借款人的作風、觀念、責任心及還款記錄，如果品德高尚，一般不會故意拖欠貸款。（2）能力（Capacity），指還款人歸還貸款的能力，如果具有還款能力，為了進行長期經營，一般也不會拖欠貸款。（3）資本（Capital），指借款企業的自有資本，當自有資本所占比重較高時，具有較高的償還能力。（4）擔保（Collateral），指借款企業有沒有貸款的抵押品和其他擔保。（5）經營環境（Condition），指借款企業所處的行業前景、宏觀經濟狀況等，如果企業的行業背景較好，就會具有較多的利潤空間，經營風險可以降到較低水平。（6）連續性（Continuity），指借款人經營前景的長短。應該說，上述標準是比較嚴格的，在具體實踐中，要靈活運用加以取舍。
目前，溫州中小企業近20萬家，資金來源大部分靠民間借款。那些來自銀行的借款很多是互相擔保，經常出現因互保而引起的企業連環破產案例。如原溫州的“明星企業”黎星眼鏡廠的突然破產，就是受到其所擔保企業的破產而拖累的。黎星眼鏡廠破產后，老板攜款外出，給其債權人、放貸銀行和擔保企業造成了很大損失。所以，銀行在放貸過程中不能完全依賴擔保，選擇優質的誠信客戶非常重要。
早在2000年，廣發行溫州支行就提出“雙優客戶”的概念。廣發行溫州支行明確規定，除了貸款企業應具備一定的生產經營規模、經濟實力較強、財務狀況良好、產品知名度高等特征外，還必須是“雙優”企業，即優勢行業中的優質企業。所謂優勢行業，指企業所在行業的發展趨勢良好，市場前景廣闊。所謂優質企業，是指企業自身的成長性很好，發展勢頭不錯。廣發行溫州支行在確定“雙優”企業的時候，并不特別看重企業的規模，可能規模不一定很大，但其發展前景一定要看好。
溫州中小民營企業的財務報表普遍不夠真實，除了逃稅避稅等方面的考慮外，經營管理普遍的不很規范。在這種情況下，確定“雙優客戶”必須進行綜合調研，不能僅憑其財務報表和外在表現。要真正的了解一個企業，必須通過各種非正式的渠道，通過上下游關系企業和同行業其他企業等的有關信息，來了解其資金需求狀況和信用狀況，會更加準確無誤。
三、構筑風險“防火墻”
第一道防火墻是雙人調查制度。廣發行溫州支行采取團隊工作模式，在具體的業務過程中，一般是一個團隊共同應對一個客戶。在對客戶進行考核時，采取客戶經理的雙人調查制度，一個主辦，一個協辦，都可以單獨發表評價意見，但明確規定第一責任人，確立相應的處罰辦法。負責對客戶進行初步調查的信貸員或客戶經理，要拿到第一手調查資料，一般要查看企業的財務報表，并實地考察企業的技術設備、廠房和工人等，核實報表內容，看帳實是否相符。還要根據當時的技術狀況，對報表的真實性進行推斷和定量分析。
第二道防火墻是統一管理信貸業務。本外幣、表內和表外等所有授信業務全部由信貸管理部門一個口子對外，統一管理。信貸管理部門集中了大量富有經驗的審查員，能夠較好的遵循有關的規定和政策要求，客觀的評估新客戶的貸款風險。信管部門在審核了貸款評估報告后，獨立出具審核意見，確定貸款的風險程度。一般把貸款風險分為一系列的等級，并加上類似擔保系數等內容的權數。
第三道防火墻是貸審會主任輪流坐莊。廣發行溫州支行對于貸款實行貸審會制度，值班行長同時也是貸審會主任，輪流坐莊，全權主持貸審會工作。非值班行長則根據業務情況參與企業或項目的調查，也同時對前期貸款項目運作情況進行監測。這樣，既起到了相互牽制的作用，防止因個人傾向而影響判斷，也起到了經常從多視角把握貸款風險的作用，保證了貸款項目的公開、公正和公平。
第四道防火墻是貸款“首筆談話制”。貸審會通過對新客戶的貸款決議后，行長可以行使“一票否決權”，但行長沒有審批權，無權對貸審會已否決的貸款申請“起死回生”。為令“一票否決權”不流于主觀，相應實行“首筆談話制”。在每家客戶的首筆業務發生之前，行長都要與企業負責人直接談話，通過了解企業負責人的個人情況和企業經營狀況、技術狀況和融資狀況等，根據企業的經營特點進行金融業務創新。
第五道防火墻是形式審查。即使貸款審批通過了，在出款前仍然存在很多風險隱患，諸如抵押手續不全、合同填寫不規范、抵押保險單據不符合規定等。一旦將來發生信用糾紛或信用危機，要訴諸法律的話，可能會造成銀行敗訴。為此，成立了放款中心，負責審核所有貸款文件在法律上的有效性，核對貸審會項目審批書的放款條件，檢查貸款用途，起到了放款前最后一道關卡的作用。
第六道防火墻是貸后檢查制度和專項稽核制度?？蛻艚浝硪獙λ撠熧J款企業的經營情況進行實時監控、跟蹤。每月還要進行貸后檢查和專項稽核，信貸業務部門至少每半年對每一個貸款企業和每一筆貸款進行詳細徹底的清分，促使信貸人員及時掌握企業的有關信息，對貸款進行跟蹤，掌握貸款的去向，監督客戶根據貸款合同規定的用途使用，及時發現貸款的有關風險信號。一旦發生逾期貸款和不良貸款，要進行分析，劃清責任，酌情采取適當措施。首先看是宏觀方面的原因還是人為處置不當造成的。如果是人為原因，則要分清責任，調查失誤所在，看放貸過程中有無欺詐行為。
四、實行個人無限責任擔保制度
一、商業銀行資本的三個概念
作為一般性的定義，銀行的資本是銀行已經持有的權益類資金，目的在于防范頭寸價值減少或商業損失等風險，從而保護存款者和一般債權人不受損失。銀行的資本有三個不同的概念，即賬面資本、監管資本和經濟資本。
賬面資本是一個會計的概念，列示于銀行的資產負債表上，等于資產減負債后的余額。但商業銀行賬面資本的概念與普通企業的賬面資本的概念略有不同，商業銀行的賬面資本除了所有者權益外，還包括監管當局認可的儲備、次級債等。
監管資本是商業銀行按照監管當局的規定，應該保留的最少的賬面資本數量，是一個根據監管規定計算出來的量，一般為風險資產的一定比例。巴塞爾資本協議要求商業銀行要保留的最低監管資本的計算公式為：市場風險和操作風險的資本要求乘以12.5，再加上針對信用風險的風險加權資產，就得到分母，即總的風險加權資產，分子是監管資本，兩者相除得到資本比率的數值，該比例不得低于8%。
經濟資本是一個風險管理的概念，是用于抵御非預期損失的虛擬資本，在數值上等于在一定時間和一定置信區間商業銀行非預期損失的倍數。經濟資本不是真正的銀行資本，并且銀行選擇的置信區間不同，經濟資本的數值也不同。
這三個資本在數量上存在以下關系：第一，賬面資本≥監管資本：如若不然，監管當局將會采取強制措施要求銀行補充資本或削減業務規模以減少承擔的風險；第二，賬面資本≥經濟資本：因為經濟資本反映的是商業銀行真實的風險，最終用于消化風險的資本是銀行的真實資本，如果銀行在制定經濟資本預算時將經濟資本的限額定得比賬面資本高，真實發生損失時將沒有足夠的真實資本來覆蓋損失；第三，經濟資本≥監管資本：如果監管資本大于經濟資本，則商業銀行會采取資本套利行為，從而在不降低真實風險的情況下大大降低監管資本要求。綜合起來，賬面資本、監管資本、經濟資本三者存在著以下的動態平衡關系：賬面資本≥經濟資本≥監管資本。
二、經濟資本與監管資本的聯系與區別
監管資本產生發展于20世紀80年代，標志是1988年《關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的協定》的誕生。1988年的資本協議有兩個目標，第一是要加強國際銀行體系的穩健性，第二是要減少各國銀行間存在的不平等競爭因素。監管資本是銀行必須遵守的法定義務。
經濟資本產生發展于20世紀90年代。由于1988年資本協議及1996年的修訂主要針對的是信用風險和市場風險，且風險敏感性不足，國際活躍銀行為更好地管理自身的風險，開始開發自己的模型，用于為具體的交易配置資本。經濟資本覆蓋的風險包括信用風險、市場風險、操作風險。經濟資本發展的驅動因素是市場競爭的加劇和金融市場的動蕩，其主要目的是信息批露、績效評估、計劃、定價等。
監管者通過對國際活躍銀行在經濟資本管理方面取得的成就的考察，用它作為改進監管資本的有用參考。資本協議非常注重銀行的內部風險評估，并以此作為確定最低監管資本要求的基礎。由于資本協議允許銀行使用內部模型來計算監管資本，用來計算經濟資本需求的風險評估過程也能夠決定他們的監管資本要求。
盡管如此，經濟資本與監管資本仍然有本質的區別。監管資本體現了監管當局要求，它不能代表銀行實際吸收非預期損失的能力。監管規定不一定反映特定銀行的風險特征，而且風險加權資產不能作為全部風險的正確測度。而經濟資本反映了市場及銀行內部風險管理的需求，它是為承擔風險真正需要的資本，反映了銀行自身的風險特征。
三、經濟資本的計量
經濟資本是用來抵御非預期損失的，非預期損失是預期損失的標準差，經濟資本是非預期損失的倍數，因此經濟資本的計量與預期損失和非預期損失的計量有關。由于銀行要求的信用等級與設定的置信水平相關，置信水平越高，需要的經濟資本越大。
1、信用風險經濟資本計量
對信貸資產，預期損失（EL）＝調整敞口（AE）×預期違約率(EDF)×違約時真實損失率(LGD)
調整敞口AE的計算過程：銀行對客戶的授信額度為COM,已使用授信額度為OS，違約時使用“未使用的授信”的比率為UGD，則AE＝OS+(COM-OS)×UGD。
EDF為既定信用等級客戶的預期違約率，可根據歷史經驗數據確定不同信用等級客戶的預期違約率；
LGD為發生違約時的真實損失率，一般的做法時假定借款人出現不還本金或利息的現象時，一般都可能發生違約，但借款人違約時，銀行的貸款損失通常不是100%，只要銀行通過一定的法定程序，總可以收回一定比例的違約貸款，它的大小取決于抵押情況、求償時的優先順序等。
單項資產的非預期損失（UL）：
資產組合的非預期損失（ULP）
ρij是資產i和資產j的違約相關系數。
銀行是通過經濟資本來抵御非預期損失的，為了維持與所擔風險相稱的資本水平，銀行必須確定意愿的信用評級相匹配的置信水平。不同的信用評級所對應的置信水平分別是：AAA，99.99%；AA，99.97%；A，99.9%；BBB，99.7%。
如果XT是隨機損失變量，z是概率百分比（即置信水平），EC是在一定置信水平上覆蓋非預期損失的經濟資本，在時間T時，使銀行免于破產的經濟資本的最小值v要滿足：
上式清楚地表明了資本乘數與置信區間之間的關系：給定置信區間，資本乘數是損失分布的標準差數的上限。一般而言，對信用風險，損失的分布函數為貝塔分布。置信區間與資本乘數的關系將變成尾部擬合的問題，尾部擬合要做的，就是找出置信區間對應的標準差數。
2、市場風險經濟資本的計量
市場風險主要包括利率風險、股票頭寸風險、匯率風險、商品風險、期權風險。在資本協議Ⅱ中，利率風險由于難以準確計量，因此對利率風險沒有規定資本要求，而是列入了支柱Ⅱ監管當局的監管。
在三大風險類別中，市場風險的建模最為先進，測量市場風險要用組合頭寸法評估，不能單獨進行，因為有些項目的風險可以軋平。測量經濟資本的方法是：取某點上組合頭寸的價值，計算基礎因素潛在變化的敏感性，計算基礎因素的潛在變化，將潛在變化乘以敏感性。用公式表示即為：VaRX=VX×dV/dP×PI,其中VX表示頭寸X的市場價值，PI表示在時間I內市場價格的不利變動，dV/dP表示市價變動的敏感度。在計算市場風險資本需求時，需要設定置信區間和持有期。
3、操作風險經濟資本的計量
根據巴塞爾委員會的定義，操作風險是由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。
與成熟的信用風險和市場風險計量技術相比，操作風險的計量仍處于初級階段。為了簡單起見，一些銀行干脆分配其所有資本金的18%-25%用于操作風險的防范。
從銀行整體的層面，信用風險、市場風險、操作風險匯總后的總風險應小于三者直接相加，但在現實中，由于很難確定相關關系，采取的是直接相加的方法。即銀行的經濟資本＝信用風險經濟資本+市場風險經濟資本+操作風險經濟資本。
四、經濟資本的作用
由于經濟資本本身就取決于各部門、分行或各項業務的風險，或非預期損失的實際數值，因此對之進行分配非常科學。一方面，各個部門、分行或各項業務存在多少風險，就有多少非預期損失，就應該分配等額的經濟資本；另一方面，各部門、分行或各項業務占用多少經濟資本，就意味著承擔了多少風險。具體而言，經濟資本的作用包括以下幾方面的內容：
1、確定風險控制的邊界
經濟資本作為一種虛擬資本，當它在數量上接近或超過銀行的賬面資本時，說明銀行的風險水平接近或超過其實際承受能力，這時銀行要么通過一些途徑增加賬面資本，要么控制或回縮其風險承擔行為，否則其安全性將受到威脅，并影響評級機構對銀行的信用評級。
2、績效考評
考核銀行盈利的傳統指標包括股權收益率（ROE）和資產收益率（ROA），這種指標最大的缺點是沒有將風險考慮在內。出于風險的管理需要，西方商業銀行逐漸出現了新型的以風險為基礎的考核盈利指標－經風險調整資本收益率（RAROC，Risk-AdjustedReturnOnCapital）。該方法起源于20世紀70年代，由銀行家信托集團（Banker’sTrustGroup）首創，最初目的是為了度量銀行信貸資產組合的風險和在特定損失率下為限制風險敞口必需的股權數量。此后，許多大銀行都紛紛開發RAROC方法，建立在經濟資本基礎之上的RAROC作為部門、人員、業務條線的考核指標已成為銀行業最核心的績效考核指標。
3、貸款定價
傳統的貸款定價方法均沒有考慮資本的成本。實施經濟資本體系的銀行使用經風險調整的資本回報（RAROC）模型來確定貸款的定價水平時，貸款的風險越大，為該業務配置的資本金越多，為了使這筆貸款贏利，它必須滿足最低的資本報酬率標準，即要使該業務的經濟利潤或經濟增加值為正數。
其中風險成本相當于貸款中的預期損失，經濟資本等于該筆貸款的非預期損失，RAROC用銀行的資本底線回報率來代替，就可計算出為取得資本底線回報率，銀行對貸款索要的最低價格：
貸款價格=RAROC×經濟資本+資金成本+經營成本+風險成本
4、決策市場進出
國外學者方面，羅伯?帕森認為商業銀行應該積極改革，進行轉型性發展，探索多層面的經營策略，從而來應對多變的市場格局和激烈的行業競爭。國內學者方面，劉良認為在網點經營改制方面應該優化網點布局，改革網點管理制度，從而提升網點效能，促進銀行的進一步發展。
二、商業銀行的網點現存問題分析
通過對一些商業銀行各個網點進行走訪與調查，發現其網點的經營方面具有的主要問題如下：
1.網點布局不合理。網點的布局不太合理，從農業銀行網點來看，主要集中在城市中心區域、老商業區，老經濟區等地方。然而近幾年，城區發展的方向逐漸向外移動，邊緣地區新建大量小區，但是網點的建設和調整卻滯后于優質資源的整合步伐，與太原市的城區發展形勢不相適應，導致新型的區域網點稀少。
2.網點人員配置不全面。部分營業網點沒有設置業務咨詢區域和配備專門相關的咨詢人員。對于客戶的相關咨詢缺乏專業人士的解答與引導，使得客戶在辦理相關的業務中存在一些不便。經過走訪與調查發現太原市農行小店區南內環網點沒有配置大堂經理，導致缺乏對客戶的有效識別與維護。
3.網點功能不高效。市內各個分行網點內部的自助機具，以及一些現代的金融服務性工具，如電子銀行，手機銀行等沒有發揮充分的作用，其使用效率較低。據調查，農行2008年一季度共辦理業務36964543745筆，其中柜臺業務276845733895筆，占77.3%；自助業務82324545筆，占22.66%，其中：電子銀行122869筆，電話銀行545678筆、自助業務649586筆，分別僅占全行柜面交易業務量的3.2%、1.3%、18.2%。
三、營業網點的現存問題的原因探究
通過對商業銀行營業網點的調查與走訪，發現其網點經營方面存在以下三方面問題：
1.缺少有效監督內控機制。銀行內部組織結構層次的劃分和具體分工有些不太合理，存在管理者不負責，不盡職，工作態度懶散的情況，從而使得單位的相應規章制度難以完全落實到位。
2.考核機制和懲處機制不完善。銀行內部沒有明確的考核制度與指標，相應的激勵機制欠缺，物質精神獎勵不足，懲處界定不清，動力推動的效應也發揮不夠。經過調查發現太原市工行杏花嶺區桃園北路支行在激勵機制上有些不盡完善。
3.員工培育機制不完整。員工內部培訓欠缺，員工形象塑造不足，致使網點員工工作能力，業務操作能力，相關工作技能，服務質量欠缺。通過走訪與調查發現太原市迎澤區桃園南路支行的實習員工并沒有進行統一著裝，影響了網點的外部形象，給顧客視覺上帶來了一些雜亂的感覺。
四、改進的措施與建議
1.科學的進行網點布局與選址。商業銀行網點的布局主要影響要素如下表：
從表中可以觀察到，多種綜合要素都會影響到網點。以成本效益原則，網點精簡原則為主要的行為指導標準來符合銀行的市場定位與客戶需求。
2.注重網點員工素質培養。對網點員工進行多方面，多角度的有效培訓，定期組織其進行業務學習與技能考核，提升員工的業務水平與綜合素質。給員工提供充分發揮自我的平臺與機會，營造良好的工作學習環境，督促其不斷進步，激發他們的工作激情。
3.完善人員配置與管理。根據網點具體的業務性特征和服務的崗位設立相關的位置與崗位，明確具體的職責。其次每個網點相應的配置大堂經理和專業的業務詢問人員。
隨著銀行業的逐步對外開放，銀行業的競爭日益加劇。國有商業銀行的網點轉型迫在眉睫。
（一）源于發展戰略轉型的要求
中外銀行都把主攻的目標放在了國內金融零售市場，大力發展低消耗的個人金融業務已經成為現代商業銀行競爭的焦點。在承接業務戰略轉型的過程中，國有商業銀行的網點轉型起到了關鍵性的作用，決定著市場的競爭力和業務戰略轉型的成敗。
（二）是源于客戶戰略轉型的要求
以客戶為中心已經成為商業銀行經營管理的重要理念，爭奪優質客戶更是實現集約化經營，用相對少的成本獲取較高收益的有效渠道。以客戶需求為市場導向，加快實施競爭優質客戶戰略，必然導致網點的功能和服務轉型
（三）是源于服務戰略
商業銀行傳統的的服務手段已經不能滿足客戶的需求，網點的服務也由單一操作功能向自助服務、電話銀行、網上銀行、網點銷售服務轉型，減輕柜臺壓力，減少客戶等候時間，提高業務處理速度成為服務的基本內容。四是源于產品戰略轉型的要求。存款、貸款業務成為銀行的基礎性業務，中間業務、電子產品、和理財等業務成為銀行新興拓展業務，網點的營銷功能成為新產品銷售的關鍵，使得簡單業務操作型必須向銷售服務綜合型轉化。
二、商業銀行網點轉型的入手點
（一）完善的基礎建設
要完善網點各項必備設施，做足面子工程；要優化業務流程，提升網點銷售能力；將網點改造成產品銷售中心、客戶服務中心，將筆數眾多的簡單交易服務（如存取款、代收代付業務）轉移到ATM自助及電子渠道；要優化網點網絡，通過綜合性網點、銷售型網點、交易型網點和自助設備的合理布局，改善客戶服務。
通過電子顯示屏、宣傳折頁等公示業務收費標準，包含資費、利率、匯率、手續費等，亮出服務規范和標準；在網點服務公告牌、電子屏等重要地方公布服務承諾，接受群眾監督，體現“精益求精 方便快捷 服務周到”的服務承諾。看到的標識、標牌、設施、設備，柜員服務流程、接待用語全部統一規范。
（二）定位科學明確，避免一刀切的網點定位
定位是網點轉型的基礎，使眾多網點把目光定位于基層大眾。然而，在復雜的客戶群體面前，我們要細分客戶，在恰當的時間，通過合適的渠道，將適合的產品提供給適當的客戶，真正實現網點的準確定位；實行“一點一策”、“一點一型”，確定網點的具體定位，明確網點定位的未來目標客戶群；在定位的基礎上區分清楚哪些業務適合推廣。
（三）實行多勞多得機制，弱化大鍋飯的不良意識
員工是網點的靈魂，只有員工具有高度負責、積極向上的精神，摒棄慵懶、消極的態度才能激活網點的靈魂，從“要我做”到“我要做”，自覺增強對網點轉型工作的責任感、使命感和緊迫感。一個富有活力、富有凝聚力的團隊必定是一個充滿責任感的團隊。只有當員工都充滿了責任感，各司其職，才能讓整個團隊出現欣欣向榮的局面，才能使整個網點一直都處于高速發展的道路上。
三、商業銀行網點轉型的方向
（一）理念轉型
以前的網點只是簡單為客戶辦理存款、取款等基礎性業務，失去了渠道的功能和作用。在理念上先轉型，對城區網點實行扁平化管理，參照經營性支行的模式管理，放大網點的功效，把做業務向創價值的方向轉變，以“迎合客戶需求，滿足客戶體驗，創造客戶價值”的管理理念，做大、做強網點。
（二）功能轉型
大力推進直客式營銷模式，從規范個人金融業務產品開始，對符合條件的網點開辦多類個人金融業務品種，進一步發揮網點渠道功能，實現網點資源最優化。加快“直客式”模式推廣，在發展零售貸款方面，實施“銷售席位”管理，推動個人消費貸款業務的發展，而且帶動了其他業務的“直客”效應。
（三）流程轉型
■一、當前商業銀行反洗錢工作存在的主要問題
(一)反洗錢意識淡薄
《反洗錢法》、《金融機構洗錢規定》和《金融機構大額交易和交易報告管理辦法》頒布以來,商業銀行雖然組織員工進行了學習,但僅限于前期的培訓,而沒有建立長期的、有針對性的深入學習,致使部分員工對相關知識浮于表面、理解不透徹,對反洗錢工作缺乏較強的積極性和責任心。
(二)組織機構待健全
當前,大多數商業銀行尚未成立專職的反洗錢機構和隊伍,僅僅是按照人民銀行反洗錢的組織形式建立了領導小組,并籠統地將反洗錢工作指定某一部門負責,沒有設立專門機構,也沒有配備專門人員,難以把反洗錢工作當作一項重要的工作來抓。另外,各家銀行負責該項工作的部門各不相同,有的由營業部門負責,有的由保衛部門負責,有的由會計財務部門負責,職能不清情況較為常見。
(三)制度約束未建立
從目前情況看,大多數基層金融機構沒有根據自身業務發展制定與《反洗錢法》相結合的操作規程,也未對在執行過程中出現的問題進行有針對性的培訓。而且部分商業銀行由于經營目標考核的原因,從局部和短期利益出發,迎合客戶需要,放寬賬戶設立條件和審查標準,存款實名制沒有得到有效落實。
(四)技術手段落后
洗錢犯罪目前已公認為上游犯罪,洗錢手法和犯罪手段日漸更新,洗錢手段更加智能化、高科技化。而當前,我國的反洗錢由于處于剛起步的階段,尚未建立起健全、完善的、與商業銀行賬務核算系統、支付系統和《銀行賬戶管理系統》相對接的支付交易報告和監測系統,從技術層面看,難以滿足高智能化的反洗錢犯罪的需要。
(五)人員素質有待提高
當前,一些銀行工作人員不熟悉與其業務相關的金融法規和行業制度規范,憑感覺、憑經驗工作,業務處理隨意性大,不能及時識別和防范洗錢活動,而且,受業務水平和工作內容的限制,一些商業銀行從業人員缺乏經驗,與反洗錢工作的要求差距很大,在金融機構信息共享機制相對落后的情況下,對犯罪分子所用的現代金融支付工具,在異地、跨行頻繁地進行資金運作,憑借自身水平,更是難以斷定其行為是否屬于洗錢。
■二、商業銀行反洗錢行為的經濟學分析
上述商業銀行反洗錢工作中存在的突出問題可以歸結為以下兩點:一是反洗錢行為不主動,二是反洗錢工作沒效果。下面從經濟學角度對商業銀行的反洗錢困境進行分析。
(一)反洗錢工作的成本收益分析
1、成本分析
我國商業銀行履行反洗錢義務的現實成本可以分為直接成本和間接成本。直接成本主要是商業銀行按照法規要求采取反洗錢措施而投入的成本。根據我國反洗錢制度,商業銀行反洗錢直接成本主要包括:
第一,制度成本。根據我國反洗錢法規的規定,金融機構及其分支機構應當依法建立健全反洗錢內部控制制度,如按照“了解你的客戶”標準制定對銀行客戶身份確認和信息保存的制度,建立嚴格的反洗錢檢查和客戶資料檔案管理制度等都會形成相應的成本。
第二,雇員成本。主要包括工資成本和培訓成本,工資成本是指為了做好反洗錢工作而需要增加雇員的工資支出,如在管理層增加監察人員,在業務層增加專職反洗錢人員等;培訓成本是指對員工進行反洗錢培訓的支出。另外,我國的反洗錢法規還規定,金融機構需設立反洗錢專門機構或者指定內設機構負責反洗錢工作。
第三,操作成本。商業銀行在落實反洗錢法規規定的義務時,必然發生相應的操作成本。例如,在客戶盡職調查方面,商業銀行需發生相應的審查成本;在大額和可疑交易報告方面,商業銀行需發生相應的信息采集、歸納、分析成本;在交易記錄保存方面,商業銀行需發生相應的保管場地、管理人員費用;在配合司法、行政機關反洗錢調查方面,商業銀行會發生相應的協查成本;在反洗錢業務培訓和宣傳方面,商業銀行也會發生相應的費用。
間接成本指商業銀行履行反洗錢義務可能帶來的損失,主要是指失去客戶帶來的損失。一方面商業銀行因為履行反洗錢義務必然加強對客戶身份的識別,并對可疑交易執行上報制度,一些利用銀行進行洗錢活動的不法分子,必然遠離那些反洗錢工作力度大的金融機構;另一方面,商業銀行為了防范洗錢風險,必然增加業務審查的程序和力度,這樣勢必降低業務處理的效率。當商業銀行采取的反洗錢措施力度不同時,即使是正?？蛻粢矔x擇程序簡便、快捷的商業銀行辦理業務。因此,在反洗錢法規推行的初期,無論哪種性質的客戶都可能有所減少,并可能導致商業銀行存款、手續費等各項業務收入減少。
2、收益分析
在我國目前的商業銀行反洗錢機制中,并沒有相應的激勵機制和補償機制。一旦查出洗錢金額,按照我國現有程序先是凍結,后是上繳國庫,商業銀行根本無利可圖,在這種命令式的管制政策下,加大反洗錢力度的邊際收益幾乎接近于零,因此,商業銀行只要達到了監管部門的要求就不會為反洗錢工作做更大的努力。
(二)反洗錢主體的信息經濟學分析
1、客戶與商業銀行之間的信息不對稱
《反洗錢法》及相關配套的規章制度要求商業銀行在與客戶建立業務關系、進行交易時必須履行客戶身份識別義務。但目前我國交易主體與商業銀行之間的存在以下三方面的信息不對稱:一是詳細的客戶身份識別信息獲取存在較大難度。核對客戶有效身份證件等信息相對容易,但要深入了解客戶的關聯企業、經營范圍、資金性質和資金用途等信息有明顯難度;二是客戶身份及證明文件的真實性、合法性難以識別。在科技迅猛發展的今天,犯罪分子偽造、變造證件資料的手段也愈來愈科技化與智能化,虛假營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證和身份證等現象層出不窮;三是對客戶代辦業務缺乏有效監督手段。在客戶由他人代辦業務的情況下,按規定商業銀行需同時對人和被人的身份證件或其他身份證明文件進行核實并登記相關的身份信息。不過,該職責僅當金融機構明知客戶由他人代辦業務時才被履行,對于客戶利用已開立的他人銀行賬戶、銀行卡進行交易,銀行在發現交易涉嫌可疑之前是無從獲知的。
2、商業銀行與人民銀行的信息不對稱
《反洗錢法》、《金融機構洗錢規定》和《金融機構大額交易和交易報告管理辦法》等共同構成了我國金融機構依法經營管理的法律依據和行為準則。但由于商業銀行的反洗錢職能的不完整,有時向人民銀行傳送了一些不合要求甚至是錯誤的信息。以可疑交易報告方面為例,《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》規定的18種可疑交易報告標準大多為定性標準,需要進行人工的判別分析。實行數據“總對總”報送以后,商業銀行依靠總行開發的反洗錢報告系統自動篩選、生成和上報可疑交易。由于系統設置的參數條件寬松,同時當數據返還基層網點進行核對時,為避免發生漏報,工作人員往往全部予以確認,以至于向反洗錢監測分析中心報送了大量的防衛性數據。而作為反洗錢主管部門的人民銀行在實施現場檢查前是無從知道具體情況的。
■三、商業銀行反洗錢工作的對策和建議
由于我國商業銀行反洗錢工作中普遍存在信息不對稱和成本收益不相符現象,因此,要提高商業銀行反洗錢工作成效,我們必須緊緊抓住激勵約束和信息識別這兩個關鍵點。
(一)以激勵機制為載體,提高反洗錢的內在動力
在反洗錢信息傳遞網絡中,商業銀行起著決定性的作用。按照成本收益分析,降低商業銀行違規的收益與增加違規被查處的成本,是促使其提高反洗錢信息獲取與傳遞質量的關鍵。積極有效的激勵機制要在反洗錢制度設計中充分加以考慮,有效影響商業銀行的努力程度,適當補償商業銀行在反洗錢工作的投入。同時,通過加大對商業銀行反洗錢工作的檢查力度,提高對違規行為的處罰力度,以此提高商業銀行反洗錢工作的積極性和主動性,真正發揮其反洗錢工作第一線的關鍵作用。
(二)以崗位職責為基本,加強反洗錢的基礎工作
商業銀行應設立專門的反洗錢工作崗位,加大對從業人員的培訓力度,提高一線臨柜工作人員的反洗錢意識,使之熟練掌握和運用。同時建立和完善反洗錢內部控制制度,根據業務的發展制定與《反洗錢法》相結合的操作規程,規范反洗錢工作的現場檢查、大額交易和可疑交易報告的工作程序和手續,建立健全可疑交易臺賬,完善反洗錢相關信息數據、報表資料的收集、整理、分析、報告和報送制度,嚴格控制反洗錢檔案資料的保密和管理,嚴防泄密,不斷提高反洗錢的工作質量。
(三)以風險分析為重點,建設反洗錢的內控機制
建立健全反洗錢內控制度是商業銀行審慎監管、依法經營的應有內容,也是改變信息不對稱狀況的基礎。我國的商業銀行應改變制度建設停留在表面的問題,不僅應將反洗錢要求納入業務工作程序和管理系統,保證本機構通過客戶身份識別等基本制度有效發現、識別和報告可疑交易,協助反洗錢監管機關和司法部門發現和打擊洗錢犯罪活動,更為重要的,應與商業銀行自身經營規模、業務范圍、客戶特點和風險特點相適應,并能根據自身業務發展變化和經營環境變化而不斷修正、完善和創新。為保證內控制度的實施,商業銀行應按照《反洗錢法》的要求,明確相關負責人對本機構反洗錢內控制度的有效性負責,在反洗錢方面體現良好的公司治理原則。
(四)以客戶身份為關鍵,實施針對性的識別措施
客戶身份識別是減少客戶與商業銀行信息不對稱的關鍵。雖然《反洗錢法》、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》對如何區別不同客戶、不同業務采取識別措施進行了明確規定,但商業銀行的執行力是一個很重要的問題。在具體業務中,商業銀行要針對目前普遍認為很難做到識別賬戶所有人之外的實際控制人或最終享有賬戶利益人的情況,對法人和實體采取合理措施了解該客戶的所有權和控制權結構;重點關注與特定洗錢高風險國家有關的客戶,尤其是多頭開戶、頻繁劃轉資金、法人結構復雜、現金偏好高的客戶。按照反洗錢國際標準,逐步推行以風險為基礎的客戶身份識別制度。對高風險的業務和客戶,實行加強型的客戶身份識別;對中等風險的客戶采取標準或加強型客戶身份識別;對低風險客戶則可以采取簡化的客戶身份識別措施。
(五)以可疑交易為核心,構建多元化的監測體系
商業銀行要針對總對總報送中存在的問題,采取措施改進報告系統;建立功能強大的交易監控系統,對不同行業、不同客戶交易特點進行分析,掌握合理的交易曲線,對不符合交易曲線的客戶進行重點監控或上報可疑交易,適時根據可疑交易特點和洗錢案例調整交易監控系統的參數,以追求對可疑交易抓取的最優化;建立責任制,實現部門之間在人工分析上的分工與合作,如現金管理部門應重點關注一些不合理的大額取現,通過客戶提供的現金付款依據、用途,判斷大額現金提取的合理性,賬戶管理部門重點應關注短期內頻繁開銷戶或多頭開戶情況,國際業務部門應關注跨境資金流動的合理性等。
(六)以人才培養為抓手,提高員工的信息鑒別力
商業銀行要從提高從業人員的反洗錢知識、技能出發,來提高反洗錢工作的實際效果。要選拔一批既懂金融、外匯業務,又懂法律知識的人才充實到反洗錢隊伍,著重加強對這些人員的反洗錢專業知識培訓,盡快培養出一支有較高反洗錢水平的人員隊伍。要提高高管人員對反洗錢工作的認識,促使他們對當前洗錢的嚴峻形勢及反洗錢的重要意義有所了解,讓他們能夠正確對待反洗錢在工作中形成的短期利益與長遠利益的關系,從而在工作中,自覺地履行反洗錢的工作義務。與此同時,商業銀行要通過制定和實施由淺入深的系列培訓計劃,盡快培養一批反洗錢具有專業技能的業務骨干,能夠對可疑支付交易數據進行精確分析、快速判斷。
參考文獻:
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一、國有商業銀行在企業年金中的定位
在現行制度框架下，各金融機構在企業年金市場上的角色定位如下表：
表中：A=商業銀行；B1=保險公司；B2=養老金公司；C=證券公司；D=資產管理公司；E=基金公司；F=信托公司等。目前，根據國家勞動和社會保障部的資格認定，商業銀行在企業年金制度中承擔受托人、賬戶管理人和基金托管人三項職責。
二、國有商業銀行企業年金業務發展現狀
（一）國有商業銀行企業年金業務行業現狀分析
1、政策層面的制度機遇
2013年，我國企業年金的政策制定管理部門陸續出臺了有關擴大企業年金投資范圍、信息披露、合同備案、數據交換等多個文件，對推動企業年金市場發展具有重要意義。與此同時，機關、事業單位養老保障改革及基本養老保險個人賬戶基金市場化投資運營均在深度推進中。
2、經濟層面的支持保障
（1）居民收入持續增長，推動企業年金需求。經過三十多年改革開放與發展，我國人均可支配收入呈現穩定增長態勢，以北京市為例，從2007 年到2012 年社會平均工資從4 萬元增長至6.3 萬元，漲幅57%。
（2）稅收優惠政策支持企業年金業務發展。2013 年12 月財政部、人力資源和社會保障部、國家稅務總局聯合了《關于企業年金職業年金個人所得稅有關問題的通知》（財稅[2013]103 號文），標志著我國企業年金稅收制度與國際慣用的EET 模式接軌。
（二）、國有商業銀行企業年金市場情況分析
1、受托市場分析
隨著我國企業年金市場的快速發展，2009 年至2013 年3 季度，受托管理基金規模從907.44 億元迅速攀升到3413.87 億元，增量超過2500 億元，增幅達到276.2%。
2、賬戶管理市場分析
2009 年至2013 年3 季度管理個人賬戶從1116 萬戶增長到2002.3 萬戶，增長886萬戶，增幅79.4%。2009 年至2013 年3 季度國有商業銀行管理個人賬戶數也呈現穩步增長態勢。國有商業銀行管理個人賬戶數年均復合增長率為17.3%，略高于全行業的復合增長率1.6%。
3、托管市場分析
2009 年至2013 年3 季度托管基金規模從1974.89 億元增長到5793.87 億元，增長3819 億元，增幅193.4%。2009 年至2013 年3 季度國有商業銀行托管基金規模也呈現直線增長態勢。
綜合以上分析，國有商業銀行在企業年金賬戶管理市場領先優勢明顯；在企業年金托管市場始終占據領先地位，但必須時刻警惕股份制商業銀行挖轉存量優質客戶才能繼續保持目前的優勢。
三、商業銀行年金市場主要競爭對手的競爭力分析
商業銀行在企業年金市場的競爭對手主要包括：保險公司、證券公司、基金管理公司和信托公司。
（一）保險公司
保險公司可能是商業銀行在企業年金市場中最強有力的競爭對手之一。因為保險公司以年金保險的方式最早進入了企業年金業務領域，已經積累了大量的客戶資源。保險公司所具有的優勢還包括：強大的機構網絡和商業營銷能力；雄厚的精算及成熟的長期資產負債匹配管理技術；較強的帳戶管理優勢。
（二）證券公司
證券公司的主要優勢首先在于投資領域。一方面，證券公司對股票、可轉換債等產品一直有較為深入的研究，在爭取投資管理人方面具有較為突出的優勢。另一方面，由于大型綜合類證券公司擁有完善的信息系統和眾多的營業網點，因此在爭奪賬戶管理人方面也具有一定的優勢。
（三）基金管理公司
基金管理公司的優勢主要體現在：首先是基金管理公司有較為完善的治理結構、嚴格的風險管理、內控機制，這使得基金運作透明度相對較高；其次是基金管理公司具有以投資組合方式管理巨額資金的能力和經驗。
（四）信托公司
信托公司在我國信托型的企業年金市場中可以承擔企業年金受托人、賬戶管理人、投資管理人甚至是托管人的職能，基本不存在擔任角色方面的政策限制。
四、國有商業銀行企業年金業務的發展建議
（一）積極參加職業年金業務
商業銀行開展職業年金業務可采用“統一管理、集中操作、屬地服務“的經營原則，做好組織推動工作，促進業務平穩發展。結合企業年金業務運作經驗，構建職業年金業務組織架構，為機關事業單位職業年金業務提供各項金融服務。
（二）進一步加強競爭情報工作
在銀行業競爭日趨激烈的今天，競爭情報已成為繼資金、人力資源、產品之后的第四大生產要素，“控制情報就是控制企業的命運，失去情報就會失去一切”已成為銀行業的普遍共識。包括掌握企業年金業務競爭環境、掌握同業競爭對手和客戶信息、構建競爭情報搜集渠道、對競爭情報進行整理加工并最終提出具體改進建議。
（三）要切實做好企業年金客戶的維護工作
國有商業銀行在激烈的市場競爭背景下要始終堅持以客戶為中心的經營理念，切實做好賬戶管理、資產保管、資金清算、估值核算、投資監督、托管報告基礎服務工作，加強托管系統建設，認真細致的辦理每一筆業務，加強風險控制，為客戶提供高效、快捷、安全的服務。
參考文獻：
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商業銀行在西方國家已經有了300多年的發展歷史，在西方金融體系中一直占有重要的 地位，其雄厚的資金實力、全方位的服務及完備的管理體系是其他任何類型的金融機構都無 法替代和比擬的。特別是最近十多年間，西方國家的商業銀行掀起一浪高于一浪的兼并浪潮 ，其規模成倍擴大，對各經濟部門提供的金融服務種類以幾何級數增加，已成為現代經濟運 行中必不可少的劑和推動經濟發展的強大動力。
加入wto后的中國金融市場正在逐步實現全面開放，國外商業銀行的進入和競爭已成為 中國銀行家們無法回避的現實。面對虎視眈眈的外資銀行，中國銀行業如何改善自身的經營 管理以適應新的挑戰已成為決定未來中國金融業格局的關鍵。
一、發達國家商業銀行經營管理方式的特點與趨勢
近二三十年中，信息技術的發展和經濟結構的調整使世界各國，特別是西方發達國家的 經濟、社會體系發生了巨大的變化，商業銀行的生存環境也因此而變化。為適應這一系列的 變化，保持自身的市場地位，商業銀行主動進行了經營策略的調整，目前，西方商業銀行在 經營管理方式上表現出三個突出的特點和趨勢：
1. 金融服務電子化、網絡化趨勢明顯。1995年10月18日第一家網絡銀行——安全第一 網絡銀行在美國誕生以來，全球網絡銀行業務以驚人的速度發展起來。在其發源地美國，19 97年有400家銀行及存款互助機構開通網上銀行業務，1998年增加到1200家，1999年又猛增 至7200家。到2000年，網上銀行已覆蓋了除現金以外的所有零售銀行業務和部分投資銀行業 務。美國現有排名前20位的網上銀行擁有了70萬個銀行往來賬戶。另據美國一家研究機構的 調查，目前有超過40%的美國家庭采用網上銀行所提供的金融服務，網上銀行利潤占銀行利 潤總額的比例達50%以上。在西方其他國家，網上銀行也同樣得到了迅速發展。在北美，加 拿大豐業銀行率先推出網上銀行業務。在歐洲，英國和瑞士率先開展網上銀行業務。瑞典的 seb銀行和荷蘭銀行則通過網上銀行進行跨國兼并收購。在亞太地區，澳大利亞和新西蘭有 多家銀行提供網上金融電子交易。網絡銀行之所以能夠以如此之快的速度在全球范圍內發展 起來，主要是因為它作為一種依托信息技術和互聯網而興起的新型銀行服務，與傳統商業銀 行服務的方式相比在成本控制、資源共享和服務個性化等方面有著明顯的優勢。利用這些優 勢，西方商業銀行得以大范圍的拓寬和開辟新的服務領域，積極開拓包括證券、保險、信息 咨詢、家庭理財等在內的全方位的金融服務。便捷的網上雙向交流使銀行可以利用網絡進行 主動行銷，顧客足不出戶就可以與客戶經理做一對一的交流，獲得投資理財分析甚至還有專 門為自己設計的新式金融產品。同時，網絡信息技術在銀行業的廣泛應用加劇了銀行業的兼 并重組，許多西方大商業銀行為獲得規模效益紛紛走上相互合并和全面合作的道路，它們已 把眼光瞄準全球，希望通過網絡將觸角伸向全世界。
2. 零售業務成為銀行利潤的重要來源之一。按客戶劃分，銀行業務可分為零售業務和 批發業務。前者是指對個人客戶提供服務的業務，后者則以公司為服務對象。在很長的一段 時間里，批發市場始終是金融機構最大的利潤來源，也是銀行家們追逐的重點。然而隨著證 券業務的發展，直接融資比例的逐步提高，自上世紀80年代以來，西方國家批發銀行業的激 烈競爭 和有限的增長前景，迫使銀行家們重新審視零售銀行業務，希望從零售銀行業務中尋求利潤 的擴張。傳統商業銀行主要通過吸收居民的私人儲蓄來擴充資金，然后放貸給需要資金的企 業。但是近年來這一情況已有了明顯的改變，主要表現為銀行與私人顧客之間的關系不僅是 一種存儲關系，而且是一種全面金融服務的關系，這種關系集儲蓄理財、消費貸款、委托咨 詢于一身，涵蓋了儲蓄、融資、投資等各個方面，這種變化不僅有助于銀行資產及客戶結構 的優化，還能為銀行自身帶來穩定的收入。另一方面，私人客戶對資產管理形式也不再滿足 于單一儲蓄，而是渴望更全面、更高回報率、更具挑戰性的投資方式，人們的消費觀念也在 改變，他們期望能以更加靈活的方式管理現金。為適應這一系列的變化，西方商業銀行做出 了全力擴展零售銀行業務的戰略選擇，無論是在新產品的研發、市場的拓展，還是在組織機 構 設置、人員培訓方面都主動向私人業務傾斜，對個人的金融服務質量和數量都有了大幅度的 提高。在質量方面，商業銀行對atm機、pos機以及網絡銀行等技術的普遍使用使零售業務更 加方便、快捷、成本低廉，客戶倍感方便。針對顧客特別要求和市場特點設計的“包裹式金 融產品”將不同的金融產品“打包”成一個產品推銷給客戶，不僅滿足了客戶多方面的要求 ，為銀行建立起了長期的客戶服務關系，還通過創新在客戶心中留下了良好的品牌印象。在 數量方面，零售業務的發展已經使西方商業銀行的收入結構發生了巨大變化，以零售業務收 入為主的非利息收入比重不斷提高，2003年美洲銀行非利息收入占總收入的比重為43.3%， 花旗銀行為46%，摩根大通銀行高達47.2%。同時，利息收入中來自私人客戶的部分也在不斷 增多，目前美國消費貸款已占銀行信貸總額的20%以上；在加拿大，銀行普通貸款中1/3是向 個人提供的。能夠為私人客戶提供各種金融服務便利的金融超市在西方各國已經成為一家銀 行形象的標志。
3. 扁平式的組織機構逐漸成為現代商業銀行管理體制的普遍選擇，“銀行再造”工程 風靡一時。完善合理的管理體制是任何一家企業在市場中求得生存的必要條件，近年來，為 適應環境的變化，應付激烈的市場競爭，國外商業銀行普遍推行了扁平式的組織機構。以英 國的標準渣打銀行為例，其業務部門劃分為對公、零售和資金三大塊，三大業務都設有管理 總部。從管理體系上看，總行主要通過三大業務總部對分行實行分權管理，分行基本上實行 獨立核算，但在業務發展上接受三大業務總部的指導。這種組織結構通過分行和專業線的雙 重管理，一方面發揮了分支機構地的經營主動性和積極性，另一方面也有利于總行對各級機 構的監控，形成了比較完整的資產負債管理、資本金管理、表外業務管理、金融新產品營銷 等成熟的管理方式和運作機制，建立了嚴密的風險管理內控制度，各項業務操作手冊化、規 范化，聘任、分配、晉升等制度科學化，充分發揮了從業人員的積極性和優秀人才的創造性 。為了重振銀行業，國外商業銀行在實現管理體制扁平化的同時，在其內部進行了“銀行再 造”工程，借助現代信息技術改變了過去按職能型分工的方法，對業務流程進行重新設計， 建立了“客戶中心型”業務操作流程，根據客戶的類別，按照最有利于客戶價值的營運流程 進行重新整合，打破了傳統的“分工”概念，有效地適應了市場需求，使得顧客能夠獲得完 整和迅速的銀行服務。據統計，美國部分銀行再造之后，平均資產收益率上升0.5%，平均資 本收益率上升6%，平均成本收益比率下降8%～13%。
二、我國商業銀行在經營與管理方面與國外同行的差距
我國的商業銀行改革自上世紀90年代以來取得了較大的進展，四大國有商業銀行獨立自 主的經營 管理權越來越大，風險意識逐漸增強。為了縮小與國際大商業銀行之間的差距，使自己在未 來的競爭中立于不敗之地，中資商業銀行根據自身特點紛紛仿效國外商業銀行的經營管理方 式進行了自發的改進，服務水平有了明顯的提高。但由于種種原因，中資商業銀行的經營能 力和管理水平仍與國外同行存在較大的差距。
1. 成功的網絡銀行需要有全新的經營理念和管理體制，而這正是目前我國銀行業所缺 少的。服務經濟的核心理念是“客戶導向”，一切營銷策略的目的都是追求“客戶滿意”。 這些在發達國家網絡銀行營銷戰略中已居于主導地位，而目前我國網絡銀行多數依然是“銀 行導向”的理念，認為“雄厚的財力+最新技術=優秀的網絡銀行”，產品技術的開發也過多 注重于銀行同業競爭以及樹立銀行科技化形象的層面，真正落實到“客戶導向”方面經營理 念的非常少。再從管理體制來看，網絡銀行為適應市場需求的快速變化，及時調整經營策略 和產品結構，通常采用信息產業中常見的扁平式管理模式。而現階段我國的一些網絡銀行卻 繼承了其母體——傳統商業銀行——等級嚴格、層次較多的金字塔式管理結構，無形之中加 長了從市場信息反饋到經營決策調整的信息流傳遞路徑，鈍化了網絡銀行對市場變化的反應 能力，長此以往勢必對其發展造成嚴重的不良影響。
2. 隨著我國居民收入的提高和金融消費意識的增強，我國的個人金融服務市場中一個 龐大的需求方正在迅速形成。近年來國內商業銀行敏感地意識到這一點，紛紛將個人金融業 務列為業務發展的重點，并取得了較大的進步。但同時發展中也暴露出了一些問題：（1） 目前國內各商業銀行的個人金融業務拘泥于“為客戶提供什么”而不是“客戶最需要什么” ，因此，普遍缺乏市場定位和經營特色，品牌意識較差，客戶只能被動地接受各商業銀行雷 同化的金融產品和經營方式。（2）各商業銀行只注重單方面的產品研發，相關的業務咨詢 、功能介紹、金融導購等服務嚴重滯后，更沒有一套完整的競爭性營銷策略和品牌發展戰略 ，營銷的組織體系也顯得較為松散。這一方面造成了客戶對私人金融業務一知半解，無法真 正享受到優質的服務，同時也使商業銀行失去了大量的潛在客戶和發展機遇。（3）我國尚 未建立個人信用評估機構，也沒有全社會統一的信用評估標準，各商業銀行間信息無法共享 ，這種不健全的個人社會信用體系也在一定程度上限制了個人金融業務拓展的深度和廣度。 僅從國內網上銀行業務的使用情況就可以看出，趨同的業務發展模式和營銷策略使網上銀行 的使用集中在低附加值的業務上，真正能夠體現網上銀行業務優勢的高附加值業務卻發展不 足，這對我國商業銀行樹立獨立的企業形象和業務品牌非常不利。
3. 管理體制落后，機構龐大、低效是我國商業銀行的通病，也是妨礙我國商業銀行走 向現代化的主要障礙之一。國內商業銀行目前大多仍實行金字塔式的垂直化管理體制，一般 有總行、一級分行、二級分行、支行、分理處、儲蓄所等多級經營管理機構，在每一級機構 中還有部、處、科、股等部門，在組織機構上呈現很長的縱向管理鏈條。在這種組織體系下 ，管理效率受到管理成本、信息溝通和管理者能力、員工素質的多重制約難以有效提高，而 管理效率的低下又直接造成了國內商業銀行對市場變化反應遲鈍，無法準確跟蹤客戶需求方 向的轉移。另一方面，國內商業銀行的經營活動按部門設立，形成職能群體，雖然每一個職 能群體只從事整個業務流程的一部分，但對這些部門來說卻是工作的全部，完整的業務流程 常常被分割得支離破碎，不能滿足客戶的需要。例如，目前信貸業務按品種分工、本外幣業 務 按部門分工等方式相互獨立，使得客戶的需求只有在許多部門的共同協力下才能滿足，這不 僅降低了工作效率，增加了不必要的人員，也使得客戶的滿意度大為降低。在金融產品單一 、業務強調規模的情況下，這種業務流程的危害還不明顯，隨著競爭的加劇、金融產品的增 多及信息化步伐的加快，其對銀行業務發展的危害將越來越大。
三、我國商業銀行應采取的對策
國外商業銀行發展的成功經驗雖然無法解決國內商業銀行的面臨的根本問題，但對其在 競爭中謀發展卻有著很大的指導和借鑒的意義。因此，我國商業銀行應當從戰略的高度著眼 ，通盤考慮自身的優勢和劣勢；另一方面以合作的方式爭取時間，多學習外資銀行的成功經 驗 ，一方面結合自身特點和本土優勢，盡可能地揚長避短，才能擺脫坐以待斃的被動局面，為 自己在激烈的競爭中爭取到一塊生存空間。
1. 國內各商業銀行在發展網上銀行業務的過程中應轉變經營理念，打破行際壁壘，謀 求共同發展。網絡時代，銀行業以獲取信息能力、擁有信息量及分析處理信息為客戶提供及 時、便利優質金融服務的能力作為衡量優劣的標準，客戶資源具有了超國界性和無極限性， 這使得國內各銀行有可能擺脫低水平的相互競爭進行互利合作。一方面，各商業銀行可以通 過合作集中有限的資金、技術資源，加強對網絡技術的研究，盡快取得擁有完全知識產權的 網絡銀行核心技術，以減少我國網絡銀行發展過程中的技術選擇風險，跳出“追趕陷阱”。 另一方面，在網際互聯網的建設中，國內商業銀行可以在人民銀行和中國銀監會的統一規劃 指導下建立起能夠共通共享的強大技術平臺，為網絡銀行的發展提供一個較高的技術起點。
2. 中資銀行應開闊個人金融業務的發展思路，建立以客戶為導向的個人金融業務營銷 機制，向居民提供全方位的個人金融產品。個人金融業務面對的是眾多不同背景的單個客戶 及其差異需求，設計開發新產品時銀行應站在客戶的立場上對市場進行細分，針對不同的對 象設計具有個性化的個人金融產品。銀行可將所有客戶分為重點客戶和一般客戶兩大類：對 于重點客戶可以提供一些高風險、高收益的金融業務；對于一般客戶則應進一步發展收 付等低費用、低風險的實用性金融業務。同時，銀行還必須注重金融產品的全程維護和售后 服 務的質量，加強品牌建設，推出有競爭力的個人金融業務品牌。銀行在開展個人金融業務時 ，營銷策略和手段的選擇是非常重要的，應針對不同的市場采取不同的產品、定價、分銷和 促銷組合策略，根據客戶的消費能力度身定做金融套餐，實現存款、貸款、支付、匯兌、結 算、投資、保險、理財等“全程式”服務。
3. 加快個人金融業務網絡化的進程。個人金融業務的客戶多而分散，如果沒有現代科 技所提供的快捷、安全的個人通信系統支持，個人業務的開展相當困難且成本較大，當前網 絡、電子技術的快速發展正好為私人金融業務發展提供了良好的契機。網上銀行業務與私人 金融業務的共同之處在于它們都以“客戶為導向”，將每一個客戶從大眾消費整體中分離出 來，并為之提供個性化的服務。利用網絡技術銀行可以突破地域和時間的限制，打破傳統的 部門局限，綜合客戶信息，分析客戶消費習慣、投資偏好，從而在低成本條件下為客戶提供 極具個性化的高附加值金融服務。同時，網絡技術也有助于銀行間個人信用信息的共享，減 少銀行與客戶之間的信息不對稱，解除銀行開展私人金融業務的后顧之憂。
4. 改革銀行管理體制，整合內部流程，重塑國內商業銀行形象。為了跟上時展的 步伐，國內商業銀行必須加快改革的進度，借鑒國外商業銀行成功的經驗，改革管理體制， 進行“銀行再造”。國內商業銀行目前應建立以客戶為主的管理體制，推行扁平式的組織機 構，減少管理環節，重新劃分業務部門的職能，將銀行的金融服務職能綜合化，向客戶提供 全方位的金融服務。在“銀行再造”的過程中，首先要從業務流程著手，打破常規思維，運 用價值鏈分析方法，著眼于業務流程對客戶貢獻的大小，刪除不能創造附加值的流程。同時 ，對銀行運作過程進行科學梳理，把各部門的生產要素按最自然的方式重新組合，實現真正 科學的集約化，達到讓客戶滿意的目的。對大量盈利能力不佳的經營網點要進行壓縮，留下 的網點也要根據各自所處地區的不同特點改造成各具特色的金融超市，以極具品牌特色的金 融產品服務社區居民。
參考文獻：
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經濟資本是基于銀行全部風險之上的資本，是一種虛擬的、銀行為抵御各類業務風險應該保有的資本額，在數量上等于銀行風險的非預期損失(未來一定時期內可能超過預期損失的那部分損失)。經濟資本管理是指在明確經濟資本計量范圍和方法的基礎上，以資本制約風險資產的增長，將經濟資本控制在既定的范圍內，并確保獲得必要的回報，使業務發展的速度、效益與風險承擔能力協調。商業銀行加強經濟資本管理是順應國際監管的要求，在金融市場高度發達和面臨風險日趨復雜的現實下，注重內部資本管理并超越資本監管的要求而產生的全新管理理念，是加強商業銀行內部資本管理和風險管理的重要手段。
一、經濟資本的計量范圍
經濟資本是商業銀行彌補非預期損失的資本需求，計量經濟資本實際上就是計量非預期損失(在險價值，V A R)，它的范圍涵蓋了信用風險、市場風險和操作風險。不僅包括表內的信貸類資產，而且包括表內的非信貸類資產和表外資產。所謂信用風險主要是指由于債務人違約可能產生的損失。市場風險是指因市場價格的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。操作風險主要是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件造成損失的風險。目前商業銀行對信用風險經濟資本的計量大都采用內部系數法，經濟資本系數為各項業務(資產)的資本需求比率。市場風險、操作風險由于目前國內尚無統一、公認的方法和模型，各商業銀行的計量有所不同。
二、加強經濟資本管理的必要性
(一)加強經濟資本管理是提高資本充足率水平的需要
資本是否充足是衡量一個商業銀行競爭力、抗風險能力的重要標志。商業銀行通過加強經濟資本管理。以監管資本增長作為經濟資本增長的基礎，使風險資產的增長與資本的增長相協調，從而提高資本充足率，實現與國際接軌。
(二)加強經濟資本管理是優化資產結構、降低商業銀行總體風險的需要
經濟資本的計量就是對各類資產業務風險的計量，因此，經濟資本能直接反映各類銀行資產的風險狀況，通過加強經濟資本管理可以將信貸資源配置到低風險、高回報的資產業務上。從而優化業務結構。控制風險資產總量，降低總體風險，建立以經濟資本為基礎的全面風險管理體系。
(三)加強經濟資本管理是促進區域結構調整，提高經營效益的需要
通過加強經濟資本管理?？梢越⒔洕Y本回報約束機制，在督促商業銀行各分支機構發展業務時必須考慮其所占用經濟資本的回報率高低。將有限的經營資源合理擺布到風險控制力強、經濟資本回報率高的區域，在降低風險的同時增加效益，實現內涵式增長。
三、加強經濟資本管理建議及措施
(一)強化經濟資本管理理念，樹立經濟資本管理文化。商業銀行加強經濟資本管理，必須將管理理念從上到下貫穿于每一個管理層、每一個一線營銷人員，貫穿于業務經營的各個環節。從而提高資本利潤率，獲得銀行股本高額回報。
1 加強經濟資本管理制度建設。加強經濟管理。必須加強經濟資本管理制度的建設，構建或進一步完善符合國家監管部門規定、國際商業銀行管理慣例和商業銀行自身發展戰略的經濟資本管理制度體系，充分發揮經濟資本在經營管理中的導向作用。通過經濟資本管理制度建設使經濟資本管理得以落實和進一步加強，使之成為商業銀行一種長久的經營理念和文化。
2 細化經濟資本管理流程。經濟資本管理流程要涵蓋業務經營的始終，使一線營銷人員和管理人員一目了然，易于操作，使經濟資本管理切實落到實處。
(二)優化存量資本，合理分配和配置增量經濟資本
經濟資本管理的核心就是降低風險，提高效益，提升經營管理水平。經濟資本的構成不僅包括既有的存量業務形成的資本。也包括新發展業務所需的增量經濟資本，如何加強經濟資本管理說到底就是如何使存量資本得以優化?？茖W合理配置增量資本，最大限度降低風險。提高經濟資本回報。
1 加快經營戰略轉型，努力降低經濟資本占用。一是調整業務結構，大力發展零售業務。二是加快收入結構調整，積極拓展收入渠道，大力拓展中間業務。提高中間業務收入占比。三是優化存款結構，加大低成本存款組織工作力度，提高低成本存款占比，努力降低成本支出。四是通過細分客戶，調整資產業務品種，抓好客戶結構調整，統籌規劃資產業務發展，夯實業務經營基礎。
2 提高商業銀行科學決策和產品定價能力。要按照客戶貢獻、風險以及業務性質差別化制定價格，全面考慮內外各種因素，除了短期效益的測算外，還要對客戶的重要程度、發展前景、市場競爭狀況進行全面評價，建立包括經濟增加值、業務發展潛力等多維度的分析模型，規范貸款定價管理，采取差別化的貸款定價策略，提高資本回報。
(三)建立科學的經濟資本考核體系，以回報率要求經濟資本配置
互聯網金融時代的到來，在一定程度上推動了金融市場化的改革，這使得商業銀行目前以利差為主的業務增長模式面臨嚴峻的挑戰，商業銀行依靠存貸差而坐等獲利的局面將不復存在，同質化的經營與盈利模式已不合時宜，商業銀行經營正面臨一場由技術革新及市場多樣化需求帶來的變革，這種變革使得傳統商業銀行在經營方面面臨一定得沖擊。
一、轄內金融基本情況
截止2015年5月末，土右旗金融機構人民幣各項存款余額87.27億元，較年初新增3.54億元。從存款構成上看，全旗各項存款主要是以個人存款和單位存款為主，其中個人存款余額為67.52億元，占存款總額的77.37%，其中活期存款38億元，較上月減少4063萬元，較年初減少1.57億元。
土右旗金融機構人民幣各項貸款余額80.84億元，較年初增加6.69億元，增長8.27%，同比減少0.9億元，降低13.40%。從貸款投放主體來看，個人貸款余額為41.17億元，企業、事業及其他經濟組織貸款余額為39.66億元，其中個人貸款從類別看，消費貸款余額為30.67億元，同比增加0.20億元，增長0.65%；較年初增長了1.67億元，增長5.45%，較去年同期增長13.97億元，增長45.55%。經營貸款余額10.55億元，同比增加0.06億元，增長0.57%，較年初減少1.66億元，降低9.48%，較去年同期減少12.56億元，降低119.10%。。從分別占各項貸款余額的61.06%、37.92%。
二、當前互聯網金融發展狀況
近幾年互聯網金融發展迅猛，2014年底，中國互聯網金融用戶規模達4.12億，2014年中國權益眾籌市場融資總規模達到4.4億，同比增長123.5%，2014年全行業項目數量達到4494個，項目支持用戶規模達到790825人，2014年眾籌行業新增50家眾籌平臺，預計未來眾籌行業將乘熱持續發力，將迎來新的行業爆發期。
近年來，我國P2P網貸行業發展迅猛。根據網貸之家的統計數據，2015年4月份，我國P2P借貸平臺共2508家，2014年上半年成交金額接近1000億元人民幣，接近2013年全年成交金額。到2014年底全年累計成交額超過3000億元。截至2014年12月，P2P網貸行業的從業人員的數量約為39萬人，服務的企業超過200萬家，帶動的相關行業就業人數有6000萬人。
三、互聯網金融對商業銀行業務的沖擊
（一）改變商業銀行獨占資金支付中介的格局
自從有了信用貨幣，銀行就承擔經濟生活中最為重要的結算功能。商業銀行通過吸收居民和企事業單位存款并向央行繳納部分準備金進而放出貸款的方式運作。商業銀行的結算功能大大降低了經濟生活的交易成本，擴大了市場范圍，成為經濟有效運轉的積極促進因素。而三方支付平臺再次起到了支付功能更新換代的作用?；ヂ摼W金融由于其自身更貼近消費者需求，從而對原有的銀行交易結算絕對壟斷地位帶來了強有力的沖擊，改變了商業銀行獨占資金支付中介的格局。互聯網金融市場份額從五年前的不到1%發展到2014年的20%左右，而且未來發展勢頭難以阻擋。
（二）分流商業銀行存貸款業務市場需求
2013年阿里巴巴和天弘基金的合作最先進人金融市場，使得其他非銀行金融機構未進入的銀行存款業務成為其自身一項優勢業務。在這之后，百度和騰訊紛紛和易方達等基金展開合作，具有最廣泛基礎的活期存款客戶出現了大量流失。例如2013年6月阿里巴巴退出余額寶鏟平，理財產品收益最高時超過7%，近段時間收益也超過4%，余額寶產品不設最低起息門檻，無論用戶在余額寶資金多少，均可產生收益。這與銀行理財產品截然不同，不僅取消銀行所受理財產品5萬元起存，又不必受短則幾個月長則幾年的封閉期限限制。據統計2013年上半年到2014年上半年，從銀行活期賬戶轉出的資金高達100億以上。存款業務不再是商業銀行的專有產品，一些非銀行類金融機構或非金融機構通過特有的平臺優勢或一系列技術手段實現了經營變相類似銀行負債類業務的產品。
（三）分流對銀行理財產品的需求
互聯網金融渠道業務還體現為金融網銷，包括基金、券商等金融或理財產品的網絡銷售。從理財鏟平規模來看，截止2014年4月，國內主要互聯網理財產品總規模達5187.54億元，其中規模最大的是支付寶旗下的余額寶，總規模已達4000億元，占全部規模的77.12%?；ヂ摼W理財產品在一定程度上已經擠占了部分銀行理財業務。
四、商業銀行應對互聯網金融沖擊的對策
（一）以客戶為中心，變革創新產品設計
銀行業特性決定了強化顧客關系、保留現有客戶的重要性。這些要求商業銀行在現有的服務中，以客戶為中心，進行業務的創新。較高水平的服務業不僅僅需要的是顧客對于其所提供服務的滿足，而且試圖通過對顧客提供高質量的服務，從而使得顧客產生忠誠感，培養自己的忠實客戶。
因此銀行業的服務創新需要立足于客戶為中心的理念，從產品創新開始，綜合利用各種技術手段并用信息技術、互聯網平臺等各種技術手段實現。研究表明，顧客滿意度又決定顧客忠誠度?；ヂ摼W金融的迅速發展，一方面得益于其服務模式和服務過程的完善，另一方面則主要得益于業務上的創新，在很大程度上滿足了客戶的需求。所以，商業銀行應當努力開拓業務領域，贏得客戶的信任和滿意。
（二）借助互聯網平臺，及時高效滿足客戶需求
一、緒論
（一）基本概念
國有商業銀行是指國有獨資的商業銀行，其特點體現在所有的資本都是由國家投資的，是國有金融企業。國有商業銀行是我國銀行體系的主體，無論是在人員、機構網點數量上，還是在資產規模及市場占有份額上，均處于絕對壟斷的地位，對我國經濟金融的發展起著舉足輕重的作用。
規模經濟是指由于生產專業化水平的提高等原因，使企業的單位成本下降，從而形成企業的長期平均成本隨著產量的增加而遞減的經濟。
商業銀行績效評估指標是指為了更有效地評估商業銀行經營績效所采取的某幾個具有代表性的財務數據指標，筆者在此選取了以下指標：不良貸款率、資本充足率、存貸比率。
（二）國有商業銀行的經營現狀的相關數據
1.不良貸款率（以四大商業銀行2002-2009年數據為例，%）
圖1 近年來四大商業銀行不良貸款率
由以上數據可以看出，四大國有商業銀行的不良貸款率整體上來看都呈現逐年下降的態勢，這一點是值得肯定的，但是不良貸款率只是一個相對比率，由于四大商業銀行放貸總額是比較高的，所以壞賬呆賬總額還是挺大的，這在側面上反映了其經營績效還存在一定的問題和缺陷，有待進一步優化和提升。
2.資本充足率
表1 近年來四大商業銀行資本充足率
資料來源：各大商業銀行年報，其中“核心”指核心資本充足率
由上述數據可以看出，四大商業銀行的資本充足率較低，其實在我國影響資本充足率的主要因素還是銀行資產的呆賬和壞賬，當然也說明存在一定的信用風險，那么改善銀行的靜音現狀也刻不容緩。
3.存貸比率
表2 四大商業銀行存貸比率
資料來源：根據《中國金融年鑒》中的數據
由上表中的數據可知，四大商業銀行的存貸比均呈現出逐年下降的趨勢，但總體而言還是比較高，存貸比能夠反映出商業銀行抵御風險的能力，存貸比不宜過高，因為一旦存貸比過高，銀行日常的庫存現金準備金就有可能供不應求，這也存在金融危機的可能性，應得到足夠的重視。
（三）研究的意義
1.理論意義
通過研究商業銀行經營績效可以充實我國在相關領域的學術研究成果，從而以后的學術研究提供參考和對比，進而使得理論方面的論證更加有力，有可能會給以后學者打開不一樣的視角，從而彌補商業銀行績效理論方面的缺憾。另外，商業銀行是以利潤最大化為目的，那么研究商業銀行的經營績效問題，能夠將商業銀行和驚喜學的某些理論相結合，從而討論在特定條件下如何實現利潤最大化。
2.現實意義
我們做更多的理論探索都是為了更好地指導實踐活動，那么，我們進行商業銀行績效方面的研究就是為了給相關部門提供比較切合實際的建議和參考，都是為了提高相關部門的執行效率，加快產業結構升級，使得商業銀行的運轉效率更加符合當前的實際情況。筆者撰寫本文的目的就在于通過相關數據分析找出實際問題所在，從而改善商業銀行的經營現狀。
二、經營績效方面的問題
通過上述的數據我們可以看出，當前四大國有商業銀行的經營績效方面的確存在一定的問題，歸結起來主要由以下幾點：
（一）績效考核流于形式
現在對于一個對銀行內部系統不太熟悉的人來說，可能在他心里銀行里面績效考核與個人息息相關，但據筆者所知，卻并非完全如此。進入過銀行系統的都知道，大家剛進去的時候對待工作都很兢兢業業，但是后來會發現，銀行的績效考核并非那么嚴格，因為四大商業銀行的進入門檻比較高，而且在銀行系統里比其他銀行在各方面都更有優勢，其績效考核系統對于一般員工，如對柜員之類的來說約束力并不強，那么就有可能其考核系統只對于部分人有效，對于其他人則失去了名義上的效力，既然績效考核系統存在缺陷，那么及時嚴格執行也會避免不了出現紕漏。
（二）混業經營的問題
隨著中國加入WTO以來，外國銀行對于四大行的沖擊也不容忽視，如何提高競爭力？于是混業經營的提法呈現在歷史舞臺上。通過多元化、多地區經營的模式，企圖通過規模經營占取先機。四大商業銀行在各地都有不少的分公司，規模相比而言是相當大了，但是這樣也產生了一定的問題。既然規模足夠大，那么就必定需要相應的人員配置，在這個時候如果績效考核系統跟不上就會導致效率低下。那么效率一旦跟不上，就會產生生產成本增加，人員流動頻繁?，F在可見的是，比如一些分支部門，比如信用卡中心，會頻繁更換工作人員，這樣一來生產成本增加，表面上看來是規模增大了，然而效率也低了，就會產生一種病態現象：表面上來說，是“規模經濟”，但深究起來，就可以看出，這是一種典型的“規模不經濟”現象，而且有越演越烈的態勢。因此，混業經營以后監管能力面臨著更大的考驗，特別是在一些邊遠地區一旦監管不到位就有可能出現一系列的問題。當然和分業經營相比，混業經營的確有諸多的優勢，而且實現混業經營是大勢所趨，但是準備工作一定要做好，要及時關注其存在的問題。
（三）信貸風險問題
給企業和個人提供貸款也是銀行的一項主要業務，那么信貸問題是不可避免的。即使無法避免，但這并不代表任其發展，而是要做點什么來降低風險，作為商業銀行應該把風險盡可能降到最低，才能保證盈利的目的。對于金融業來說，有某些特定的因素，比如信貸的權責對等機制，信貸規模的控制程度以及相應的法律保障方面的缺失，就很有可能會導致信貸風險失去控制，因此，必須在這幾個方面加強控制和完善，降低信貸風險。
（四）人員隊伍素質參差不齊
四大商業銀行除已有的工作人員外，其他的人員招聘主要是兩個渠道：校園招聘和社會招聘。當然對于大多數人來說這種招聘方式是比較公平和公正的，但是難免會有一些“渾水摸魚”的人，最常見的就是一些托關系進去的。那么這樣一來，就無法保證人員素質整齊劃一，對于某些不是通過真才實學進入銀行系統的人來說，只不過是通過金錢和權勢作為敲門磚，進入系統之后便自覺高人一等，像這樣的員工職業道德和素養不足，只會給銀行帶來不必要的麻煩和問題，長此以往問題便會逐漸突顯出來。不僅如此，對于競爭層面上來說，會出現一個有趣的現象：那些能力較強的員工反而競爭不過靠關系進入銀行系統的員工，這樣一來會讓員工覺得公平感缺失，那么可能會逐漸失去工作積極性，員工的工作效率也會下降，進而產生惡性循環，使得銀行的經營績效下滑，因此，如何提高員工的整體素質不容忽視。
三、對策和建議分析
通過上述分析之后，筆者認為商業銀行的經營績效方面的確存在不可忽視的問題，而且必須采取一定的措施和手段改善目前的現狀，筆者建議從以下幾個方面著手：
（一）完善績效考核體系和制度
不妨引入現代手段和方法，如平衡計分卡的使用，從而更加高效。另一方面要進行自上而下的管理，克服現存的考核弊端。因為績效考核不僅僅是針對上級和領導，在銀行系統里大部分是一線員工，因此我們必須把下面的績效考核更加完善。不僅如此，由于銀行體系內部缺乏績效考核方面的人才，不妨引入相關方面的專家或者中介公司，這樣能夠使得銀行的績效考核系統更加專業和高效，那么對于在有關的專業機構介入之后，通過和這些機構交流和學習，可以逐漸摸索出一套符合自身條件的績效管理體系，從而能夠更好地進行日常的管理和運行。
（二）提高銀行內部監管能力
不僅要提高資本監管能力，也要切實履行信用風險內部評級體系監管的相關內容。只有通過加強監管，提高核心競爭力，才能夠提高銀行的經營績效。資本監管是很重要的一個方面，只有資本流通和周轉沒有問題才能夠保證銀行有充足的準備金，為銀行提供必要的保證。所以，必須將銀行的內部監控做到位，內部風險降低之后，其經營能力必將會大大提升。
（三）定期對工作人員進行培訓
顯然對于四大商業銀行來說，其基本元素就是工作人員。那么面對不同知識結構和不同年齡段的工作人員來說，如果長期不進行專業培訓又如何能夠適應當今的局勢呢？最好的就是能夠不定期的組織員工進行培訓，這樣一來能夠提高工作人員的整體的專業素養，那么也能減少那種人員不能勝任崗位的現象，能夠減少人員流動率，降低銀行運行成本，從而提高商業銀行的經營績效。而且可以在培訓的時候推行一些與績效掛鉤的條款，如果員工在培訓期間能夠變現出色，那么可以給員工增加福利，用這種方式進行激勵，員工才會更加有動力，從而能夠產生更加明顯的效果。
（四）加強業務創新能力
眼觀近年來的形勢可知，商業銀行經營逐步走向混業經營，那么這同時也是一個機遇和挑戰?？刹僮餍栽鰪娭?，技術進步以及其他因素要求商業銀行必須加強業務創新能力，特別是許多的中間業務，在此不僅要加強認識創新，制度創新，而且要加強技術創新和服務創新，堅持以人為本，我國的自主創新能力也在不斷提高，這就要求商業銀行要緊跟步伐，想要在競爭中立于不敗之地，就只能夠不斷加強創新能力，因為創新是不竭的動力和源泉，創新能力提上去了，其他方面的能力也能穩步提升。
四、結語
四大商業銀行對我們的生活聯系越來越緊密，那么如何提高其經營績效應該成為一個全民關注的話題。盡管目前其經營績效還存在改進的地方，但是隨著體制的不斷創新和績效考核體系的不斷完善，相信其經營績效一定能逐漸實現最優，但是一定要意識到，即使混業經營可能會產生規模經濟效應，但是對于某項具體業務來說，還是要進行專一經營，逐漸擴大經營規模的同時增加盈利能力，從而能夠帶來更加完善的服務。
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一、商業銀行資本的概念
作為一般性的定義，銀行的資本是銀行已經持有的權益類資金，目的在于防范頭寸價值減少或商業損失等風險，從而保護存款者和一般債權人不受損失。銀行的資本有三個不同的概念，即賬面資本、監管資本和經濟資本。
賬面資本是一個會計的概念，列示于銀行的資產負債表上，等于資產減負債后的余額。但商業銀行賬面資本的概念與普通企業的賬面資本的概念略有不同，商業銀行的賬面資本除了所有者權益外，還包括監管當局認可的儲備、次級債等。
監管資本是商業銀行按照監管當局的規定，應該保留的最少的賬面資本數量，是一個根據監管規定計算出來的量，一般為風險資產的一定比例。巴塞爾資本協議要求商業銀行要保留的最低監管資本的計算公式為：市場風險和操作風險的資本要求乘以12.5，再加上針對信用風險的風險加權資產，就得到分母，即總的風險加權資產，分子是監管資本，兩者相除得到資本比率的數值，該比例不得低于8％。
經濟資本是一個風險管理的概念，是用于抵御非預期損失的虛擬資本，在數值上等于在一定時間和一定置信區間商業銀行非預期損失的倍數。經濟資本不是真正的銀行資本，并且銀行選擇的置信區間不同，經濟資本的數值也不同。
二、經濟資本與監管資本的聯系與區別
監管資本產生發展于20世紀80年代，標志是1988年《關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的協定》的誕生。1988年的資本協議有兩個目標，第一是要加強國際銀行體系的穩健性，第二是要減少各國銀行間存在的不平等競爭因素。監管資本是銀行必須遵守的法定義務。
經濟資本產生發展于20世紀90年代。由于1988年資本協議及1996年的修訂主要針對的是信用風險和市場風險，且風險敏感性不足，國際活躍銀行為更好地管理自身的風險，開始開發自己的模型，用于為具體的交易配置資本。經濟資本覆蓋的風險包括信用風險、市場風險、操作風險。經濟資本發展的驅動因素是市場競爭的加劇和金融市場的動蕩，其主要目的是信息批露、績效評估、計劃、定價等。
監管者通過對國際活躍銀行在經濟資本管理方面取得的成就的考察，用它作為改進監管資本的有用參考。資本協議非常注重銀行的內部風險評估，并以此作為確定最低監管資本要求的基礎。由于資本協議允許銀行使用內部模型來計算監管資本，用來計算經濟資本需求的風險評估過程也能夠決定他們的監管資本要求。
盡管如此，經濟資本與監管資本仍然有本質的區別。監管資本體現了監管當局要求，它不能代表銀行實際吸收非預期損失的能力。監管規定不一定反映特定銀行的風險特征，而且風險加權資產不能作為全部風險的正確測度。而經濟資本反映了市場及銀行內部風險管理的需求，它是為承擔風險真正需要的資本，反映了銀行自身的風險特征。
三、經濟資本的計量
1.信用風險經濟資本計量
對信貸資產，預期損失(EL)=調整敞口(AE)×預期違約率(EDF)×違約時真實損失率(LGD)
調整敞口AE的計算過程：銀行對客戶的授信額度為COM，已使用授信額度為OS，違約時使用“未使用的授信”的比率為UGD，則AE=OS+(COM-OS)×UGD。
EDF為既定信用等級客戶的預期違約率，可根據歷史經驗數據確定不同信用等級客戶的預期違約率；
LGD為發生違約時的真實損失率，一般的做法時假定借款人出現不還本金或利息的現象時，一般都可能發生違約，但借款人違約時，銀行的貸款損失通常不是100％，只要銀行通過一定的法定程序，總可以收回一定比例的違約貸款，它的大小取決于抵押情況、求償時的優先順序等。
銀行是通過經濟資本來抵御非預期損失的，為了維持與所擔風險相稱的資本水平，銀行必須確定意愿的信用評級相匹配的置信水平。不同的信用評級所對應的置信水平分別是：AAA，99，99％AA，99.97％；A，99.9％；BBB，99.7％。
2.市場風險經濟資本的計量
市場風險主要包括利率風險、股票頭寸風險、匯率風險、商品風險、期權風險。在資本協議Ⅱ中，利率風險由于難以準確計量，因此對利率風險沒有規定資本要求，而是列入了支柱Ⅱ監管當局的監管。
在三大風險類別中，市場風險的建模最為先進，測量市場風險要用組合頭寸法評估，不能單獨進行，因為有些項目的風險可以軋平。測量經濟資本的方法是：取某點上組合頭寸的價值，計算基礎因素潛在變化的敏感性，計算基礎因素的潛在變化，將潛在變化乘以敏感性。用公式表示即為：VaRX=VX×dV／dP×API，其中VX表示頭寸X的市場價值，API表示在時間I內市場價格的不利變動，dV／dP表示市價變動的敏感度。在計算市場風險資本需求時，需要設定置信區間和持有期。
3.操作風險經濟資本的計量
根據巴塞爾委員會的定義，操作風險是由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。
與成熟的信用風險和市場風險計量技術相比，操作風險的計量仍處于初級階段。為了簡單起見，一些銀行干脆分配其所有資本金的18％-25％用于操作風險的防范。
從銀行整體的層面，信用風險、市場風險、操作風險匯總后的總風險應小于三者直接相加，但在現實中，由于很難確定相關關系，采取的是直接相加的方法。即銀行的經濟資本=信用風險經濟資本+市場風險經濟資本+操作風險經濟資本。
四、經濟資本的作用
1.確定風險控制的邊界
經濟資本作為一種虛擬資本，當它在數量上接近或超過銀行的賬面資本時，說明銀行的風險水平接近或超過其實際承受能力，這時銀行要么通過一些途徑增加賬面資本，要么控制或回縮其風險承擔行為，否則其安全性將受到威脅，并影響評級機構對銀行的信用評級。
2.績效考評
考核銀行盈利的傳統指標包括股權收益率(ROE)和資產收益率(ROA)，這種指標最大的缺點是沒有將風險考慮在內。出于風險的管理需要，西方商業銀行逐漸出現了新型的以風險為基礎的考核盈利指標一經風險調整資本收益率(RAROC，Risk-Adjusted Return On CapRal)。該方法起源于20世紀70年代，由銀行家信托集團(Banker’s Trust Group)首創，最初目的是為了度量銀行信貸資產組合的風險和在特定損失率下為限制風險敞口必需的股權數量。此后，許多大銀行都紛紛開發RAROC方法，建立在經濟資本基礎之上的RAROC作為部門、人員、業務條線的考核指標已成為銀行業最核心的績效考核指標。
3.貸款定價
傳統的貸款定價方法均沒有考慮資本的成本。實施經濟資本體系的銀行使用經風險調整的資本回報(RAROC)模型來確定貸款的定價水平時，貸款的風險越大，為該業務配置的資本金越多，為了使這筆貸款贏利，它必須滿足最低的資本報酬率標準，即要使該業務的經濟利潤或經濟增加值為正數。
其中風險成本相當于貸款中的預期損失，經濟資本等于該筆貸款的非預期損失，RAROC用銀行的資本底線回報率來代替，就可計算出為取得資本底線回報率，銀行對貸款索要的最低價格：
貸款價格=RAROC×經濟資本+資金成本+經營成本+風險成本
4.決策市場進出
