時間：2023-06-09 10:03:31
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我們正面對一個法治不斷完善、審計更加嚴格的社會環(huán)境，法律既規(guī)范我們的經(jīng)營管理行為，也保護我們的正當權益，這就要求我們在工作中要依法辦事，不斷增強自己的法制觀念，提高法律修養(yǎng)，學會用法律保護國有資產(chǎn)的合法權益。在國際工程中，合同占據(jù)著中心地位，合同的簽訂是個極為嚴肅、嚴謹?shù)姆蛇^程。經(jīng)過不斷地總結經(jīng)驗，在國際上已經(jīng)形成了一批比較完善的合同范本，F(xiàn)IDIC合同就是其中之一。我國近期對建筑市場合同文本不規(guī)范的情況也極為關注，為了規(guī)范甲乙雙方的簽約行為，維護合同當事人的合法權益，依據(jù)《中華人民共和國建筑法》《中華人民共和國合同法》《中華人民共和國招標投標法》以及相關法律法規(guī)，住房城鄉(xiāng)建設部和國家工商行政管理總局對1999年版建設工程施工合同文本進行了修訂，新版本《建設工程施工合同（示范文本）》已于2013年7月1日正式實施。2013版合同文本在1999版合同文本的基礎上將合同要素進一步細分，同時增加了安全文明施工與環(huán)境保護、計量與支付、缺陷責任與保修等方面要素，可見國家加大了對于工程建設項目在可持續(xù)發(fā)展、工程成本控制以及工程質量方面的管理力度，使合同文本更加貼切建筑行業(yè)的實際情況。作為事業(yè)單位工程管理人員，要熟知合同相關法律及標準文本的內容，提高法制觀念，提高合同意識，規(guī)范簽訂行為，提前防范工程各類風險。
2．合同檔案管理的信息化水平有待提升
中國正處在互聯(lián)網(wǎng)迅速發(fā)展的變革進程之中，日新月異的信息技術引領了社會生產(chǎn)的新變革。工程合同管理在今后發(fā)展中也同樣會向過程化、信息化以及數(shù)據(jù)共享方向邁出前進的步伐。傳統(tǒng)合同管理模式中，各式各樣的合同文件讓管理人員頭痛不已，如若再遇到人員調動或者辦公場所變更，就大大增加了存檔合同資料缺損的概率。這樣，導致了合同歸檔管理無條理，合同管理手段落后，管理信息化程度偏低等問題。同時工程基本信息無法在相關部門內共享，形成“信息孤島”。這樣不利于工程后評價工作的開展、工程經(jīng)驗的積累以及工程信息的查詢。若在工程合同管理中融入信息化技術，按照依法規(guī)范管理、完善管理體制、利用信息技術、確保資料安全的管理思路，加強信息基礎設施建設，發(fā)展數(shù)據(jù)共享協(xié)作平臺，工程建設合同管理水平就會得到進一步提高。
3．合同管理人員業(yè)務水平有待提高
隨著建筑市場的不斷發(fā)展，工程合同管理人員持證上崗制度在全國范圍內也在不斷擴展。這就要求合同管理人員具備相應的專業(yè)知識、法律知識和崗位工作能力，不斷增強職業(yè)道德觀念，通過這一制度的有效實施達到規(guī)范合同管理人員行為、提高業(yè)務水平的效用。如果部門定期組織合同管理人員參加繼續(xù)教育培訓，更新知識體系，吃透政策法規(guī)，掌握新的管理方法；此外加強橫向交流，與建筑信息需求部門集中溝通經(jīng)驗，不斷改進工作中的不足，就會達到縱向規(guī)范管理、橫向協(xié)同配合，以合同管理人員業(yè)務水平提高，增強多方面管理的目標。
二、加強事業(yè)單位工程合同管理的措施
1．合理選擇合同類型，有效規(guī)避工程風險
工程合同管理直接關系著項目的目標管理，最直接的就是造價控制。工程合同類型比較多，作為建設單位要選擇適宜的工程合同類型，以便于有效地規(guī)避工程風險。在訂立合同前，要周全考慮項目的復雜程度、規(guī)模和工期長短等關鍵要素，選擇相應的合同類型。如果工程的復雜程度低、規(guī)模小、工期較短，則合同類型選擇的空間比較大，可以按照總價合同、單價合同及成本加酬金合同的順序選擇。在這種情況下事業(yè)單位更愿意首選總價合同，因為這類合同的特點是主要工程風險由施工單位來承擔，但事業(yè)單位工程合同管理人員要加強總價預算的審核，以保證合理性的合同報價。如果工程項目施工前設計方案及工程量都不十分明確，比如涉及隱蔽工程的維修項目，工程實施前無法確定相應的維修方案及工程量，這時單價合同是最合理的合同類型，工程結算時可以依據(jù)合同中清單報價的單價，以竣工后實際的工程量來進行結算。
2．加強簽證管理，預防合同糾紛
每項工程都存在著許多不確定因素，工程管理人員很難預知工程未來所有的變化，又由于合同必須在工程開工前簽訂，就必然會出現(xiàn)一些工程實施與合同約定不一致的情況。例如，在施工過程中建設單位提出了設計變更及進度變更等，必然會導致工期和合同價款的變化。當由于建設單位原因導致工期拖延或者價款增加時，施工單位往往會依據(jù)法律規(guī)定在有效期限內提交簽證單，由事業(yè)單位工程負責人簽字認可后，方可延長工期或追加合同價款。簽證單是工程竣工結算的重要依據(jù)，實質上是對合同的補充，所以加強簽證管理也屬于合同管理的一部分。施工過程中，工程負責人要時刻關注工程的進程，了解施工方案，定期核實工程量，有效控制簽證權限和規(guī)范簽證手續(xù)。當實際工程量與合同約定工程量進行對比，只簽證客觀實際情況，即簽證施工的工作量、人工數(shù)量及施工措施等，而不簽證單價，這樣就可以為工程后續(xù)結算審計工作留有余地，合理預防合同糾紛情況的產(chǎn)生。
3．構建信息化數(shù)據(jù)庫，搭建協(xié)同工作平臺
合同管理的內容包含整個建設工程項目生命周期內產(chǎn)生的一切工程相關資料，涉及組織、管理、經(jīng)濟等方面，其形式為文字、數(shù)字、圖片、聲音等。信息來自工程項目的各個參與方、各個階段、各個專業(yè)以及各個管理目標，由此可知，合同管理是一項動態(tài)化、多維度的管理。AUTODESK公司于2002年率先提出了建筑信息模型（Building Information Model－ing，BIM）的方法和理念，近幾年這一技術在全球范圍內得到了業(yè)界的廣泛認可，其帶來的管理信息的直觀化、透明化及綜合化對合同管理工作有很大的輔助作用。近年來，在中國BIM理念也正逐步走進建筑行業(yè)，成為一種發(fā)展趨勢。今后在事業(yè)單位基建部門可以嘗試建立小型BIM數(shù)據(jù)模型，其中包含建筑立體模型，同時匯入建筑項目的空間信息、時間信息以及費用信息，將各方信息進行匯總整合，通過數(shù)據(jù)庫及三維呈現(xiàn)方式讓工程信息立體化、直觀化。同時BIM數(shù)據(jù)庫還能為單位內相關部門提供協(xié)同工作的信息查詢平臺，針對不同部門的工作需求開放相應的信息查詢領域，專人管理，在滿足部門內部所需信息查詢的基礎上，保證關鍵信息不泄露，例如BIM模型能夠清晰呈現(xiàn)出發(fā)生緊急狀況的具置、建筑物內部消防報警設備布局以及安全出口的位置，單獨提取這些數(shù)據(jù)將提高安保部門應對突發(fā)狀況的能力；維修人員可以通過提取建筑結構圖紙部分查詢相關的管線信息，近而可以因地制宜地制訂維修方案；單位財務部門人員可以從數(shù)據(jù)模型中查詢到每次建筑維修或者改造所支付的成本費用，有助于時刻了解工程款支付情況以及固定資產(chǎn)增值情況。由此BIM不僅集成了建設工程的多維度信息，同時還提供了一個多方交流的環(huán)境，將為工程建設合同管理帶來更大的價值。
4．強化廉政風險控制，做好廉政風險管理與工程合同管理的有機結合
由于經(jīng)濟合同種類繁多，涉及管理部門眾多，各類合同的技術要求不同，以某公立醫(yī)院為例，2016年全年，經(jīng)濟合同的種類就包括了承攬合同26項（10.16%）、技術合同17項（6.64%）、建設工程合同40項（15.63%）、買賣合同102項（39.84%）、委托合同63項（24.61%）、贈予合同3項（1.17%）、租賃合同5項（1.95%），共計256項。長期以來，經(jīng)濟合同由以書面形式在部門間流轉、轉簽，由相關項目負責人（部門）發(fā)起轉簽，轉簽資料包括承載轉簽意見的轉簽審批單、合同及法人委托書、合作方資質文件、廉政協(xié)議書、招投標文件、黨政聯(lián)席會議關于合同相關項目的決策記錄等相關附件。醫(yī)院的重大經(jīng)濟活動必須經(jīng)黨政聯(lián)席會議研究，并在年度預算范圍內執(zhí)行[1]。對采購附件及對外合作相關依據(jù)以及“三重一大”事項的附件審批管理，是經(jīng)濟合同簽訂合理性的原始基礎，是經(jīng)濟合同簽署審批的重要依據(jù)，也是防止廉政風險，規(guī)范醫(yī)院采購行為，促進民主決策的有效手段。合同轉簽過程中，首先需要職能部門各負其責，對合作方資質、合同形式、內容和條款進行把關。醫(yī)院律師、財務、審計、監(jiān)察、運營等相關職能部門分別就合同的合法性、財務支出的合理性、醫(yī)院經(jīng)濟行為的合法性、廉政風險以及預算執(zhí)行把控等給出合理建議，在審批流轉表上簽署意見后返還發(fā)起部門進行修改并再次轉簽，最終合同模版由項目負責部門修改后按合同審批流程由主管部門、主管領導簽字確認后履行。這種管理模式存在的廉政風險包括：(1)項目負責部門有合同發(fā)起、修改、提交審批權限，合同的最終把控在項目負責部門，可能存在最終簽署合同未按修改意見修改，或審批時是合法合同，最終提交財務支出時為非法合同的現(xiàn)象存在。(2)合同的書面流轉難以保留修改痕跡，流轉過程可能存在相關文件丟失的現(xiàn)象，影響合同的后期歸檔。(3)合同審批時限較長，如果某個部門的合同審批負責人因為休假等因素不能及時查閱合同會嚴重影響合同轉簽速度。(4)若雙方簽約后合同原件未及時歸檔，而僅由主管部門保存，可能會由于工作疏忽或人員流動而丟失合同；一旦合作雙方引起爭議，醫(yī)院需要維權訴訟時，往往因證據(jù)不足而導致敗訴[2]。
二、基于自動化辦公室系統(tǒng)的經(jīng)濟合同管理模式
為加快合同轉簽速度，規(guī)避可能存在的廉政風險，該醫(yī)院在辦公自動化系統(tǒng)中設計開發(fā)合同審批模塊，將經(jīng)濟合同的必要因素如：合同編號、費用類型、名稱、類別、金額、合作單位及聯(lián)系人、合同起始時間、合同的要素（包括標的物、數(shù)量、質量、價款或報酬以及結算方式、驗收標準、履行期限、地點方式、違約責任、合同的終止和解除、解決爭議的辦法）是否必備等信息在合同審批表中以框架式結構呈現(xiàn)，要求合同發(fā)起人必須確認填寫。要求合同發(fā)起人上傳待會簽合同及相應的附件，如通過招標采購的合同需附招標公告、招標文件、投標文件、評標報告、中標公告、中標通知書等。重大采購項目還需附黨政聯(lián)席會議采購會議紀要，附件以PDF形式上傳，一經(jīng)上傳確認后即在系統(tǒng)中留痕，修改權限僅限信息中心。審批模式的設計也由原來依次轉簽的串聯(lián)模式更改為可同時會簽的并聯(lián)模式。黨委院長辦公室作為合同監(jiān)管部門負責合同的初步審批和轉簽的發(fā)起，相關部門負責人通過辦公自動化平臺、VPN授權實現(xiàn)同時審批、遠程審批并將審批意見通過系統(tǒng)反饋，審批意見及時送達合同發(fā)起人（發(fā)起人可隨時查看審批意見，提前溝通準備材料)，由合同發(fā)起人根據(jù)各部門意見對合同進行修改或補充上傳相關附件文件，由審批節(jié)點負責人再次審批確認無誤后，提交院領導按照審批權限審批。審批流程結束后，由黨委院長辦公室將最終合同從系統(tǒng)中下載打印用章后交由合作單位用章后返回。黨委院長辦公室可監(jiān)督管理審批負責人的審批進度及審批質量。
三、新型經(jīng)濟合同管理模式的優(yōu)勢探討
基于信息系統(tǒng)的經(jīng)濟合同審批流程不僅提高了工作效率，還利用痕跡管理、第三方監(jiān)管等規(guī)避了廉政風險。1.基于辦公自動化系統(tǒng)的經(jīng)濟合同會簽模式，不僅將合同相關附件以電子版形式全面呈現(xiàn)，還與醫(yī)院的預算和采購審批系統(tǒng)相關聯(lián)，在審批過程中可以通過點擊預算審批查看審批全過程意見，對是否有預算及預算是否超標可一目了然的體現(xiàn)。為審批節(jié)點負責人提供了更多的參考以評判合同的可行性和合法性，極大地提高了醫(yī)院資金的利用，很好地控制預算。2.自動化辦公系統(tǒng)實現(xiàn)了遠程審批的可能性，審批負責人的審批地點不受限制，可以在家、在單位或是在國外，審批的及時性大大提高。并聯(lián)審批節(jié)約了審批時間，同時終端審閱各自依據(jù)審批重點提出審批意見后返回項目負責部門，有利于審批部門及時修改并上傳，提高合同流轉速度。從串聯(lián)到并聯(lián)的合同會簽模式提升了合同審批的時效性，有效促進了醫(yī)院預算的執(zhí)行，體現(xiàn)了精細化管理在醫(yī)院對外經(jīng)濟合同中運用的實際效果。與紙質合同轉簽時間相比，各行政相關部門合同審批時限從2007年的平均11.6天縮短到了2016年的平均2.8天。3.在簽署經(jīng)濟合同時，要求同時上傳廉政協(xié)議書，協(xié)議書對甲乙雙方的廉政權利和義務進行明確的規(guī)定，同時要求合作方不可實施商業(yè)賄賂，如果實施將被列入商業(yè)賄賂不良記錄，并指定合作方銷售代表姓名，對合同的廉政管理也同時以書面的形式進行約定，有利于廉政風險的防控和風險發(fā)生后，為后續(xù)的處理提供相關的依據(jù)。4.合同訂立階段的主要風險可以分為兩個方面，首先是合同形式上的風險，包括合同內容是否準確、合同要素是否完整以及文字描述是否嚴謹?shù)取Ｆ浯问呛贤瑢嵸|上的風險，包括合同與國家的法律法規(guī)、醫(yī)院的總體戰(zhàn)略目標相沖突，合同內容存在重大疏漏或欺詐導致?lián)p害醫(yī)院合法利益[3]。合同審批表內容均以模塊化可定義模式設計，方便了合同的統(tǒng)計，對合同的類別、金額、合作方等進行統(tǒng)一的管理和分析，為項目負責人提供決策參考，為醫(yī)院的后續(xù)管理提供經(jīng)驗和借鑒。5.合同的第三方管理規(guī)避了項目負責部門與合作方串通騙取醫(yī)院利益行為的發(fā)生，醫(yī)院先用章，公司再用章避免公司在先用章時對合同進行修改的風險。對合同簽署者進行約定，也有利于合作方用他公司資質偽裝騙取工程或項目的現(xiàn)象發(fā)生。6.與財務付款相關聯(lián)，避免重復付款，對將來的經(jīng)濟形勢預估提供可靠依據(jù)。總之，醫(yī)院經(jīng)濟合同的管理是現(xiàn)代化醫(yī)院精細化管理的重要體現(xiàn)，隨著醫(yī)療改革的深入，醫(yī)院市場化進度的加快，對外經(jīng)濟合作的增加使得經(jīng)濟合同在醫(yī)院經(jīng)營活動中的重要性日益凸顯。辦公自動化系統(tǒng)的經(jīng)濟合同網(wǎng)上轉簽模式體現(xiàn)了合同的要素管理、提升了合同轉簽的科學化和廉潔性、有益于提升醫(yī)院的運營和管理水平，為醫(yī)院的發(fā)展提供有力的支撐和保障，值得借鑒和推廣。
參考文獻
，市招標辦建設啟用了以“集約辦事流程，明確崗位職責，規(guī)范監(jiān)管標準，提升服務形象”為主要目的的招標投標“一站式”辦公平臺，構建起了“集中服務、陽光操作、有效制約、規(guī)范有序”的高效扁平化招標投標監(jiān)管和服務模式，使招標投標管理事項備案監(jiān)管和服務工作發(fā)生了根本性變化。招標投標“一站式”辦公平臺的使用，統(tǒng)一了辦事程序、規(guī)則、時限和工作標準，實現(xiàn)了前臺13項即時辦理事項與后臺7項集中辦理事項的有效分離，使管理事項高度集約，服務高效快捷；實現(xiàn)了招標備案管理從“一人負責到底”到受理、審查、決定、告知四個辦理環(huán)節(jié)既有機銜接又有效制衡的轉變，隔開了具有審查權和決定權的工作人員與前來辦事人員的直接接觸，統(tǒng)一了審查標準，有效限制了自由裁量權的濫用，從制度上保證了監(jiān)管工作的公正廉潔，保證了招標投標管理事項辦理全過程的公開透明；“一站式”網(wǎng)絡辦公平臺接入了市紀委監(jiān)察局的監(jiān)督系統(tǒng)，市監(jiān)察局可以通過網(wǎng)絡直接監(jiān)督前臺工作情況，對服務質量可及時進行評價和考核；貫徹了服務至上的辦公理念，大廳內集中融合了18項辦理事項，設置了服務工作平臺、服務區(qū)、咨詢臺、查詢臺、自動叫號、手機信息通知、大屏信息顯示、網(wǎng)上填報、電腦填寫、服務標準、便民手冊、服務熱線等服務設施；實現(xiàn)了前后臺管理網(wǎng)絡無縫銜接，“一站式”辦公、信用監(jiān)管、專家抽取、指紋識別、計算機輔助評標、合同履約管理等系統(tǒng)有機銜接，形成閉合監(jiān)管體系。在此基礎上，他們還逐步推進網(wǎng)上受理、網(wǎng)上審查、網(wǎng)上決定、網(wǎng)上告知，為建立“四大一全”即“大交易、大平臺、大監(jiān)管、大服務”和“信息齊全”的招標投標監(jiān)管和合同履約監(jiān)管模式奠定了基礎。
二、全面推行計算機輔助評標
為提高評標質量和效率，減少評標專家的工作量，推進評標工作的公平、公正，市招標辦與市發(fā)包承包交易中心以信息化手段為依托，聯(lián)合開發(fā)了計算機輔助評標系統(tǒng)。計算機輔助評標系統(tǒng)嵌入“一站式”監(jiān)管平臺，上游接信用信息系統(tǒng)，下游連合同履約監(jiān)管平臺。計算機輔助評標系統(tǒng)的模塊同屏比較和清單對比功能，實現(xiàn)了評標專家在有限的評標時間內從重總價評審向清單單價評審的深化，切實提高了評標的內在質量，在此基礎上形成的合同對施工現(xiàn)場變更洽商管理、減少合同糾紛起到了積極的預控和指導作用；計算機輔助評標系統(tǒng)可以實現(xiàn)專家的獨立評審，系統(tǒng)對不同投標文件模塊隨機分配到不同的評標室，評標專家在不同評標室即可完成同一項目的評標工作，杜絕了專家在評審工作中的相互影響，通過專家獨立評標結果的上傳，及時掌握每位專家的評標情況，促進評標專家的客觀公正；計算機對招標文件約定的評標辦法的鎖定功能，規(guī)范了評標專家的評標程序和行為，減少了評標專家的自由裁量權；計算機系統(tǒng)的匯總功能，避免了專家故意或過失出現(xiàn)評分錯誤，確保了評審程序的科學性和計算統(tǒng)計的準確性；招標投標文件的電子化，降低了招標投標成本，形成的招標投標電子化成果為招標投標檔案的電子化管理打下了基礎；簽訂的電子合同實現(xiàn)了監(jiān)管人員在施工現(xiàn)場的“零門檻”查閱，提升了監(jiān)管水平。:
三、實施合同履約全過程監(jiān)管
我院新校區(qū)建設是市里的重點項目工程，也是腐敗現(xiàn)象的易發(fā)多發(fā)重點領域，由于時間緊、任務重，加上一些客觀因素，項目的土地使用證、工程規(guī)劃許可證、工程施工許可證尚在辦理過程，但都有發(fā)證機關出據(jù)的相關證明后進行招標和施工。做到了申報手續(xù)清楚完備，各類證件逐步完善。在廉政風險排查中，學院新校區(qū)的各項工程建設項目都是嚴格按照物資采購招標法，委托市政府招標處，履行招標程序，實行公開招標。對中標單位我院認真與其簽訂施工合同，在招標和施工過程中，我院尚未發(fā)現(xiàn)有關部門和人員有不廉潔問題。
（一）主要做法：我院制定了《關于工程建設領域突出問題專項治理工作的意見》，認真做好“五個預防，一個堅持”的六項工作。一是預防插手干預新校區(qū)工程建設，擅自改變土地用途、提高建筑容積率；二是預防在招標過程中招標人和投標人，虛假招標、圍標串標、轉包和違法分包，透露機密；三是預防和制止在工程建設過程中可能出現(xiàn)的索賄受賄行為；四是預防在工程建設中，建筑質量和安全責任不落實，損害學院利益；五是預防在工程建設中，違背科學決策、民主決策的原則；六是堅持“四制”，即招投標制度、合同管理制度、工程監(jiān)理制度、竣工驗收審計制度。同時，學院還與中標施工單位簽訂了《建設工程廉政協(xié)議書》。每月指揮部召開的工作例會學院領導都強調要加強工程領域里的廉政建設，由于措施得力，預防了在建設工程領域中容易發(fā)生的吃請、行賄、索賄的腐敗現(xiàn)象。
（二）具體措施：廉政風險防控要堅持教育、制度、監(jiān)督、亮權等多重并舉的措施，做到預防在先，防患于未然。
一是加強教育，提高規(guī)避廉政風險的能力。在教育對象上要突出針對性，在教育內容上要突出實效性，在教育形式上要突出多樣性。通過教育降低黨員干部腐敗發(fā)生的心理條件，讓黨員干部不愿腐敗、不敢腐敗。
二是完善制度，不斷提高制度執(zhí)行力。結合正在開展的黨務、政務公開，清理整合，進一步完善制度體系，真正形成用
制度管人、管權、管事的長效機制，加大制度執(zhí)行和督查力度，維護制度的權威性和嚴肅性。
三是強化監(jiān)督，進一步強化對權力的制衡。要強化黨內監(jiān)督、內部監(jiān)督、社會監(jiān)督和輿論監(jiān)督，通過民主生活會、政務公開、廉政承諾、問卷調查、群眾測評、設立舉報電話等方式方法，加強對重點崗位、重點環(huán)節(jié)權力的監(jiān)控和制約，適時通報查處違規(guī)違紀的人和事。
四是新校區(qū)建設的重大事項，必須在指揮長和政委的統(tǒng)一領導下，由副指揮長召集指揮部成員，集體討論研究決定。
二、資金分配環(huán)節(jié)的廉政情況
新校區(qū)資金來源于三個方面，一是通過市政府擔保向國家開發(fā)銀行貸款1億元;二是省市政策扶持資金（國債、地債）;三是學院辦學結余。資金分配中可能存在的廉政風險有：一是爭取資金時的請客送禮或提供各種消費、娛樂、健身等活動；二是私下承諾,濫用自由裁量權,收受施工單位賄賂，包括禮金禮券、貴重物品等；三是人為的設置障礙,索要中標單位好處。
（一）主要做法：新校區(qū)建設指揮部專門制訂了《安徽蕪湖技師學院新校區(qū)工程量增加報批流程》有效地規(guī)范和控制了資金的分配使用，杜絕了四種現(xiàn)象的發(fā)生：一是資金申報單位為了確保資金爭取到手，不惜采用一些不正當手段,主動行賄送禮；二是由于資金有限，主客觀原因造成在分配上不平衡；三是申報單位擔心工作人員設置障礙，被動采取賄賂、提供娛樂活動等不正當手段；四是極少數(shù)工作人員故意設置障礙，利用手中的權力索要錢財。
（二）具體措施：一是加強教育，提高規(guī)避廉政風險的能力。在教育對象上要突出針對性，在教育內容上要突出實效性，在教育形式上要突出多樣性。通過教育降低黨員干部腐敗發(fā)生的心理條件，讓黨員干部不愿腐敗、不敢腐敗。二是完善制度，不斷提高制度執(zhí)行力。在學院已有的各項規(guī)章制度基礎上，清理整合，進一步完善制度體系，真正形成用制度管人、管權、管事的長效機制，加大制度執(zhí)行和督查力度，維護制度的權威性和嚴肅性。三是強化監(jiān)督，進一步強化對權力的制衡。要強化黨內監(jiān)督、內部監(jiān)督、社會監(jiān)督和輿論監(jiān)督，通過民主生活會、政務公開、廉政承諾、問卷調查、群眾測評、設立舉報電話等方式方法，加強對重點崗位權力的監(jiān)控和制約，適時通報查處違規(guī)違紀的人和事。四是嚴格遵守學院《專項資金使用管理規(guī)定》：一要遵守各項資金使用的一般程序，二要嚴格遵守規(guī)劃內使用、項目帶資金、集體研究等原則，杜絕一切暗箱操作的行為，對需要聘請專家論證的項目必須及時論證。
三、公務接待環(huán)節(jié)的廉政情況
On the field of power engineering construction integrity risks and control measures
Lin Dandan
Abstract: Power is one of the industries are state monopolies, professional, high-tech features of its industry, many people are glued to a piece of fat, hoping to learn a great fishing. Although in recent years, power system through the establishment of an effective "three three are" the punishment and prevention systems and to carry out a clean culture, so that honest government, and made a series of encouraging anti-corruption achievements and significant results, but it is undeniable , power system management of individual projects and individual based on their own interests, by the distribution of economic benefits and social benefits-driven factors, it is prone to integrity risks. In this paper, a total of eight in the overall management of engineering, engineering analysis of the various stages of the existence of risk-prone points and Independent described the main prevention and control countermeasures.
Keywords: power;Engineering;Independent;Risk;Prevention and control;Measures
電力工程一向是屬于社會上施工單位爭先搶奪的“香餑餑”，再加上從2010年起，各地電力部門開展第二輪農(nóng)網(wǎng)改造升級建設工作，工程數(shù)量眾多，更是引起社會的廣泛關注。而工程領域中存在的權錢交易風險更是居高不下。雖然近年來電力系統(tǒng)通過建立有效的“三化三有”的懲防體系，著力開展廉潔文化建設，使黨風廉政建設和反腐敗工作取得一系列可喜成績和明顯的成效，但是不可否認的是，電力系統(tǒng)中個別工程管理部門及個人基于自身利益，受社會上經(jīng)濟利益分配和利益趨動因素影響，很容易出現(xiàn)廉政風險問題。當前電力系統(tǒng)廉政工作的重中之重是避免出現(xiàn)“工程搞上去，干部倒下來”現(xiàn)象，確保“工程優(yōu)質，干部廉潔”。作者結合開展“工程建設領域突出問題整治”工作，從項目決策、土地使用、招投標、合同、資金安排、工程安全管理、工程質量、廢舊物資回收等八個方面，探討分析工程各個階段存在的易發(fā)生主要廉政風險點和闡述防控的對策措施。
一、項目決策管理方面
風險點一：工程立項手續(xù)辦理不符合規(guī)定、因外部原因（如政府手續(xù)辦理時間較長、當?shù)鼐用褡钄_施工、清賠方面糾紛）造成未批先建、實際開工時間與計劃開工時間節(jié)點相差較久。
防范措施：1、嚴格執(zhí)行工程立項相關規(guī)定，及時準確上報工程項目及規(guī)模、資金；2、對于政府手續(xù)辦理時間較長的問題應對公司相關經(jīng)辦人員提出明確的時限，要求他們加強與政府部門的溝通協(xié)調，部門主任及時跟蹤，分管領導督促辦理進度，適當時候應出面協(xié)商，以便手續(xù)順利辦理；3、清賠方面嚴格按照省公司規(guī)定的標準進行清賠，對于可能超出清賠預算的情況應及時請示公司領導；出現(xiàn)阻擾施工現(xiàn)象，應及時與當?shù)卣?lián)系溝通，避免出現(xiàn)因糾紛而事態(tài)擴大，造成上訪現(xiàn)象。
風險點二：工程項目由于上報時間匆促造成建設規(guī)模與實際情況嚴重不符，因造價人員專業(yè)水平不足出現(xiàn)造價不準確。
防范措施：對需上報的工程項目規(guī)模、資金進行嚴格把關，因出現(xiàn)自然災害造成只能估算上報的工程項目，在實際開工時若差距較大，應上報公司領導并說明原因。
二、土地使用權和出讓方面
風險點一：為促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，且施工時間較趕，與當?shù)卣畢f(xié)商一致后先行施工，未辦理土地證。
防范措施：在與當?shù)卣畢f(xié)商過程中可將政府部門配合的手續(xù)一并向政府提出，爭取避免出現(xiàn)該風險出現(xiàn)。
三、項目招標投標管理方面
風險點一：規(guī)避招投標。將依法必須招標的項目化大為小，未將工程項目中的小額附屬工程、設備安裝工程、裝修工程等納入招標范圍，然后將上述小額工程直接發(fā)包給施工單位，有的則是任意肢解工程項目，關照某些特別的施工單位。
防范措施：1、嚴格執(zhí)行工程招投標管理辦法，對于達到招投標條件的工程項目許嚴格按照流程辦理；2、細化招投標管理辦法條例，對招投標條件進行明確規(guī)定，如招標金額是否包工包料，附屬工程是否納入合同總額等具體細節(jié)。
風險點二：虛假招標。出現(xiàn)暗箱操作，內定單位的現(xiàn)象。
防范措施：應加強監(jiān)督職能，建立由監(jiān)察審計部門為主導，財務、項目主管各司其責的監(jiān)督管理體系，界定各部門的監(jiān)管職責。每年的工程計劃批準文件可報備監(jiān)察審計部,由其對需招投標的工程項目進行監(jiān)督。
風險點三：違規(guī)轉包。有的企業(yè)憑借某些特殊關系中標后，不是自己去組織施工，而是直接轉包或違法分包給其他單位，從中直接獲得高額差價；或者以包代管，收取管理費。有的工程被層層轉包，承包費用水漲船高。違規(guī)轉包又可能導致兩種風險：一是可能使得一些資質不夠，沒有施工經(jīng)驗的企業(yè)，進入施工現(xiàn)場，為質量安全問題埋下隱患；二是由于承包費的層層加碼，施工方的利潤空間越來越小，為追求利潤最大化，施工方只得在施工過程中偷工減料，違規(guī)作弊。
防范措施：1、完善轉包工程的管理文件制度體系，尤其是安全生產(chǎn)方面；2、對于有轉分包的工程項目，項目主管部門需重點督辦工程管理，對轉分包的單位進行嚴格的資質檢查，杜絕資質不夠、沒有施工經(jīng)驗的企業(yè)進行施工現(xiàn)場；3、禁止二次轉分包的情況出現(xiàn)。
四、項目合同管理方面
風險點一：合同條款制定不完善，如預付款比例過高，無工程逾期考核條款，出現(xiàn)矛盾糾紛的解決辦法問題。
城市軌道交通工程作為重大民生工程，具有規(guī)模體量大、建設周期長、涉及專業(yè)廣、參與單位多、合同數(shù)量大、合同風險高等不同于一般工程建設項目的特點，同時決定了其合同管理的周期長、難度大的特點。科學規(guī)劃合同管理體系、扎實推進合同管理體系建設工作、積極推動合同管理體系在實踐中的運用，成為規(guī)范對外經(jīng)濟行為、提高合同管理效率、防控各類風險、提升合同管理水平的舉措。
1合同管理體系建設成果
長沙市軌道交通集團有限公司（以下簡稱長沙地鐵）在合同管理體系建成之前，存在以下幾方面問題：（1）合同工作流程不明晰，主要體現(xiàn)為部門職能分工不清、部門之間信息溝通不暢、監(jiān)督管控不到位等；（2）合同簽訂行為不規(guī)范，主要體現(xiàn)為起草依據(jù)不充分、合同資料缺失、審查會簽流程缺失、事后補合同等；（3）合同簽訂效率不高，主要體現(xiàn)為合同文本不規(guī)范、合同條款不完備、合同用語不嚴謹、審查會簽時間長等；（4）合同執(zhí)行管控不到位，主要體現(xiàn)為不按合同履約、對違約行為未按合同執(zhí)行、變更管理不全面、對索賠工作不重視等。面對上述問題，長沙地鐵從2015年開始著手合同管理體系架構研究和建設工作，提出了分階段實施合同管理體系建設的工作思路。第一階段建設從合同管理的源頭入手，通過出臺制度規(guī)范合同簽訂流程、編發(fā)標準化合同規(guī)范文本、開發(fā)和推廣使用軟件管控合同簽訂行為。歷時5年時間，到2019年完成第一階段建設工作，構建了以合同管理制度體系和標準化合同體系為基礎、合約工作管理軟件為抓手的“兩基礎、一抓手”的合同管理體系，實現(xiàn)了合同簽訂流程有規(guī)矩、合同簽訂管控有手段、合同文本有標準，以及合同簽訂管理由“人管人”向“制度管人”的重大轉變。
1.1出臺合同管理制度
規(guī)章制度作為法律法規(guī)的延續(xù)，是企業(yè)各項工作流程的執(zhí)行依據(jù)。為此，長沙地鐵明確了“體系建設從制度編發(fā)著手，制度編發(fā)以合同管理辦法先行”的工作思路。2015年，長沙地鐵制定并下發(fā)了《合同管理辦法》，明確規(guī)范了合同工作的職責分工，合同起草、審查、簽訂、歸檔、履約，標準化合同的編制、修訂、監(jiān)督及責任的基本原則和具體要求；規(guī)定所有項目在組織公開招標、內部競爭性談判及直接委托談判之前應確定合同主要條款，并完成合同的起草、審查；規(guī)定合同重大變更、轉讓或終止應由項目發(fā)起部門（子公司）報集團公司總經(jīng)理、董事長批準同意后方可實施。2018年，長沙地鐵在遵循“依法依規(guī)、集體決策、規(guī)范程序、提高效率、卡控關鍵、嚴防風險”基本原則的前提下，積極創(chuàng)新管理思路，創(chuàng)新提出并采用了“可根據(jù)項目實際情況自主選擇工作流程”的模式，制定并下發(fā)了《直接委托項目管理辦法》，其在精簡和優(yōu)化直接委托程序的同時，系統(tǒng)規(guī)范了從項目立項、確定單位、控制價審定到合同談判、結果確認、合同簽訂、資料歸檔全過程的工作流程，大幅度提高了直接委托項目的工作效率，有效預防了直接委托項目的廉政風險。截至2019年，長沙地鐵陸續(xù)制定并了《合同起草大綱》《委托建設項目內部工作流程》《標準化合同管理辦法》《工程建設用地只用不征協(xié)議起草指南》等管理制度，建成了以《合同管理辦法》為主線的合同管理制度體系，實現(xiàn)了長沙軌道的合同管理制度化、合同工作流程化。
1.2構建標準化合同體系
在推進合同管理制度體系建設的同時，長沙地鐵同步著手標準化合同體系建設。以“合同管理工作回頭看”為契機，通過對2016年全年及2017年上半年總計一年半以來簽訂的合同進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計、科學分析，按照“區(qū)分輕重緩急，優(yōu)先對工程影響大、簽訂合同數(shù)量大的合同類型”的原則制訂了詳細可行的工作方案，明確了時間節(jié)點、職責分工、編審流程，于2017年9月全面提速標準化合同體系建設工作，至2018年9月基本建成由建設版塊、運營板塊、經(jīng)營版塊、通用版塊四大版塊組成的標準化合同體系，實現(xiàn)了合同體系的結構化、合同文本的標準化、合同起草行為的規(guī)范化，進一步提高了合同起草的效率，有效防控了合同風險和廉政風險。
1.3開發(fā)合約工作管理軟件
2016年長沙市軌道交通建設進入快速發(fā)展階段，合同管理的復雜度增加，工作量急速增長，人工模式難以滿足日益增長的工作需求。為此，長沙地鐵于2016年底啟動合約工作管理軟件的開發(fā)工作，于2018年10月1日上線試運行。2019年5月5日，基于系統(tǒng)運行穩(wěn)定、功能模塊滿足需要、各級用戶熟悉掌握系統(tǒng)操作，合約工作管理軟件正式上線運行，實現(xiàn)了利用信息化手段推行標準化合同使用和集中管控合同簽訂行為，降低了辦公成本、提高了工作效率、打造了預防腐敗的有力抓手。
2合同管理體系運用效果
合同管理體系第一階段建設工作完成后，長沙地鐵以合同管理制度體系和標準化合同體系為基礎、以合約工作管理軟件為抓手，實現(xiàn)了合同簽訂工作的集中管控，有效地防控了合同簽訂環(huán)節(jié)風險、提高了合同簽訂效率。合同起草部門使用合約工作管理軟件按照系統(tǒng)設置流程依次起草合同、發(fā)起審查和會簽審批、定稿編號、打印輸出。在起草合同時，起草部門按照“集團了標準化合同的，應采用標準化合同起草合同；集團未標準化合同的，應參照國家或行業(yè)制定的合同示范文本起草合同；既無集團公司下發(fā)的標準化合同、又無國家或行業(yè)制定的合同示范文本的，由合同起草部門依據(jù)國家有關法律法規(guī)自行起草”規(guī)定執(zhí)行，優(yōu)先使用標準化合同起草合同。在合同審查過程中，審查部門緊緊抓住“是否立項”“流程入口是否正確”“是否采用標準化合同”三個關鍵點，從源頭上杜絕了合同起草不合規(guī)的行為。在審查環(huán)節(jié)，合同審查部門經(jīng)辦人員對工作進度一目了然，合同起草人與審查人可建立快速有效的溝通。由于采用了標準化合同起草合同，合同審查工作量大幅下降，節(jié)約了合同起草部門及審查部門的時間與精力。合同會簽審批前，合同起草人發(fā)起會簽資料復核，經(jīng)集團合約部復核確定會簽資料完整后，合同方可進入會簽審批環(huán)節(jié)。合同經(jīng)系統(tǒng)編號后，系統(tǒng)自動生成防偽水印，合同起草人通過正文信息頁面打印含防偽水印的合同文本（合同文本必須經(jīng)由系統(tǒng)線上打印才會輸出含防偽水印的合同文本，在系統(tǒng)上導出、下載或另存為的合同文本不含防偽水印），并以此版本為母本按合同約定份數(shù)進行復印、裝訂/膠裝。
3合同管理體系未來的建設與發(fā)展方向
結合長沙地鐵改革轉型要求，下一步應重點從以下幾個方面推進合同管理體系第二階段建設工作，形成合同管理“統(tǒng)一領導、分級管理、分類運行、全面監(jiān)督、高效運轉”工作機制，真正實現(xiàn)“用制度管權、按制度辦事、靠制度管人”。
3.1健全合同管理組織體系
按照縱、橫兩個維度完善合同管理組織體系，在企業(yè)內部構建由各層次的管理機構組成的全方位合同管理體系。縱向維度為在集團總部、各子公司分別設立合同管理部門；橫向維度為在縱向維度設立的合同管理部門中再細分為合同管理小組，根據(jù)合同的性質、類別進行統(tǒng)一管理，從而使合同管理機構覆蓋到每個層次、每個方面，對合同的立項、談判、起草、簽訂、履行、變更、糾紛處理等履行監(jiān)督、檢查和指導的職責。
3.2建立合同管理人員體系
通過對外公開招聘、內部選拔等方式，培養(yǎng)一支懂法律、懂經(jīng)營、會管理的合同管理隊伍。加強對合同管理人員的業(yè)務培訓，使其熟練掌握合同法律知識和簽約技巧，提高他們的專業(yè)知識水平和實踐技能。建立合同管理人員的崗位責任制、競爭上崗機制。建立合同管理激勵機制，對提出合理化建議、避免重大損失或是給企業(yè)爭取額外經(jīng)濟效益的人員予以獎勵，激發(fā)和提高合同管理人員的工作積極性、主動性和創(chuàng)造性。
3.3建立合同管理運行體系
DOI：10.19354/ki.42-1616/f.2016.17.125
隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展和人民法治意識的不斷提高，行政事業(yè)單位面臨的行政風險、法律風險和廉政風險日益增加。近年來，中央反腐敗力度持續(xù)加大，對于行政權力運行的管控要求越來越高，必須建立起風險導向型行政事業(yè)單位內部控制體系，把權力關進制度籠子，減少自由裁量權和尋租空間，樹起拒腐防變的高壓線，有效避免權力運行過程中的各種風險。
一、風險導向內控體系相關概念
風險導向內部控制是針對單位內部可控風險的有效防范體系，它以風險識別、評估和分析為基礎，通過綜合運用多種內部控制方法，對潛在風險進行防控，促進單位實現(xiàn)管理目標。與傳統(tǒng)的內部控制相比，風險導向內部控制通過強化內部流程控制，規(guī)范權力運行，防止權力濫用，在提升單位內部治理水平的同時有效預防腐敗。
行政事業(yè)單位風險按照來源不同，分為內部風險和外部風險；按照性質不同，分為制度流程風險和廉政風險；按照等級不同，分為一般風險、中等風險和重大風險。
二、風險導向內部控制關鍵點
（一）關鍵業(yè)務。單位的經(jīng)濟業(yè)務包括預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、項目建設管理以及合同管理等。內部控制應當根據(jù)單位實際，在覆蓋所有業(yè)務的同時，重點加強對關鍵業(yè)務的管控，有針對性地制定專項內部控制辦法，強化對核心權力的制約。
（二）關鍵環(huán)節(jié)。內部控制應當抓住可能產(chǎn)生重大風險的環(huán)節(jié)和控制節(jié)點，不是關注所有細小環(huán)節(jié)。從關鍵環(huán)節(jié)入手，設置有針對性的防控措施，通過流程再造，減少可能干擾業(yè)務流程管控的人為因素，實現(xiàn)管理控制的程序化和常態(tài)化。
（三）關鍵崗位。對涉及經(jīng)濟業(yè)務活動的相關崗位，必須依職定崗、分崗定權、權責明確，杜絕一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。對重點領域的關鍵崗位，應當健全崗位設置、規(guī)范崗位管理、加強崗位勝任能力評估，通過干部交流和定期輪崗，有效制約權力運行。
三、風險導向內控體系的構建
（一）風險評估及分析。單位應當指定具體的部門牽頭風險評估工作，嚴格規(guī)范程序，確保結果的準確性。在全面系統(tǒng)地收集相關信息基礎上，結合實際情況，對單位內部管理、各項業(yè)務活動進行風險評估，重點聚焦關鍵業(yè)務和關鍵環(huán)節(jié)，準確識別內部風險和外部風險，并確定相應的風險承受度。按照風險發(fā)生的可能性及其影響程度，對識別出的風險進行分析，評估風險重要性水平，確定風險分級及相應責任主體。
（二）風險控制及監(jiān)督。單位應當根據(jù)風險分析的結果，結合風險承受度，綜合運用風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，針對梳理出的每一個風險點，提出切實有效的控制措施。特別要關注關鍵崗位員工的風險偏好，采取適當?shù)目刂拼胧苊庖騻€人風險偏好帶來損失。同時，單位應當建立健全內部監(jiān)督制度，對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)內控工作存在的問題并提出改進建議。
（三）建立內控制度體系。建章立制是內部控制建設的重要任務，必須首先針對每類業(yè)務活動建立內部管理制度。在單位現(xiàn)有規(guī)章制度的基礎上，按照內部控制的要求，對單位業(yè)務活動內部管理制度進行評估優(yōu)化及整理匯編，確保各項制度能夠為控制設計的有效運行提供保障。將風險評估、分析的結果，以及設計的具體控制措施，形成專門的內控辦法，建立內部控制制度體系，規(guī)范單位業(yè)務活動流程。
1.建立項目廉潔風險防控責任清單。
1、加強廉潔風險防范教育，建立管理體系。
定期舉行廉潔風險防控學習教育，大力宣傳法紀條例，積極組織項目參與人員學習相關知識、警示教育，增強項目管理人員的制度意識和自律意識，通過專題學習、廉潔案例或征文、小組討論等方式，養(yǎng)成良好的項目文化氛圍，筑牢拒腐防變的思想道德防線。
2、落實廉潔風險防控責任制，傳導責任。
針對項目運行中的風險和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，可簽訂廉潔風險防控建設責任書，執(zhí)行獎懲兌現(xiàn)，實行責任追究。細化項目風險管理的內容和責任范圍，推行關鍵崗位人員廉潔考核制，每月進行項目廉潔風險防控考核，組織監(jiān)督與群眾監(jiān)督相結合，使責任追究更到位，保障發(fā)展更有力。
3、嚴格把控廉政風險點。
對物資設備的采購租賃、入庫出庫、合同管理、工程計量結算、資金管理等方面進行嚴格把控，對不同程度的風險點進行輕重管理，有的放矢。落實各處的嚴格化和標準化程序，建立相應的管理手冊、財務公開制度，嚴格執(zhí)行工程計量標準、結算依據(jù)和審計制度等，完善部門負責人廉潔自律規(guī)定，健全工程項目結算制度，嚴格查處管理人員的違紀違規(guī)行為。
4、強化監(jiān)督機制，及時發(fā)現(xiàn)問題。
一是質量風險。影響審計質量的因素很多，其中最主要的有三點：一是，中介機構審計人員習慣于社會審計思維模式，只對具體的客體作單一的審計，如審核建設單位、施工單位、監(jiān)理單位已簽證的工程變更單、工程量清單時，只審計工程造價的資金額度，而對其合理性、合法性審查不夠全面，對工程管理方面的問題作深層次分析或者延伸不夠到位，對投資決策、管理、績效評價過于簡單，直接影響審計質量。二是，為追求利潤最大化，中介機構重經(jīng)濟效益輕服務質量的問題永遠存在，承接更多的項目是他們的慣常做法，經(jīng)常是既參加各級審計機關的組織協(xié)審，又接受建設單位的委托審計，對于中介審計人員來說，項目審計業(yè)務量則是考量其收入的主要標準，因此，每個協(xié)審人員手頭可能同時在審幾個項目，很難專注于審計機關委托的項目，精力分散影響質量；三是，由于投資審計的特殊性，很多工作，比如現(xiàn)場勘查、協(xié)調溝通、造價計算復核等都屬于費時費力的事情，一旦碰到資料不齊、各方意見不一的情況，協(xié)審人員往往會消極等待，消極應付影響審計效率。
二是廉政風險。中介人員參與政府投資審計，其行業(yè)要求與審計機關執(zhí)行審計“八不準”規(guī)定和廉潔從審要求會有差距。加之中介審計人員平時與被審計相關人員交往較多，關系過從甚密，接受吃請會是常有的事，個別中介人員利用手中審計權力吃拿卡要也不可避免。
三是舞弊風險。程乃勝教授有一名話讓我印象深刻：“別指望社會審計能公正”，中介機構是企業(yè)單位，盈利是它的終極目標，如果審計機關對中介機構監(jiān)管不嚴，可能導致“權利尋租”行為，中介機構架空審計機關，直接與被審計單位或施工單位接觸，存在的風險。
為規(guī)避上述風險，筆者建議國家審/！/計在購買社會審計服務時采取以下辦法：
以部局開展“三整治一提高”活動的要求為指導，緊密結合本標段工程建設過程中在招標、質量安全、資金監(jiān)管以及在提高監(jiān)察工作有效性工作中存在的問題，統(tǒng)一思想、深化認識，堅定不移、堅持不懈地把“三整治一提高”活動抓實抓好。通過活動，建立健全有效監(jiān)管的長效機制，堅持依法建設，狠抓標準化管理，確保質量安全，實現(xiàn)本標段工程“科學組織、精細管理、塑造精品、誓創(chuàng)一流”的建設目標。
二、組織領導
為保證活動有效開展，取得實效，指揮部成立“三整治一提高”專項領導小組。
三、各專項整治工作實施方案
（一）招標專項整治
物資招標整治活動從3月份開始，至2011年年底結束。整治內容包括甲控物資和自購料招標工作。
1、專項整治的主要內容
（1）完善規(guī)章制度
組織各級物資管理人員認真學習津濱公司《標準化管理手冊》中涉及物資招投標規(guī)章制度和監(jiān)管制度等，對制度依據(jù)津濱公司、中鐵六局集團公司的制度規(guī)定梳理對照，對指揮部制定的制度執(zhí)行存在的漏洞和不足進行完善。
（2）系統(tǒng)基礎資料檢查。對物資采購的甲控物資（自購物資）基礎資料進行查閱。檢查招標、議標工作中程序資料以及廉政書、打分表等相關資料是否齊全規(guī)范。
（3）對執(zhí)行程序、制度的規(guī)范性進行檢查。按照津濱公司文件要求，甲控物資在甲方監(jiān)督下，按照鐵道部有關規(guī)定組織招標采購；自購物資由津濱公司授權我單位組織招標；要求單一品種物資采購金額50萬元以上的，同類多品種物資采購金額100萬元以上的必須進行招（邀）標、議標采購。
檢查甲控物資（自購物資）是否存在化整為零或以其他形式規(guī)避招標情況；檢查在招議標工作中，資格審查是否符合要求，監(jiān)管制度是否執(zhí)行到位，評標工作是否按程序。
（4）對集體商務談判項目情況進行抽查。檢查各項程序執(zhí)行情況，對于應急采購的物資，是夠按急件進行辦理，未按集體商務談判制度議標的，事后是否補辦了議標手續(xù)。
（5）對在招標過程存在人為違規(guī)進行排查。檢查是否存在人為干預、有失公平、公正的問題；是否存在投標人投訴舉報案件；是否存在工作人員不廉潔事件。
2、工作要求及時間安排
為推行物資采購“陽光工程”，堵塞漏洞，降低采購成本，杜絕違紀，提高經(jīng)濟效益；健全物資采購規(guī)章制度，規(guī)范物資采購招議標程序；指揮部將開展以下三個階段工作，進而提高物資管理水平。查看更多下面與本文相關的文章。（2）2011年4月份為自查階段；指揮部及項目部分別進行自查。查找問題做到翻箱倒柜，橫向到邊，縱向到底，不留死角。
（2）2011年5月－7月25日為整治階段；針對查出的問題進行分析，找出原因，制定整改方案，提出整改措施和時間表，落實責任人，對問題逐一整改到位，按期銷號。
（3）2011年8月1日－12月20日為總結階段。及時完成檢查報告和整改報告，并提出建議意見。
（二）質量安全專項整治
質量安全專項整治活動從2月開始至2010年年底結束。
1、專項整治的主要內容
（1）規(guī)范質量安全行為。嚴肅查處管理制度和體系不健全、不完善，責任不落實，投標承諾不兌現(xiàn)，上場隊伍資質、人員資格不符合要求，轉包、違法分包，“架子隊”管理模式不規(guī)范，技術管理薄弱，現(xiàn)場失控，偷工減料，降低質量和驗收標準，內業(yè)資料弄虛作假等問題，落實建設單位責任，規(guī)范鐵路工程建設項目管理。
（2）確保實體工程質量。重點抓好原材料、隱蔽工程、主體結構的質量，減少或克服質量通病，杜絕質量較大及以上等級事故。
（3）抓好施工安全。突出抓好既有線、隧道、高空作業(yè)、大型機械設備施工安全和火工品、爆破器材管理，減少安全生產(chǎn)較大事故，杜絕安全生產(chǎn)重大及以上等級事故。
（4）加大監(jiān)督檢查力度。深入開展質量安全大檢查、大整治活動，充實和加強質量安全監(jiān)督力量，加大市場主體行為監(jiān)督檢查力度，開展對內履職情況監(jiān)督檢查，提高監(jiān)督工作有效性；研究制定監(jiān)督檢查工作制度和工作標準，做到依法開展監(jiān)督檢查工作；依法加大對質量安全問題和事故責任單位、人員的處罰力度；加大合同管理處罰力度，提高合同的規(guī)范化水平和履約執(zhí)行力。
2、工作要求及時間安排
第一階段從2月中旬起至4月底，為全面排查階段。各項目部要根據(jù)指揮部整體實施計劃安排，全面發(fā)動部署，結合工程實際情況，針對重點整治的問題，制訂具體實施方案，組織項目部各部門開展自查、集中檢查和全面排查。4月底前上報排查問題分析及整治計劃安排。
內業(yè)資料重點檢查內容
（1）有效文件的傳達落實情況；
（2）確保施工安全的措施及推進計劃制定和落實；
（3）營業(yè)線手續(xù)的審批和落實情況；
（4）道口管理情況；
（5）公司高風險作業(yè)管理辦法及三級審批制度的落實情況；
（6）安全教育培訓及考核情況；
（7）大型機械審核備案制度的落實情況；
（8）特種操作人員的培訓考核情況；
（9）深基坑開挖前期準備工作及監(jiān)測資料；
（10）工程測量、設計審圖、現(xiàn)場地質核對。技術交底、工藝試驗、質量檢測、技術檔案管理；
（11）施工作業(yè)指導書、作業(yè)提示卡。監(jiān)理規(guī)劃和監(jiān)理細則；
（12）施工日志、監(jiān)理日志，記錄是否與現(xiàn)場施工實際相符；
（13）施工單位是否全面推行架子隊管理模式；
（14）營業(yè)線和臨近管業(yè)線施工手續(xù)的審批、施工方案審查以及施工盯控情況；查看更多下面與本文相關的文章。
（15）季節(jié)性、階段性專項措施和應急預案的制定及落實情況；
（16）防火安全管理；
（17）高空作業(yè)人身安全管理；
（18）鐵路上跨下穿施工管理；
（19）資金管理。
外業(yè)檢點內容
施工前是否按要求進行技術交底,特種人員是否持證上崗；大型機械等施工是否按批復方案施工；各單位盯控人員是否按要求到崗、到位；各項防護設施是否按規(guī)定設置；防護備品是否齊全有效；設備開通使用條件是否符合規(guī)定；消防器材是否按要求配置，齊全有效；易燃、易爆物品是否按規(guī)定存放；使用電器設備是否有違規(guī)行為；自輪運轉設備是否符合上線運行要求，操作人員是否具備相應資質，管理制度是否完備等。現(xiàn)場“五牌一圖”和材料、機具堆放是否有序；應急物資的儲備情況；停工期間防護措施及現(xiàn)場管理情況。
第二階段從4月1日至8月31日，為集中整治階段。
各項目部對于專項檢查發(fā)現(xiàn)的問題，制定專項整改方案，逐一落實整改責任部門和責任人、明確整改要求和期限，對問題嚴重和隱患突出的現(xiàn)場工點立即停工整改。
第三階段從9月1日至9月30日，為跟蹤整改階段。
指揮部對前期平推檢查發(fā)現(xiàn)的問題按照整改時限進行復查，確保按期銷號。對于重點突出及慣性問題制定相應措施，杜絕今后類似問題再次發(fā)生。
第四階段從10月1日至12月31日，為總結強化階段。
指揮部及各參建項目部要認真總結建設施工存在的安全問題及此次活動的先進經(jīng)驗與好的做法，建立長效管控機制，確保建設工程質量優(yōu)良、安全穩(wěn)定可控。
（三）資金管理專項整治
1、甲控材料資金結算管理
（1）甲控材料款由指揮部集中予以結算，物資部門應提供采購計劃和材料采購合同，并及時取得相關發(fā)票（最遲不得超過一個月），填寫甲控材料結算單交給財務部，經(jīng)集團公司批準后予以支付。
（2）指揮部付款后，將發(fā)票、甲控材料結算單作為附件轉給各項目部。
2、勞務合同資金結算管理
（1）參建項目部簽訂勞務合同后，需向指揮部提供合同復印件一份，按合同金額的50%由指揮部予以支付，剩余合同金額由項目部予以支付。
（2）參建項目部根據(jù)工程完工程度，需提供工程結算單、各子（分）公司的付款委托書、收據(jù)各一份給指揮部，經(jīng)集團公司批準后予以支付。
（3）指揮部付款后，將工程結算單作為附件轉給各項目部。
3、工程款結算管理
指揮部支付參建單位工程款時，根據(jù)經(jīng)營核算部門提供的驗工計價分劈單，扣除各種代付、墊付款項（甲控材料款、勞務合同款、稅金、安全抵押金、獎罰金等）及根據(jù)建設單位要求的比例10%工程保證金后，原則上按90%掌握，經(jīng)集團公司批準后予以撥款。
（四）提高監(jiān)察工作有效性
2基建結算中存在的主要問題
首先，在我國基本建設中，許多項目還停留在事后竣工結算審計的方式上，審計人員對項目不能深入了解，結算審核難以深入。其次，工程招標文件編制不嚴謹，承包合同簽訂不規(guī)范，造成工程量高估冒算、簽證隨意和計價不準確等，存在諸多結算審計方面的法律風險。再次，業(yè)主、監(jiān)理單位過程管理不嚴，缺乏施工管理經(jīng)驗，甚至和承建單位串通，出現(xiàn)廉政風險。最后，工程竣工驗收不嚴格，竣工結算資料提供不完整，建設單位無經(jīng)濟管理方面人才且相關知識缺乏，不能對工程投資進行有效監(jiān)管。
3加強基建結算審計管理，確保項目資金使用安全、高效
3．1重視內部審計，節(jié)約建設資金。加強建筑工程經(jīng)濟知識的學習、積累，重視內審工作，防止施工方工程高估冒算、質量低劣、弄虛作假，達到加強業(yè)主內部管理的目的，防止商業(yè)賄賂現(xiàn)象的發(fā)生。(1)實行設計監(jiān)理，進行投資、設計進度與質量控制。設計質量是建設項目總體質量的決定因素，設計階段可能節(jié)約投資達35%以上，對工程建設投資產(chǎn)生關鍵作用。一是要重點審查設計招標文件的合規(guī)性和完整性，包括可行性報告是否已批復、土地、規(guī)劃相關的各項報建手續(xù)是否齊全等;二是多方案比選，對設計進行技術經(jīng)濟分析、論證，統(tǒng)籌兼顧各專業(yè)分工與協(xié)調，在保證質量前提下開展限額設計，做到用投資估算控制初步設計，施工圖預算不超概算。(2)提前介入，參與項目準備階段的工作，特別關注投標資格預審、招標文件編制、標的的編制、評標方法、合同主要條款的合理性、規(guī)范性。(3)重視項目建設過程管理。首先，深入施工現(xiàn)場，熟悉施工圖紙，了解施工工藝流程，掌握施工具體做法。其次，參與隱蔽工程驗收、材料選用、三單簽證、竣工驗收，主動收集、完善工程資料，進行施工過程控制管理。
3．2加強組織管理，實施項目全過程跟蹤審計。全程同步審計能有效監(jiān)督建設資金籌集、管理、使用等，促進建設過程與建設程序規(guī)范，保證項目陽光運行，提高資金使用效益。(1)主管領導重視。規(guī)范結算審計程序，優(yōu)化施工管理環(huán)境，有條件地建立相關部門，配備相應的基建投資內審人員;制定基建工程項目責任追究制度，責、權、利分明;同時，建立基于互聯(lián)網(wǎng)技術的項目參與方信息反饋交流、共同工作和互動的信息門戶，加強信息管理，節(jié)約建設總投資。(2)嚴格合同管理，明確業(yè)主、設計、監(jiān)理、施工、專業(yè)審計機構等各主體的權利和責任，協(xié)調好各方的關系。發(fā)揮審計職能，正確定位項目跟蹤審計職責，處理好基建審計和工程管理的關系。要熟悉工程合同內容，弄清合同條款內容及各條款之間的相互關系。按照《合同法》和有關規(guī)章，判定該合同是否有效，重點關注合同內容有無違背國家政策法規(guī)和其他規(guī)定、有無自相矛盾內容、有無明顯不平等內容、合同內容有無明顯漏洞或缺口(3)適時評價、持續(xù)監(jiān)督和及時反饋，實現(xiàn)跟蹤審計理念。首先，定期與不定期察看工地現(xiàn)場，注意原始資料積累，做好跟蹤審計施工記錄。對現(xiàn)場實際與資料不符的應以實際為準;查看施工日志的記錄是否真實，項目的實施是否與氣象日志矛盾、計算總量是否與監(jiān)理簽證一致等等;其次，對照施工圖和竣工圖進行變更資料審查，有效控制工程變更、洽商的發(fā)生。在施工過程中建立詳盡的變更資料臺賬，檢查三單是否制度要求操作管理，是否做到必要、及時、準確、規(guī)范，對未辦理手續(xù)的變更屬于結構、工藝流程等補辦設計變更通知;查看簽證手續(xù)特別是隱蔽部分的簽證是否符合客觀實際，避免審計漏項和計算差錯。再次，參與材料、設備設施的采購與交驗，加強協(xié)調與溝通，通過掌握的同期價格行情和本地物價統(tǒng)計部門公布的價格信息，對照已協(xié)商認定的主材價格，確認其合理性和真實性，必要時可抽查施工單位購貨發(fā)票，對違反規(guī)定和合同條款的要進行糾正。最后，重視項目竣工后使用管理，加強項目檔案資料整理、歸檔，監(jiān)督審計決定執(zhí)行情況，做好質量缺陷期和保修期的相關工作，發(fā)揮維修資金作用，保證資金使用安全。
