時間：2022-10-29 07:09:54
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銀行是經(jīng)營資金融通業(yè)務的中介，信貸業(yè)務是商業(yè)銀行資金運用的核心業(yè)務。而在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務中普遍存在著信息不對稱的問題。2001年瑞典皇家科學院授予了三位美國經(jīng)濟學家——喬治·阿克爾洛夫、邁克爾·斯賓塞、約瑟夫·斯蒂格利茨諾貝爾經(jīng)濟學獎，以表彰他們在信息經(jīng)濟學領域做出的杰出貢獻。1970年阿克爾洛夫發(fā)表了《次品市場》，他認為在二手車市場上，買賣雙方重復博弈的結(jié)果使二手車成交量很小，其原因就在于信息不對稱。1973年斯賓塞在其論文《勞動市場信號》中對勞動力市場存在的信息不對稱進行了深層分析。1976、1981年斯蒂格利茨相繼發(fā)表文章，分析了保險市場和信貸市場存在的道德風險問題。本文將運用信息不對稱理論對我國商業(yè)銀行的信貸問題進行分析，并提出一些解決信息不對稱問題的對策。
1信息不對稱理論
信息不對稱是在市場交易中，交易的一方對另一方缺乏信息，進而影響其做出正確決策，導致交易效率降低的現(xiàn)象。根據(jù)信息經(jīng)濟學理論，信息不對稱(InformationAsymmetry)分為事前的逆向選擇（AdverseSelection）和事后的道德風險（MoralHazard）兩種情況。逆向選擇是交易事前的信息不對稱。阿克爾洛夫在分析二手車市場認為，在二手車市場上有好車也有壞車，買主很難分辨出來。所以買主愿意支付的價格是二手車的平均價格。好車的賣主索要的價格高于市場的平均價，壞車的賣主很愿意以平均價出售。從而導致好車退出市場，只剩下壞車。金融市場上同樣也存在這種事前的逆向選擇，最終的結(jié)果也是好的借款人退出市場，市場上留下的是質(zhì)量差的借款人。道德風險是交易事后的信息不對稱。在金融交易發(fā)生之后，借款人可能用貸款人的資金從事風險更高的業(yè)務，以使自身的利益最大化，比如企業(yè)用信貸資金從事高風險的投資。信息不對稱普遍存在于我國商業(yè)銀行中，使得銀行交易效率降低，金融風險增大。
2我國商業(yè)銀行信貸關系的信息不對稱
2.1惜貸現(xiàn)象
由于借款人與銀行之間存在信息不對稱。銀行缺乏對借款人真實的經(jīng)營和財務狀況的了解。借款人對自己的信用水平、償債能力、經(jīng)營狀況和財務狀況非常了解。銀行提供的貸款利率是社會風險度的平均值。這樣就會產(chǎn)生逆向選擇問題，風險低的借款人覺得利率太高不愿意貸款，風險高的借款人卻積極地尋求貸款。貸款銀行單憑借款人的財務資料很難判斷誰是風險低的借款人，誰是風險高的借款人，而且有些風險高的借款人為了取得貸款，向貸款銀行隱瞞真實情況，更有甚者提供虛假信息，提供給銀行的是虛假的財務報表。當銀行難以正確判斷時，就會拒絕借款人的請求。商業(yè)銀行和借款人之間重復博弈的結(jié)果導致產(chǎn)生“惜貸”和“慎貸”現(xiàn)象。
2.1不良貸款問題
在做出貸款決策時，銀行最關心的是借款歸還問題。然而銀行對借款人的情況了解始終是有限的，在貸款發(fā)放之后，一些不良借款者欠貸、賴貸、逃貸，難以歸還貸款，這就會產(chǎn)生不良貸款，銀行同時會遭受經(jīng)濟損失。2003年末據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，銀行業(yè)主要金融機構(gòu)不良貸款余額為2.44萬億元，不良貸款的比例為17.8%。1999年國家投資組建了信達、長城、東方、華融四家金融資產(chǎn)管理公司，這是專門剝離國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的金融機構(gòu)。當時為四大國有獨資商業(yè)銀行剝離了1.4萬億元不良資產(chǎn)，但到目前為止，我國的不良貸款率還是很高。我國的金融資源配置仍然處于政府的直接控制之下，對不良貸款的控制主要是依靠行政手段和強制措施，所以金融資源的配置處于無效率狀態(tài)。信息不對稱也是不良貸款產(chǎn)生的重要原因之一。
2.3存款客戶盲目選擇銀行
存款客戶和銀行之間也是債權(quán)人和債務人的關系。銀行作為債務人對自己的信用水平和財務狀況的了解顯然超過存款客戶（債權(quán)人），這種狀況容易導致信息不對稱。存款客戶有可能誤選一家信用水平低的銀行，或者銀行有可能用客戶的資金從事高風險業(yè)務，那么存款客戶就處于不利的位置。尤其在我國目前還沒有建立信用評級制度，銀行也沒有定期向客戶公布自己的財務信息，存款客戶更加難以判別金融機構(gòu)的質(zhì)量，在選擇銀行時具有很大的盲目性。在無法判斷時，利率就成為存款客戶選擇商業(yè)銀行的標準。信用水平較差的銀行自然會以高息攬存，然后銀行用高息攬存的資金從事高風險的業(yè)務以獲得高額利潤。一方面，如果銀行的業(yè)務出現(xiàn)問題，存款客戶就會遭受損失；另一方面，如果客戶對銀行缺少信心，客戶就會抽回資金，銀行有可能出現(xiàn)“擠兌”現(xiàn)象。這樣對雙方都不利。
2.4中小企業(yè)融資困難
中小企業(yè)很難從銀行獲得貸款的真正原因是信息不對稱。中小企業(yè)融資過程中的信息不對稱現(xiàn)象嚴重束縛了企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，發(fā)展前景難以預測，存在一定的不確定性，這就是中小企業(yè)的經(jīng)營特點。從我國的銀行業(yè)結(jié)構(gòu)來看，我國的銀行業(yè)過于集中，中小金融機構(gòu)發(fā)展不足，金融資產(chǎn)過于集中于大銀行。中小企業(yè)獲取貸款的渠道主要是通過銀行，銀行對中小企業(yè)的發(fā)展無法預測，向其提供的貸款也就很少。企業(yè)有大量的融資需求，但是無法得到滿足，而銀行有大量的閑置資金卻不敢貸出去。一方面是企業(yè)貸不到款，困擾著中小企業(yè)的發(fā)展；另一方面是銀行找不到合適的客戶，不能實現(xiàn)利潤最大化。社會的資源無法實現(xiàn)最優(yōu)配置，這同時也表明我國商業(yè)銀行在信貸決策上存在問題。這些都是由于信息不對稱引起的。信息不對稱的存在，使得企業(yè)融資困難，同時也影響了金融市場的正常運轉(zhuǎn)。
3解決信貸關系中信息不對稱問題的對策探討
3.1加快利率市場化的進程，放松貸款利率管制
長期以來我國的利率管制是相當嚴格的，這使我國的金融市場的發(fā)展受到很大的限制，資金的資源配置效率無法得到優(yōu)化，貨幣政策的作用得不到很好得發(fā)揮。利率市場化使金融機構(gòu)可以依據(jù)自身的資金供求、頭寸、盈利及風險等因素自行控制的利率，使資金的供需狀況得到真實的反映。從貸款方面看，利率市場化后，讓利率反映貸款項目的風險度，對風險進行合理量化。在受理每筆貸款申請時，銀行對借款人的風險進行全面評估，對于風險越大的、資信程度較低的客戶，收取高貸款利率，這樣可以補償較高風險帶來的損失。對于風險小的、資信程度較好的客戶，收取低的優(yōu)惠貸款利率，有利于吸引高質(zhì)量、低風險的客戶群。所以加快利率市場化對于解決信貸市場的信息不對稱是很有必要的，這不僅是中國金融市場的發(fā)展和完善的需要，也是完善我國社會主義市場經(jīng)濟的內(nèi)在要求。
3.2建立信用評級體系，使信用擔保市場化
在一些經(jīng)濟發(fā)達國家都有專門的機構(gòu)從事企業(yè)的資信評定工作，它以獨立、客觀和公正為原則，按照經(jīng)濟標準、法律標準和道德標準對企業(yè)的歷史、現(xiàn)狀與趨勢進行綜合分析，所提供的分析報告和評定結(jié)果可以反映一個企業(yè)值得信賴的程度。信用評級可以對借款人未來債務清償能力和信賴程度進行評判。我們不僅對商業(yè)銀行的信用進行評級，而且對借款人的信用也進行評級。對商業(yè)銀行的信用進行評級可以避免存款客戶盲目選擇銀行，使存款客戶在存款之前就對銀行的資信、經(jīng)營狀況、盈利能力、管理水平有一個大概的了解，再做出選擇。對借款人的信用評級，使銀行能夠得到充足的有關借款人的公開信息，辨別客戶的優(yōu)良，做出正確的貸款決策。信用擔保市場化有助于提高金融市場運轉(zhuǎn)的效率。
3.3完善法律制度，充分保護各個主體的利益
“沒有規(guī)矩不成方圓”，法律法規(guī)不健全是信息不對稱的重要原因，為了降低信息不對稱產(chǎn)生的逆向選擇和道德風險，各個國家都制定了相關的法律對金融市場進行規(guī)范市場，以此保證公平交易和正當競爭，從法律上保證經(jīng)濟主體的利益，對于欺詐行為給予嚴厲打擊。用法律制度迫使債務人披露真實信息，對那些提供虛假信息，做假帳的借款人進行嚴厲的懲罰。使銀行在良好公平的環(huán)境下運用多種手段，減少不良貸款，提高盈利水平，應對國際競爭。
3.4加快中小金融機構(gòu)的發(fā)展，為中小企業(yè)建立一個良好的融資環(huán)境
我們要完善銀行體系結(jié)構(gòu)，為解決大銀行和小企業(yè)的沖突，就要使中小金融機構(gòu)多樣化，建立與企業(yè)規(guī)模相適應的金融機構(gòu)，使之和我國的經(jīng)濟構(gòu)成相適應。我們不僅要有商業(yè)性中小金融機構(gòu)，也應當有政策性中小金融機構(gòu)，不僅要發(fā)展城市中小銀行，也要發(fā)展城鄉(xiāng)信用社。在這樣的銀行體系結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)取得貸款更加容易，同時也促進了中小企業(yè)的發(fā)展。
4結(jié)論
由于信息不對稱，信貸市場上確實存在一些實際問題，致使我國一些商業(yè)銀行的信貸工作缺乏效率。確立完善的信息機制，促進信息的充分化、對稱化，是我們解決信息不對稱，降低銀行信貸風險的關鍵。為此，一方面，我們需要不斷地深化銀行業(yè)改革;另一方面，要結(jié)合我國體制轉(zhuǎn)軌的現(xiàn)實，不斷進行制度創(chuàng)新，支持經(jīng)濟的健康發(fā)展。
參考文獻
1Akerloff.G.“TheMarketfor‘lemons’：QualityUncertaintyandtheMarketMerchanism”[J].QuarterlyJournalofEconomics，1970（84）
2Stiglize,J.andA.Weiss,“CreditRationinginMarketswithImperfectInformation”[J].AmericanEconomicReview，1981（71）
3闕方平.中國銀企金融交易:信息不對稱及其對策研究[J].經(jīng)濟評論，2000（1）
4劉端.信息不對稱對信貸市場結(jié)構(gòu)的影響[J].當代經(jīng)濟科學，2001(3)
二、中小企業(yè)信貸的主要風險
市場風險。在我國的自由市場經(jīng)濟環(huán)境下，經(jīng)濟周期的波動不可避免，這就給信貸帶來了市場風險。中小企業(yè)規(guī)模小，生產(chǎn)工藝落后，產(chǎn)品知名度低、依附性強，市場競爭能力特別是主導市場的能力較弱，更容易受到經(jīng)濟周期波動的影響，抵御市場風險的能力差。信用風險。中小企業(yè)大多信用水平不高，自身品牌和聲譽尚未建立，在貸款時只能通過實物抵押或保證人來進行。但目前社會信用擔保機制缺乏，難以找到合適的擔保人；并且中小企業(yè)普遍家底較薄，特別是處于創(chuàng)業(yè)初期的中小企業(yè)，固定資產(chǎn)少，容易造成擔保空缺。經(jīng)營風險。大多數(shù)中小企業(yè)是家長式或家族式管理模式，經(jīng)營決策由實際控制人一人敲定，中小企業(yè)的管理能力、競爭能力和發(fā)展?jié)摿σ哺嗟胤从吃趯嶋H控制人的個人能力和經(jīng)驗上。有70%的中小企業(yè)會在創(chuàng)業(yè)后的五年內(nèi)被淘汰，而運行期超過十年的不足10%。道德風險。大多數(shù)中小企業(yè)的財務制度不健全，信息披露不充分，甚至有的還弄虛作假，銀行無法全面準確的把握企業(yè)的真實狀況，加劇了信息不對稱對信貸資金的風險。另外企業(yè)償還信貸資金的意愿也更多體現(xiàn)在實際控制人的信譽上，造成了有的企業(yè)惡意拖欠貸款。
三、中小企業(yè)信貸業(yè)務風險防范策略
（一）嚴把信貸準入資格
準確把握中小企業(yè)所處的行業(yè)環(huán)境。要重點關注國家在經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整中出臺的對各行業(yè)提出的鼓勵、限制或淘汰政策，以及相關部門通過技術(shù)鑒定、資格準入、環(huán)保標準、區(qū)域政策等條件設立的行業(yè)準入限制，權(quán)衡政策對中小企業(yè)的經(jīng)營、發(fā)展產(chǎn)生的正面或負面影響。還要考慮中小企業(yè)在專業(yè)特色市場中的地位、在大型核心企業(yè)上下游中的衛(wèi)星小企業(yè)群體中的地位等。詳細了解企業(yè)經(jīng)營者從業(yè)經(jīng)歷和信譽。中小企業(yè)的發(fā)展大多取決于實際經(jīng)營者的從業(yè)經(jīng)驗和商業(yè)頭腦，所以應要求實際控制人在本行業(yè)有一定的從業(yè)年限。對經(jīng)營者的個人信譽，應從商業(yè)信譽、融資信譽、工商信譽、稅務信譽等方面進行調(diào)研和了解，重點關注其不良信用記錄。
（二）完善信用評級制度
由于中小企業(yè)存在信息透明度差、資料不完整、管理不規(guī)范等問題，因此單純依據(jù)企業(yè)的財務報表和經(jīng)營資料對企業(yè)的信用等級進行評價不足以支撐其信用的可信度。因此，商業(yè)銀行要針對中小企業(yè)的高成長性、效益的不確定性等特點制定不同于大型企業(yè)標準的信用評級標準，使信用等級體系能夠合理反映中小企業(yè)的資信狀況和償債能力，為信貸部門的信貸審批提供有效支持。中小企業(yè)信用等級評估，必須考慮企業(yè)貸款規(guī)模小、流轉(zhuǎn)快、周期難以確定、容易逾期等特點。除客戶財務指標外，還應將客戶的固定資產(chǎn)、抵押物資、經(jīng)營動態(tài)、企業(yè)資信記錄、企業(yè)經(jīng)營者個人征信記錄、貸款擔保方資信變化等有關因素納入到評級范圍。
（三）健全貸款擔保體系
采取多種擔保途徑。對首次接觸的小企業(yè)客戶，由于信息的不對稱，可靠的第二還款來源對授信決策至關重要。對于銀行優(yōu)質(zhì)客戶、世界500強企業(yè)或國有大型企業(yè)集團建立的穩(wěn)定供銷、協(xié)作關系的中小企業(yè)貸款，應由以上優(yōu)質(zhì)核心企業(yè)提供擔保。要積極促進社會擔保公司的發(fā)展，建立商業(yè)銀行、擔保公司、中小企業(yè)的三方合作關系，解決中小企業(yè)信貸難的問題。是加強抵押品的管理。為了降低貸款風險，中小企業(yè)貸款過程中設立一定的抵押品很重要。抵押品的設定應以簡明、增值、易處理為原則，比如土地、房屋、存貨等。同時對抵押品要有科學的估價，并密切關注市場變化，掌握其貶值或升值的動態(tài)，規(guī)避風險。
2我國商業(yè)銀行信貸關系的信息不對稱
2.1惜貸現(xiàn)象
由于借款人與銀行之間存在信息不對稱。銀行缺乏對借款人真實的經(jīng)營和財務狀況的了解。借款人對自己的信用水平、償債能力、經(jīng)營狀況和財務狀況非常了解。銀行提供的貸款利率是社會風險度的平均值。這樣就會產(chǎn)生逆向選擇問題，風險低的借款人覺得利率太高不愿意貸款，風險高的借款人卻積極地尋求貸款。貸款銀行單憑借款人的財務資料很難判斷誰是風險低的借款人，誰是風險高的借款人，而且有些風險高的借款人為了取得貸款，向貸款銀行隱瞞真實情況，更有甚者提供虛假信息，提供給銀行的是虛假的財務報表。當銀行難以正確判斷時，就會拒絕借款人的請求。商業(yè)銀行和借款人之間重復博弈的結(jié)果導致產(chǎn)生“惜貸”和“慎貸”現(xiàn)象。
2.1不良貸款問題
在做出貸款決策時，銀行最關心的是借款歸還問題。然而銀行對借款人的情況了解始終是有限的，在貸款發(fā)放之后，一些不良借款者欠貸、賴貸、逃貸，難以歸還貸款，這就會產(chǎn)生不良貸款，銀行同時會遭受經(jīng)濟損失。2003年末據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，銀行業(yè)主要金融機構(gòu)不良貸款余額為2.44萬億元，不良貸款的比例為17.8%。1999年國家投資組建了信達、長城、東方、華融四家金融資產(chǎn)管理公司，這是專門剝離國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的金融機構(gòu)。當時為四大國有獨資商業(yè)銀行剝離了1.4萬億元不良資產(chǎn)，但到目前為止，我國的不良貸款率還是很高。我國的金融資源配置仍然處于政府的直接控制之下，對不良貸款的控制主要是依靠行政手段和強制措施，所以金融資源的配置處于無效率狀態(tài)。信息不對稱也是不良貸款產(chǎn)生的重要原因之一。
2.3存款客戶盲目選擇銀行
存款客戶和銀行之間也是債權(quán)人和債務人的關系。銀行作為債務人對自己的信用水平和財務狀況的了解顯然超過存款客戶（債權(quán)人），這種狀況容易導致信息不對稱。存款客戶有可能誤選一家信用水平低的銀行，或者銀行有可能用客戶的資金從事高風險業(yè)務，那么存款客戶就處于不利的位置。尤其在我國目前還沒有建立信用評級制度，銀行也沒有定期向客戶公布自己的財務信息，存款客戶更加難以判別金融機構(gòu)的質(zhì)量，在選擇銀行時具有很大的盲目性。在無法判斷時，利率就成為存款客戶選擇商業(yè)銀行的標準。信用水平較差的銀行自然會以高息攬存，然后銀行用高息攬存的資金從事高風險的業(yè)務以獲得高額利潤。一方面，如果銀行的業(yè)務出現(xiàn)問題，存款客戶就會遭受損失；另一方面，如果客戶對銀行缺少信心，客戶就會抽回資金，銀行有可能出現(xiàn)“擠兌”現(xiàn)象。這樣對雙方都不利。
2.4中小企業(yè)融資困難
中小企業(yè)很難從銀行獲得貸款的真正原因是信息不對稱。中小企業(yè)融資過程中的信息不對稱現(xiàn)象嚴重束縛了企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，發(fā)展前景難以預測，存在一定的不確定性，這就是中小企業(yè)的經(jīng)營特點。從我國的銀行業(yè)結(jié)構(gòu)來看，我國的銀行業(yè)過于集中，中小金融機構(gòu)發(fā)展不足，金融資產(chǎn)過于集中于大銀行。中小企業(yè)獲取貸款的渠道主要是通過銀行，銀行對中小企業(yè)的發(fā)展無法預測，向其提供的貸款也就很少。企業(yè)有大量的融資需求，但是無法得到滿足，而銀行有大量的閑置資金卻不敢貸出去。一方面是企業(yè)貸不到款，困擾著中小企業(yè)的發(fā)展；另一方面是銀行找不到合適的客戶，不能實現(xiàn)利潤最大化。社會的資源無法實現(xiàn)最優(yōu)配置，這同時也表明我國商業(yè)銀行在信貸決策上存在問題。這些都是由于信息不對稱引起的。信息不對稱的存在，使得企業(yè)融資困難，同時也影響了金融市場的正常運轉(zhuǎn)。
3解決信貸關系中信息不對稱問題的對策探討
3.1加快利率市場化的進程，放松貸款利率管制
長期以來我國的利率管制是相當嚴格的，這使我國的金融市場的發(fā)展受到很大的限制，資金的資源配置效率無法得到優(yōu)化，貨幣政策的作用得不到很好得發(fā)揮。利率市場化使金融機構(gòu)可以依據(jù)自身的資金供求、頭寸、盈利及風險等因素自行控制的利率，使資金的供需狀況得到真實的反映。從貸款方面看，利率市場化后，讓利率反映貸款項目的風險度，對風險進行合理量化。在受理每筆貸款申請時，銀行對借款人的風險進行全面評估，對于風險越大的、資信程度較低的客戶，收取高貸款利率，這樣可以補償較高風險帶來的損失。對于風險小的、資信程度較好的客戶，收取低的優(yōu)惠貸款利率，有利于吸引高質(zhì)量、低風險的客戶群。所以加快利率市場化對于解決信貸市場的信息不對稱是很有必要的，這不僅是中國金融市場的發(fā)展和完善的需要，也是完善我國社會主義市場經(jīng)濟的內(nèi)在要求。
3.2建立信用評級體系，使信用擔保市場化
在一些經(jīng)濟發(fā)達國家都有專門的機構(gòu)從事企業(yè)的資信評定工作，它以獨立、客觀和公正為原則，按照經(jīng)濟標準、法律標準和道德標準對企業(yè)的歷史、現(xiàn)狀與趨勢進行綜合分析，所提供的分析報告和評定結(jié)果可以反映一個企業(yè)值得信賴的程度。信用評級可以對借款人未來債務清償能力和信賴程度進行評判。我們不僅對商業(yè)銀行的信用進行評級，而且對借款人的信用也進行評級。對商業(yè)銀行的信用進行評級可以避免存款客戶盲目選擇銀行，使存款客戶在存款之前就對銀行的資信、經(jīng)營狀況、盈利能力、管理水平有一個大概的了解，再做出選擇。對借款人的信用評級，使銀行能夠得到充足的有關借款人的公開信息，辨別客戶的優(yōu)良，做出正確的貸款決策。信用擔保市場化有助于提高金融市場運轉(zhuǎn)的效率。
3.3完善法律制度，充分保護各個主體的利益
“沒有規(guī)矩不成方圓”，法律法規(guī)不健全是信息不對稱的重要原因，為了降低信息不對稱產(chǎn)生的逆向選擇和道德風險，各個國家都制定了相關的法律對金融市場進行規(guī)范市場，以此保證公平交易和正當競爭，從法律上保證經(jīng)濟主體的利益，對于欺詐行為給予嚴厲打擊。用法律制度迫使債務人披露真實信息，對那些提供虛假信息，做假帳的借款人進行嚴厲的懲罰。使銀行在良好公平的環(huán)境下運用多種手段，減少不良貸款，提高盈利水平，應對國際競爭。
3.4加快中小金融機構(gòu)的發(fā)展，為中小企業(yè)建立一個良好的融資環(huán)境
我們要完善銀行體系結(jié)構(gòu)，為解決大銀行和小企業(yè)的沖突，就要使中小金融機構(gòu)多樣化，建立與企業(yè)規(guī)模相適應的金融機構(gòu)，使之和我國的經(jīng)濟構(gòu)成相適應。我們不僅要有商業(yè)性中小金融機構(gòu)，也應當有政策性中小金融機構(gòu)，不僅要發(fā)展城市中小銀行，也要發(fā)展城鄉(xiāng)信用社。在這樣的銀行體系結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)取得貸款更加容易，同時也促進了中小企業(yè)的發(fā)展。
4結(jié)論
由于信息不對稱，信貸市場上確實存在一些實際問題，致使我國一些商業(yè)銀行的信貸工作缺乏效率。確立完善的信息機制，促進信息的充分化、對稱化，是我們解決信息不對稱，降低銀行信貸風險的關鍵。為此，一方面，我們需要不斷地深化銀行業(yè)改革;另一方面，要結(jié)合我國體制轉(zhuǎn)軌的現(xiàn)實，不斷進行制度創(chuàng)新，支持經(jīng)濟的健康發(fā)展。
參考文獻
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2Stiglize,J.andA.Weiss,“CreditRationinginMarketswithImperfectInformation”[J].AmericanEconomicReview，1981（71）
3闕方平.中國銀企金融交易:信息不對稱及其對策研究[J].經(jīng)濟評論，2000（1）
4劉端.信息不對稱對信貸市場結(jié)構(gòu)的影響[J].當代經(jīng)濟科學，2001(3)
5米什金.貨幣金融學（第四版）[M].北京：中國人民大學出版社，1998
6王琳.信息不對稱與國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理[J].金融論壇，2001(8)
二、目前我國地方性商業(yè)銀行信貸風險管理存在的問題
隨著國民經(jīng)濟的不斷發(fā)展及央行的大力支持，在信貸管理中我國地方性商業(yè)銀行也取得了一定成績。但從整體來看，我國地方性商業(yè)銀行在信貸風險管理中還存有諸多問題，整體表現(xiàn)為管理水平低下。為有效解決信貸管理中存在的問題，本文將從以下幾個方面對此進行分析與探究。
1.信貸風險管理組織體系和經(jīng)營機制不健全完善的內(nèi)控制度在信貸風險管理中是商業(yè)銀行得以發(fā)展的重要內(nèi)部制度保障。在地方性商業(yè)銀行信貸風險管理方面，就國內(nèi)外管理來講，我國要遠遠落后于西方發(fā)達國家。我國銀行內(nèi)控制度落后的主要原因就是信貸風險管理組織制度不健全。目前我國地方性商業(yè)銀行信貸管理組織結(jié)構(gòu)不健全主要體現(xiàn)在并未建立專門信貸決策機構(gòu)，管理部門在經(jīng)營管理中只能遵循傳統(tǒng)的比率指標進行管理，這種情況下根本無法確保整個信貸機制的正常運行。同時還存在銀行內(nèi)部不合理的信貸權(quán)力分配情況。如部門基層管理部門擁有極大的權(quán)力，監(jiān)督約束機制無法發(fā)揮其功能性，嚴重影響了地方性商業(yè)銀行信貸風險的有效管理。
2.風險承擔主體不明確完善的風險管理制度必須建立在風險承擔主體明確的基礎上，在明確風險承擔主體的基礎上將權(quán)力、責任及利益進行科學合理地分配。在國外先進國家的商業(yè)銀行管理中，其風險承擔主體主要是銀行的最高管理層（董事會），在銀行經(jīng)營的整體過程中最高管理層將代表全體股東利益對其經(jīng)營中存在的全部風險進行承擔，同時將銀行的全部資本金作為承擔風險的最終邊界。但現(xiàn)階段我國地方性商業(yè)銀行在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)方面并沒有有效地進行分離，在最終風險承擔邊界方面也沒有做到明確劃分。這種情況下，最高管理層將無法對所有風險及責任進行最終承擔。致使國家對銀行業(yè)行政管理進行過多干預，在地方性商業(yè)銀行中管理者的信貸風險意識較差，對風險管理缺乏正確的認識，導致各種信貸問題的出現(xiàn)，進而影響到地方性商業(yè)銀行的發(fā)展。
三、地方性商業(yè)銀行信貸風險管理的必要性
地方性商業(yè)銀行與其他企業(yè)存在著本質(zhì)的區(qū)別，主要取決于其資產(chǎn)負債的狀態(tài)，這種特殊企業(yè)在管理、運營過程中存在極大的風險性。銀行經(jīng)營過程中在追求利潤最大化的同時，還面臨著極大的經(jīng)營風險。作為地方性商業(yè)銀行最重要的經(jīng)營活動，信貸業(yè)務存在多種風險，主要有環(huán)境風險、管理風險、交付風險及金融風險。在銀行經(jīng)營中因其具有高負債特點，因此必須加大信貸風險管理的力度。在地方性商業(yè)銀行中存款是其資產(chǎn)形成的主要資金來源，其主要特點表現(xiàn)為高提取性、高流動性及短期限性等，這些特點的大量存在致使在流動性及期限性方面與銀行的資產(chǎn)與負債不相符。當銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生變化，如形成大量不良貸款等，都會在流動性及期限性方面加大銀行資產(chǎn)與負債的不對稱性，進而導致銀行面臨極大的風險性，甚至出現(xiàn)倒閉的危機。為推動地方性商業(yè)銀行的發(fā)展及滿足高負債經(jīng)營的要求，管理層必須對信貸風險管理進行有效強化。作為一個具有較大外部負效應的企業(yè)，地方性商業(yè)銀行具有較高的負債率，且其債權(quán)人分布面很廣，在社會各個階層都有所覆蓋。當銀行因承受過度信貸風險而倒閉，將損害到多數(shù)人的切身利益。在經(jīng)營過程中地方性商業(yè)銀行的問題具有極強的傳染性，如一家銀行出現(xiàn)極大風險導致銀行倒閉，將會對其他金融機構(gòu)產(chǎn)生極大的影響。因此，在一定程度上信貸風險可能引發(fā)金融動蕩并造成宏觀經(jīng)濟震蕩，必須對信貸風險進行嚴格控制。
四、強化我國地方性商業(yè)銀行信貸風險管理的措施
為確保我國地方性商業(yè)銀行能夠正常運行，必須加強信貸風險管理控制力度。作為地方性商業(yè)銀行發(fā)展的重要內(nèi)容，信貸風險管理必須從戰(zhàn)略層面上進行分析、探究。建立完善的信貸風險內(nèi)部控制制度，對信貸結(jié)構(gòu)進行適當?shù)卣{(diào)整，同時加強信貸風險的監(jiān)督及管理，只有這樣才能確保地方性商業(yè)銀行的健康發(fā)展。為提高管理水平，相關管理部門需要做到以下幾點：
1.完善信貸風險內(nèi)部控制制度對地方性商業(yè)銀行信貸風險內(nèi)部控制制度進行有效完善必須做到以下兩個方面：首先，建立直接由管理層推動的內(nèi)控機構(gòu)。由管理層建立信貸內(nèi)部控制體系有利于取得成功。作為內(nèi)部控制的最高決策機構(gòu)，董事會必須對高級管理層進行科學有效地管理、指導及監(jiān)督。為了對內(nèi)部控制職責進行更好地履行，銀行董事會可以進行相關職位的下設，進而充分發(fā)揮集體的作用，這種方式可以更好地確保董事輝決策的獨立性及可行性。其次，在內(nèi)控體系建設中強調(diào)信貸部門的職責。內(nèi)部控制體系建設是系統(tǒng)工程，應對各個部門的職責進行不斷強化，促使各個部門形成一個良好的整體，進而對內(nèi)控體系的工作效率進行有效提升。只有完善信貸風險內(nèi)部控制制度，地方性商業(yè)銀行才能在信貸業(yè)務各個發(fā)展階段對其存在的風險進行有效控制。
2.信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，信貸風險分散地方性商業(yè)銀行在處理集中性信貸風險時，必須對其現(xiàn)有信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進行適當調(diào)整，實行多元投資方案，對其信貸風險集中情況進行有效改善。對貸款實行分散政策，可以對銀行抗風險的能力進行有效提高。在分散信貸風險中主要應用的方式為分散客戶及分散資金投向行業(yè)。行業(yè)分散是指商業(yè)銀行將貸款分別投放到不同的行業(yè)或產(chǎn)品上，使貸款客戶的行業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)多樣化，并且各行業(yè)間有較強的獨立性。從地方性商業(yè)銀行信貸管理工作的內(nèi)部環(huán)境看，信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整、信貸風險分散，可以更加準確地把握信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，全面評價信貸質(zhì)量，及時有效地對潛在的信貸風險進行科學防范，并實現(xiàn)銀行內(nèi)部信貸管理質(zhì)量逐步提高的目的。
3.加強信貸風險的監(jiān)督及管理健全風險預警體系的建立，可以將風險防范關口前移。為達到預期目標，地方性商業(yè)銀行建立一套科學有效的信貸風險預警體系，將傳統(tǒng)管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況進行有效改善，同時對風險搜索的系統(tǒng)性和準確性進行不斷加強，對信貸風險的波動趨勢進行預先合理地判斷，加強管理者的風險防范意識及管理過程中的主動性。加強客戶授信制度的規(guī)范性，對客戶的資金需求總量進行科學分析，并制定合理的還款期限。在貸款期限即將到期時，必須督促客戶按時還款，防止信貸資金被擠占挪用形成極大信貸風險。
理解政策——信貸人員必須經(jīng)過培訓以便充分理解和靈活掌握銀行制訂的信貸政策。商業(yè)銀行制訂的信貸政策既包括目標、授信權(quán)限、市場定位等總體說明，也包括銀行劃定的貸款種類和范圍，對主要貸款的專項授信標準也有清楚的界定，甚至于信貸檔案的標準、貸款檢查的程序等都有明確的規(guī)定。信貸人員在具體執(zhí)行信貸政策時通常具有相當?shù)撵`活性，這主要體現(xiàn)在順應經(jīng)濟周期、靈活調(diào)整貸款投向、投量及貸款方式等，以此規(guī)避系統(tǒng)性信貸風險。
分析報表——分析借款企業(yè)的財務報表是了解、評估借款人資信狀況的基本手段。新加坡商業(yè)銀行注重對借款人包括損益表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表等在內(nèi)的財務報表的分析。尤其是特別注意分析現(xiàn)金流量表。因為它更能決定一個企業(yè)的生存能力。另一方面，新加坡的商業(yè)銀行也注重利用預測性會計報表來判斷公司的發(fā)展前景。
分類管理——如前所述，新加坡商業(yè)銀行對貸款的管理是一個全過程的動態(tài)管理模式，這體現(xiàn)在每一筆貸款的發(fā)放不僅要經(jīng)過企業(yè)資信調(diào)查分析，而且在整個貸款存續(xù)期間，銀行都會密切關注，跟蹤管理，在這一過程中，他們采取的是貸款五級分類管理法。五級分類是一種風險分類方法，它綜合考慮借款人的現(xiàn)金流量、抵押品現(xiàn)值、貸款逾期時間等多種因素，將在冊貸款劃分為正常、關注、次級、疑問及損失五大類，其中后面三類合稱為有問題貸款。對有問題貸款，銀行都制訂有相應的處理對策。如暫觀其變、密切關注、增加抵押品、轉(zhuǎn)授信、談判清盤、拍賣抵押品以至強制清盤等。特別是銀行對每一筆貸款的分類并不是一成不變的，銀行每年至少要將在冊貸款分類二次，如同定期篩選一籃蘋果一樣。
商業(yè)銀行在貸款前，必須對擬貸款的企業(yè)的會計資料進行有關信用情況和償債能力的審核和分析。為了保證分析的全面性，會計資料的來源可以有多種渠道，以便相互印證，提高會計資料的客觀性和完整性。在實務中，具體的分析測算方法有下面幾種：
1．信貸調(diào)查的“5C”系統(tǒng)，即特點（character）、資本（capital）、能力（capacity）、抵押品（collateral）、條件（conditions）。特點指企業(yè)的信譽，即企業(yè)履行償債義務的可能性，這一點被視為企業(yè)信用品質(zhì)的首要因素；資本指企業(yè)的財務實力，表明企業(yè)可能按時償還債務的背景；能力指企業(yè)償還債務的能力；抵押品指企業(yè)無力償還債務時能夠被用作抵押的資產(chǎn)；條件指可能影響企業(yè)償還債務的經(jīng)濟環(huán)境。商業(yè)銀行可以通過這五個方面的分析，決定貸與不貸、貸多與貸少。
2．CART結(jié)構(gòu)分析法。該方法采用四個財務比率作為分類標準，即現(xiàn)金流量對負債總額比率、留存收益對資產(chǎn)總額比率、負債總額對資產(chǎn)總額比率、現(xiàn)金對銷售總額比率。按照CART方法，這四個指標分別屬于不同的級別，其中現(xiàn)金流量對負債總額比率屬于一級指標，留存收益對資產(chǎn)總額比率和負債總額對資產(chǎn)總額比率屬于二級指標，現(xiàn)金對銷售總額比率屬于三級指標。這四個財務分析指標按照級別組成一個分類回歸分析樹，每個指標根據(jù)一定的方法確定一個臨界值，從而進行分析。
3．企業(yè)償還債務能力的會計報表分析。“5C”系統(tǒng)是一種定性分析，因此還必須輔以會計報表的定量分析，以便進一步加強對信貸風險的防范。
（1）資產(chǎn)負債率。該指標反映債權(quán)人提供的資金占企業(yè)總資產(chǎn)的比重，表明企業(yè)負債經(jīng)營程度及債權(quán)人的債權(quán)保證程度。一般認為，企業(yè)資產(chǎn)負債率越低，表明企業(yè)資金實力越強，企業(yè)償還債務的能力越強。因此，商業(yè)銀行從貸款安全角度出發(fā)，可以設立一個資產(chǎn)負債率的信貸警戒線指標，如60％，對高于這一指標的企業(yè)進行貸款時要特別注意。
（2）固定資產(chǎn)與長期負債比率。該指標反映企業(yè)的固定資產(chǎn)（凈值）與其長期負債之間的比率關系，從商業(yè)銀行的角度，該指標以大于1為妥。這表明企業(yè)的固定資產(chǎn)凈值足夠用來擔保其長期債務，商業(yè)銀行貸款風險較小。
（3）流動比率。該指標是企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負債的比率，因為商業(yè)銀行對企業(yè)的貸款有相當一部分是流動資金貸款，所以要利用這個指標分析。由于在進行流動比率的計算時分子包含一些變現(xiàn)能力較差的成分，如存貨等，因此為更客觀地反映企業(yè)的短期償債能力，必須計算速動比率，即將流動資產(chǎn)中變現(xiàn)能力較差的存貨等剔除后計算速動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動比率一般要求在100％左右。
（4）現(xiàn)金債務總額比率。該指標是經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與負債總額的比率，反映企業(yè)承擔債務能力，比率越大，企業(yè)承擔債務能力越強。如果現(xiàn)金債務總額比率為10％，說明企業(yè)最大的付息能力是10％，即利息高達10％時企業(yè)仍能付息。
通過對企業(yè)信用的“5C”系統(tǒng)分析、CART方法分析和會計報表分析，商業(yè)銀行即可以按照擇優(yōu)扶持的原則決定信貸對象和信貸額度。
二、貸款后的會計監(jiān)督管理
商業(yè)銀行決定了信貸對象和信貸額度后，就可以與企業(yè)簽訂貸款合同，發(fā)放貸款，進行相應的會計核算和監(jiān)督。商業(yè)銀行在會計核算中可以采用謹慎性原則，將可能發(fā)生的損失與費用預先估計入賬。如商業(yè)銀行可以計提“貸款壞賬準備”、“貸款呆賬準備”等。商業(yè)銀行在提取各種準備金的同時，要定期編制應收貸款的賬齡分析表或應收貸款一覽表，從中發(fā)現(xiàn)哪些貸款還處在安全期內(nèi)，哪些貸款處在可能收不回來的危險中，從而確定相應的催收措施。另外，商業(yè)銀行要對貸款企業(yè)的會計資料進行定期和不定期的監(jiān)督分析：①分析企業(yè)貸款的使用去向，監(jiān)督企業(yè)是否按照合同規(guī)定的用途使用貸款；②分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的償債能力和盈利能力，以確定是否要提前收回貸款或增加新的貸款。
在對貸款對象償債能力和盈利能力進行分析時，一定要特別注意對貸款對象利潤質(zhì)量的分析。利潤質(zhì)量包括企業(yè)利潤的真實性和實現(xiàn)利潤的優(yōu)劣程度。后者又可以分為短期利潤質(zhì)量和長期利潤質(zhì)量兩個方面。短期利潤質(zhì)量是從一個會計期間判斷企業(yè)按照權(quán)責發(fā)生制原則實現(xiàn)的會計利潤的變現(xiàn)能力，它代表按照權(quán)責發(fā)生制原則實現(xiàn)的會計利潤與現(xiàn)金流量之間的差異程度。長期利潤質(zhì)量是指企業(yè)各期利潤持續(xù)穩(wěn)定增長的能力，強調(diào)利潤的穩(wěn)定能力和可持續(xù)能力，它主要受會計政策的穩(wěn)健程度、利潤構(gòu)成以及諸如研究開發(fā)費用等特殊費用項目因素的影響。在對利潤構(gòu)成進行分析時，我們首先應當關注營業(yè)利潤在總利潤中的比重和變化趨勢。營業(yè)利潤應當在凈利潤中所占比重較大，否則說明
企業(yè)利潤構(gòu)成不合理，其長期利潤增長趨勢也就不夠穩(wěn)定，長期利潤質(zhì)量自然不高。
商業(yè)銀行不僅要重視貸款前的會計分析工作，也要重視貸款后的會計監(jiān)督，從某種意義上講，后者比前者更重要。
三、貸款的破產(chǎn)清算會計管理
1.總體狀況
中國房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的資金來源主要是國內(nèi)貸款、自籌資金及其他資金(主要是定金及預付款)三個方面。房地產(chǎn)企業(yè)自有資金比例較低，而銀行信貸資金在房地產(chǎn)投資中占比較高。央行和銀監(jiān)會對全國除以外的30個省(市)的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)負債率75.76%，銀行貸款在總負債中的比重為41.32%，銀行貸款占其全部資金來源的40.8%。深圳證券交易所的研究報告顯示，近年來，房地產(chǎn)貸款在金融機構(gòu)新增資產(chǎn)中的比重呈上升趨勢，2001年為39%，估計2005年將上升到42%～67%，2010年可能達到45%～62%。從房地產(chǎn)市場資金鏈的實際情況看，商業(yè)銀行基本參與了土地儲備、交易、房地產(chǎn)開發(fā)和房產(chǎn)銷售的整個過程，是我國房地產(chǎn)市場各種相關主體的主要資金提供者。粗略估計，在目前的房地產(chǎn)融資結(jié)構(gòu)中，直接或間接來自于商業(yè)銀行的資金可能超過60%。
2.結(jié)構(gòu)分析
在以銀行信貸為主導的房地產(chǎn)融資格局中，其他金融方式如上市融資、信托融資、債券融資以及基金融資等占比較小。而且，1998年以前，銀行房地產(chǎn)信貸的主要對象是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，1998年以后才逐漸擴展到個人住房消費信貸。整體上看，我國房地產(chǎn)融資的基本特點是：債務融資占主導，股權(quán)融資比例較小；融資渠道單一、融資結(jié)構(gòu)不盡合理。
(1)銀行信貸是房地產(chǎn)融資的主渠道。長期以來，銀行貸款是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的主要融資渠道。在現(xiàn)有房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的資金來源中，銀行貸款風險最小，成本最低，而其他一些融資方式成本相對要高。采用不同的融資渠道會影響到房地產(chǎn)開發(fā)的利潤，這是很多房地產(chǎn)企業(yè)最為關心的。
1998年以來，銀行對房地產(chǎn)業(yè)的支持由過去單純的企業(yè)開發(fā)貸款支持轉(zhuǎn)變?yōu)閷ν顿Y和銷售兩個環(huán)節(jié)的支持，特別是對個人的住房信貸成了房地產(chǎn)發(fā)展的最大動力。與1998年相比，2003年末房地產(chǎn)開發(fā)貸款余額增長了2.2倍，個人住房信貸增長了近27倍。根據(jù)人民銀行的統(tǒng)計資料，2002～2004年3年間，全國個人住房信貸增長迅猛，年度增加值分別為2670億元、3528億元、4072億元。截至2005年底，全國個人住房信貸余額已經(jīng)達到18400億元，占金融機構(gòu)人民幣貸款余額的8.9%。
而由于受宏觀調(diào)控的影響，銀行貸款占房地產(chǎn)開發(fā)資金的比重呈持續(xù)下降態(tài)勢：2004年，1—3月份占24.33%：1—6月份占21.94%，1～9月份降至20.17%，1—12月份進一步下降到18.4%。但在“其他資金”中，80%左右是購房者的定金和預付款，主要來自于個人信貸。由此估算，房地產(chǎn)業(yè)的資金仍有超過50%來自銀行，房地產(chǎn)業(yè)對銀行貸款依賴度過高的狀態(tài)還沒有根本的改變。
(2)股權(quán)融資門檻相對較高。房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)融資的操作方法主要包括發(fā)行上市(1PO)、買殼上市以及非上市房地產(chǎn)企業(yè)與上市公司合作開發(fā)等。目前，我國房地產(chǎn)業(yè)中有能力進行直接融資的企業(yè)屈指可數(shù)，房地產(chǎn)開發(fā)資金中直接融資占比很小。目前，A股市場中以房地產(chǎn)開發(fā)為主要業(yè)務的公司數(shù)目只有85家，占A股上市公司總數(shù)的6.3%，占我國房地產(chǎn)企業(yè)總數(shù)的0.28%，并且上市的房地產(chǎn)公司規(guī)模偏小。據(jù)統(tǒng)計，房地產(chǎn)類上市公司總市值1700多億元，流通市值600多億元，流通市值還不到2003年全年房地產(chǎn)投資的10%。另有數(shù)據(jù)顯示，2001—2004年，房地產(chǎn)公司在證券市場上共融資99.7億元。但是，由于發(fā)行股票及上市過程長、手續(xù)復雜、成本較高、對企業(yè)資質(zhì)要求更為嚴格等現(xiàn)實情況，上市融資之路對大多數(shù)房地產(chǎn)開發(fā)商來說，遙不可及。
(3)債券融資比重偏低。房地產(chǎn)不是國家重點扶持行業(yè)，所以，在債券市場上始終未能形成足夠的規(guī)模。我國房地產(chǎn)債券最先出現(xiàn)在1992年，由海南經(jīng)濟特區(qū)的開發(fā)商推出，分別是“萬國投資券”、“伯樂投資券”、“富島投資券”，總計1.5億元的規(guī)模。1993～1998年上半年，受政策限制，房地產(chǎn)企業(yè)沒有公開發(fā)行房地產(chǎn)債券。1998年以后政策限制逐步放松，房地產(chǎn)企業(yè)重新恢復了債券發(fā)行，如深圳振業(yè)集團發(fā)行的“1998深振業(yè)債券”、北京首創(chuàng)發(fā)行的“首創(chuàng)債券”等。到1999年，債券在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的資金來源中的占比達到0.21%。近年來，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的債券融資比例日益下降，目前不足0.01%。盡管房地產(chǎn)上市公司流通市值達到600億元，但企業(yè)債券余額僅為2億元。
(4)房地產(chǎn)資金信托漸趨活躍。2003年6月13日央行出臺121號文件后，我國房地產(chǎn)企業(yè)開始尋求新的融資途徑。在這種背景下，房地產(chǎn)信托頓時成為房地產(chǎn)業(yè)的新興融資熱點。2002年底，投向房地產(chǎn)業(yè)的信托財產(chǎn)共計24.08億元，占全部信托財產(chǎn)總額的2.82%，比年初增加12.61億元，增幅109.93%。據(jù)不完全統(tǒng)計，2003年全國房地產(chǎn)信托融資項目近70個，房地產(chǎn)信托資金的發(fā)行數(shù)額已超過60億元。相關機構(gòu)的房地產(chǎn)投資信托市場分析顯示，2004年全國房地產(chǎn)信托發(fā)行額為111.74億元，與2003年的發(fā)行額相比，將近翻了一番。但總體上看，目前房地產(chǎn)信托功能較為單一，房地產(chǎn)資金信托計劃大部分是提供“過橋貸款”，主要是為了未達到商業(yè)銀行貸款條件的房地產(chǎn)項目提供前期信托信貸，這些信托計劃基本不具有組合投資功能和期限轉(zhuǎn)換功能。
(5)海外資金逐漸進入。隨著中國經(jīng)濟強勁增長，國外房產(chǎn)基金看好中國沿海發(fā)達城市房地產(chǎn)市場。摩根士丹利下屬房地產(chǎn)投資基金RSREF、荷蘭國際房地產(chǎn)、瑞安集團、新加坡嘉德置地等紛至沓來、接連出手。迄今為止，已有10多家海外投資集團進入我國上海等城市的房地產(chǎn)市場，海外資本在中國房地產(chǎn)業(yè)中的比重開始上升。但是，鑒于目前國內(nèi)相關法律和信用體系尚不健全，存在一系列政策、法律障礙，國外資本并沒有采取房地產(chǎn)基金的運作方式，而是通過公司控股、項目控股等方式進入國內(nèi)房地產(chǎn)領域。需要注意的是，近年來，由于對人民幣升值預期，有相當一部分國際“熱錢”通過各種渠道進入中國，并進入房地產(chǎn)市場，對部分城市房地產(chǎn)價格的上漲起到推波助瀾的作用。2005年上半年，由于政府對房地產(chǎn)業(yè)實施了嚴格的調(diào)控措施，再加上對人民幣升值預期的淡化，其中一部分熱錢開始流出。但是，7月21日央行出臺人民幣匯率制度改革后，又進一步強化了對人民幣的升值預期。從日本和韓國的經(jīng)驗看，人民幣升值會對房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展形成利好效應，但是，鑒于我國的資本管制還比較嚴格，所以，此次匯率升值對房地產(chǎn)業(yè)的影響不會太大。
(6)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)投資基金剛剛起步。2005年初，北京國際信托投資公司推出的國內(nèi)首只房地產(chǎn)基金赴新加坡上市，意味著國內(nèi)房地產(chǎn)業(yè)投資基金開始邁步。據(jù)統(tǒng)計，目前我國證券市場上已有6000億元左右的私募基金。毫無疑問，房地產(chǎn)業(yè)對私募基金的吸引力是很強的。然而，國內(nèi)有關產(chǎn)業(yè)基金法律法規(guī)的缺位，致使私募基金望而卻步，往往只能借助財務管理公司、投資公司等形式存在，具體運作上更是有待引導、規(guī)范。
2、商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸業(yè)務的發(fā)展與面臨的風險
目前，房地產(chǎn)業(yè)已成為我國國民經(jīng)濟的一個產(chǎn)業(yè)鏈長、涉及面廣的重要產(chǎn)業(yè)，其每增加1單位產(chǎn)值，可帶動所有產(chǎn)業(yè)增加1.416單位產(chǎn)值。其中，帶動金融保險業(yè)增加0.145單位產(chǎn)值。這既說明了房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展可以促進金融保險業(yè)的發(fā)展，也揭示了我國房地產(chǎn)業(yè)是一個與銀行業(yè)高度依存的行業(yè)。
需要指出的是，目前我國房地產(chǎn)業(yè)與金融保險業(yè)的關聯(lián)度已經(jīng)接近甚至超過日本地產(chǎn)泡沫形成時的水平，理應引起重視。房地產(chǎn)業(yè)過度依賴金融業(yè)的格局，可能會釀成房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展無序、市場價格虛高、投機炒作行為盛行等問題，進一步發(fā)展就有可能導致房地產(chǎn)發(fā)展過熱，直至出現(xiàn)泡沫，從而成為經(jīng)濟金融危機的導火索。
1.銀行房地產(chǎn)信貸業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀
1998年以來，銀行對房地產(chǎn)業(yè)的信貸支持，由過去單純的企業(yè)開發(fā)貸款支持轉(zhuǎn)變?yōu)閺姆康禺a(chǎn)開發(fā)和銷售兩個環(huán)節(jié)給予信貸支持。具體表現(xiàn)為：其一，用于房地產(chǎn)開發(fā)的銀行信貸明顯上升。1998年房地產(chǎn)開發(fā)貸款余額為2028.92億元，2003年擴大到6657.35億元，5年增長了3.2倍，房地產(chǎn)開發(fā)貸款增長也明顯高于同期全部金融機構(gòu)貸款增長速度，房地產(chǎn)開發(fā)貸款在全部金融機構(gòu)貸款中的占比在2.3—4.2%之間。2004年，受宏觀調(diào)控政策影響，金融機構(gòu)用于房地產(chǎn)開發(fā)的貸款余額出現(xiàn)較大下降。其二，個人住房消費信貸快速增長。近年來，個人住房貸款占個人消費貸款的比重高達75—97%。2004年與1998年相比，個人住房貸款增加了15573.84億元，增長了36.5倍。
2.銀行房地產(chǎn)信貸面臨的風險
(1)政策性風險。2005年4月份，央行提高了存款準備金率0.5個百分點。一周后，國務院下發(fā)通知，將房地產(chǎn)開發(fā)固定資產(chǎn)投資項目(不包含經(jīng)濟適用房)資本金比例從20%提高到35%及以上。這是繼以降低銀行信貸風險為初衷的“121號文件”和《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風險管理指引》出臺以來，國家對房地產(chǎn)行業(yè)進行宏觀調(diào)控的又一重大舉措。此次調(diào)控不僅對房地產(chǎn)業(yè)本身產(chǎn)生直接影響，而且對銀行貸款形成波及效應，政策風險由此顯現(xiàn)。
(2)流動性風險。主要表現(xiàn)為兩個方面：一是資產(chǎn)與負債期限不匹配。從資產(chǎn)負債的期限結(jié)構(gòu)方面講，目前我國商業(yè)銀行的房貸負債主要是政府、企事業(yè)單位、居民的儲蓄存款和吸收的外幣存款。這些存款大部分是5年期以下的定期存款和活期存款，而住房抵押貸款的期限較長，一般為25—30年，這樣銀行的房貸資金客觀上就存在一個負債來源的短期性和資產(chǎn)運用的長期性之間“存短貸長”的期限不匹配矛盾。這同時也表明，我國商業(yè)銀行缺少使資產(chǎn)業(yè)務化短為長的住房抵押貸款證券化的成熟轉(zhuǎn)換機制。
(3)信用風險。由于房地產(chǎn)貸款具有期限長、流動性差的特點，房地產(chǎn)業(yè)先天具備的高風險性以及它和金融的天然聯(lián)系決定了房地產(chǎn)貸款信用風險存在的必然性。信用體系缺失，借貸者信息不真實，各銀行信息不聯(lián)通等都增加了銀行房地產(chǎn)貸款的風險，一旦出現(xiàn)借貸人無力還貸的情況，由于變現(xiàn)渠道不通暢和存在法律障礙，銀行的變現(xiàn)能力將受到很大的制約，房地產(chǎn)資金過度依賴銀行信貸，存短貸長，流動性差，不可控因素多，這樣的資產(chǎn)過多，勢必會增大銀行的信用風險，進而影響到整個銀行整體的資產(chǎn)質(zhì)量。
(4)系統(tǒng)性風險。房地產(chǎn)開發(fā)資金過多依賴于銀行貸款，使房地產(chǎn)投資的市場風險和融資信用風險不可避免向商業(yè)銀行集結(jié)。在目前的房地產(chǎn)市場資金鏈中，由于商業(yè)銀行基本參與了房地產(chǎn)開發(fā)的全過程，通過住房消費貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、建筑企業(yè)流動性貸款和土地儲備貸款等，商業(yè)銀行實際上直接或間接承受了房地產(chǎn)市場運行中各個環(huán)節(jié)的市場風險和信用風險。一旦房地產(chǎn)泡沫破滅，那么由眾多銀行信貸資金堆積的房地產(chǎn)金融泡沫就會破滅，進而有可能發(fā)生系統(tǒng)性風險。
3、加快商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸業(yè)務創(chuàng)新的主要思路
在成熟的房地產(chǎn)金融市場上，房地產(chǎn)開發(fā)和經(jīng)營的融資不僅有債務融資和股權(quán)融資兩種基本形式，而且在一級市場以外，存在著發(fā)達的證券化二級市場。在這個二級市場上，各種金融創(chuàng)新產(chǎn)生了層出不窮的房地產(chǎn)金融工具，包括投資基金、信托證券、指數(shù)化證券等。正是通過各種投資者在房地產(chǎn)金融市場上對證券化金融資產(chǎn)的自主購買，二級市場把本來集中于房地產(chǎn)信貸機構(gòu)的市場風險和信用風險有效地分散于整個金融市場的各種投資者。這樣，就對商業(yè)銀行提出了更高要求，商業(yè)銀行必須在有效控制風險的前提下，加快房地產(chǎn)信貸業(yè)務的創(chuàng)新。
1.大力開發(fā)新的房地產(chǎn)信貸品種
(1)推出“開發(fā)商貼息委托貸款”業(yè)務。“開發(fā)商貼息委托貸款”業(yè)務，主要是由房地產(chǎn)開發(fā)商提供資金，委托商業(yè)銀行向購買其商品房者發(fā)放委托貸款，并由開發(fā)商補貼一定期限的利息，風險的承擔者由銀行變成了開發(fā)商。對商業(yè)銀行來講，通過委托貸款業(yè)務既可以規(guī)避政策風險、信貸風險，也能獲得可觀的手續(xù)費等中間業(yè)務收入，對開發(fā)商和購房者來講，則是資金、住房“雙贏”得利。因此，該項金融創(chuàng)新不失為一個很好的房地產(chǎn)融資創(chuàng)新模式。同時，開發(fā)商的行為發(fā)出了變間接融資為直接融資的市場信號，對加快金融工具的多元化步伐作出了一種嘗試。
(2)承辦民間委托貸款業(yè)務。央行調(diào)查顯示，我國民間融資規(guī)模為9500億元，占GDP6.96%左右，占本外幣貸款的5.92%左右。從調(diào)查情況來看，民間融資的利率期限結(jié)構(gòu)以及風險狀況比外界想象的要好。由于受到人際關系的約束，征信成本相應減少，民間金融的還貸情況較好，從而保證了一定的貸款質(zhì)量。可是，目前大量的民間資本由于受政策限制無法進入到住房貸款市場，有效發(fā)揮作用。諸如溫州炒房團這樣大的游資無法尋找到良好的房地產(chǎn)金融投資工具而進行盲目的“炒房”，加劇了房地產(chǎn)市場的不穩(wěn)定性。基于此，商業(yè)銀行可以考慮將這些民間資本集中起來，向房地產(chǎn)開發(fā)商發(fā)放委托貸款。這樣不僅可以減少自身的信貸風險，而且可以帶來相應的業(yè)務收入。
(3)發(fā)展個人住房抵押貸款保險業(yè)務。商業(yè)銀行可以考慮通過個人住房金融業(yè)務部門，為居民提供住房貸款保險。借款人將住房貸款利息按期還給銀行，而將本金交給保險公司。由保險公司不斷地增值運用，在貸款到期后，由其一次將本金還給銀行。由于保險公司是按復利計息，同時又有相應的增值手段，最后這筆錢支付本金后還可有一筆盈余(盈余的多少視貸款利率、期限和保險公司的經(jīng)營業(yè)績)，既可以充當意外保險費，也可以返還借款人，從而建立起購房者、銀行、保險公司的多贏關系。
(4)實施再按揭和逆抵押，啟動住房二級市場。個人住房再按揭貸款，是指二手房交易過程中出售方當初購房時曾辦理個人住房貸款，在尚未結(jié)清銀行借款余額、而房屋仍抵押給銀行的情況下，房屋買入方按照二手房貸款方式重新辦理貸款，以歸還出售方的借款余額和支付出售方的房款。其受理范圍包括已抵押給辦理再按揭業(yè)務銀行的房屋以及已抵押給他行的房屋。此方法的好處是可以讓沒有房子的低收入者貸款買到二手房，同時又解決了買新房的人的后顧之憂，還降低了二手房交易成本，對于住房二級市場的啟動是非常有意義的。
住房逆抵押貸款是美國近年來實行的一種新的住房貸款方式。傳統(tǒng)的住房分期抵押貸款，其放貸對象是年青、有固定收入的購房者，抵押貸款一次發(fā)放，分期償還，貸款本金隨著分期償還而下降，負債減少，自有資產(chǎn)增加。逆抵押貸款則不同，其放貸對象是無固定收入而又有住房的老年人，以其自有住房作抵押，定期向其放貸，到期以出售住房的收入或其他資產(chǎn)還貸。其特點是分期放貸，一次償還，貸款本金隨著分期放貸而上升，負債增加，自有資產(chǎn)減少。由于這種方式與傳統(tǒng)的抵押貸款相反，故被稱為“逆抵押貸款”。逆抵押貸款發(fā)放形式分為有限期和無限期兩類。
2.盡快實施住房信貸資產(chǎn)證券化
2005年3月22日，我國信貸資產(chǎn)證券化試點正式啟動，中國建設銀行獲準首家推出住房貸款證券化產(chǎn)品，并以債券形式在銀行間債券市場發(fā)行并流通。4月21日，中國人民銀行、中國銀監(jiān)會公布了《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》，《辦法》規(guī)定，境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機構(gòu)發(fā)行受益證券。這表明，商業(yè)銀行今后可以積極創(chuàng)造條件，嘗試實施包括住房資產(chǎn)證券化在內(nèi)的證券化業(yè)務。
作為一項金融創(chuàng)新舉措，銀行業(yè)無疑將成為信貸資產(chǎn)證券化的直接受益者。而住房信貸資產(chǎn)證券化對于降低住房抵押貸款風險、緩解銀行壓力、推動住房信貸業(yè)務的發(fā)展具有積極現(xiàn)實意義。通過房貸資產(chǎn)證券化，銀行不僅可以較快地收回資金，擴大融資渠道，增加資產(chǎn)流動性，而且可以通過證券化的組合，出售，將貸款風險分散給其他投資機構(gòu)，從而提高自身系統(tǒng)的安全性。
3.組建房地產(chǎn)投資信托基金
通常，在資本市場發(fā)展較為成熟的國家，一般可以通過房地產(chǎn)信托基金、資產(chǎn)證券化等方式來進行資金的組合和運作，以加速資金的循環(huán)再生。由于我國產(chǎn)業(yè)基金并未立法，而信托業(yè)務已經(jīng)得到開展，因此國內(nèi)外金融機構(gòu)和房地產(chǎn)企業(yè)目前普遍關注房地產(chǎn)信托基金應用與發(fā)展的可能性。
基于此，銀行可以在組建房地產(chǎn)投資信托基金方面有所作為。在現(xiàn)實條件尚不具備的情況下，可以通過整合“信托+銀行”組合工具來構(gòu)建房地產(chǎn)項目融資模式融資數(shù)額由以信托為核心的金融組合工具完成，實現(xiàn)信托前端融資，銀行后端資金支持。信托公司與銀行互補互動，銀行具有資金優(yōu)勢，信托具有制度優(yōu)勢和靈活的創(chuàng)新性。通過一系列制度安排，實現(xiàn)一個項目的組合融資，比如信托融資一年或兩年后退出，可以再進行銀行二次融資，還可以吸納其他資金進入。
4.發(fā)行房地產(chǎn)建設債券
二、信貸風險簡述
信貸風險，是指銀行在信貸管理過程中，因為借款企業(yè)經(jīng)營、宏觀市場受到?jīng)_擊、財務情況惡化以及其他不確定因素，導致銀行可能產(chǎn)生損失的可能性。信貸風險的出現(xiàn)并非突發(fā)事件，而是一個從萌芽、發(fā)生、發(fā)展的漸變過程，由于企業(yè)無法按時按量償還貸款，銀行或存款人的預期利潤和實際收益將產(chǎn)生較大程度的背離，使得銀行蒙受損失。一般來說，信貸風險可分為市場性風險、非市場風險。市場性風險是由于市場經(jīng)濟狀況發(fā)生變化，或勞動力、生產(chǎn)技術(shù)、資源、原材料等因素發(fā)生變化，導致借款人虧損或財務狀況惡化，從而導致銀行產(chǎn)生損失；非市場性風險包含自然風險及社會風險，自然風險即不可抗力的地震、臺風、暴雨等因素引起的借款人無法按時償還信貸本息的風險。社會風險即由于個人或團體的行為導致借款人經(jīng)濟狀況滑坡，從而產(chǎn)生巨大經(jīng)濟損失，以至于無法償還信貸本息的風險。在防范商業(yè)銀行信貸風險時，應主要防范不良信貸。中國工商銀行（ICBC）的信貸手冊中曾寫道“即使我們收取的利息再高，也無法彌補信貸本金的損失”，可見，不良信貸對商業(yè)銀行將會造成巨大損失，根據(jù)風險的等級，一般將銀行信貸分為五類，即Pass、Specealmention、Substandardloans、Doubtfulloans、Lossloans，不良信貸一般集中在后兩類，即損失性貸款和可疑性貸款。經(jīng)過多年發(fā)展，中國商業(yè)銀行的規(guī)模在不斷擴大，在信貸風險管理方面也取得了重大的進步，其中尤為突出的是對信用風險的管理。信用風險是指交易對方違約所產(chǎn)生的風險，目前信用風險已成為銀行總體風險中最為主要的部分，在國際銀行業(yè)，信用風險占銀行總風險的60%，市場風險、操作風險分別約占20%，現(xiàn)階段信用信貸管理模式已從個人審批向集體審批過渡，已由主觀經(jīng)驗式的風險評估向現(xiàn)代信用風險評價方式轉(zhuǎn)變。但由于小微企業(yè)對我國經(jīng)濟發(fā)展的重要性和其信貸風險的特殊性，就目前整體來講，小微企業(yè)的信貸融資仍有一定的局限性，因此，在合理規(guī)避信貸風險的基礎上服務好小微企業(yè)融資，將是我國商業(yè)銀行信貸風險管理的一個重要課題。
三、小微企業(yè)信貸特點
在分析小微企業(yè)信貸特點之前，筆者首先簡析小微企業(yè)的特點。
1.特殊的地域和行業(yè)特征
由于小微企業(yè)難以形成產(chǎn)業(yè)集群，其主要作用是補充大行業(yè)研究中型企業(yè)的空白市場或為其他企業(yè)提供初級產(chǎn)品，因此，其發(fā)展受到地域經(jīng)濟發(fā)展水平的制約。現(xiàn)階段，小微企業(yè)主要存在于我國經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，這些地區(qū)能為小微企業(yè)的存在和成長提供肥沃的土壤。此外，小微企業(yè)多為勞動密集型行業(yè)，附加值不高，在發(fā)展過程中波動性較大，極易受到市場波動、其他企業(yè)的沖擊。
2.組織及管理特征
小微企業(yè)多為家族企業(yè)，多為個體經(jīng)營或合伙，由于初始資本較少，絕大多數(shù)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相統(tǒng)一。因此，大多數(shù)管理較為混亂，缺乏科學管理制度和相應的人才，這在很大程度上影響著小微企業(yè)的信貸信用評價，同時也給商業(yè)銀行信貸產(chǎn)生了一定的壓力。
3.文化特征
小微企業(yè)的領導一般追求工作效率，工作積極性較高，對員工的管理缺乏人性化，因此，對優(yōu)秀人員的吸引力較小，所雇用員工素質(zhì)普遍較低，一般沒有成型的企業(yè)文化。結(jié)合本文研究重點，筆者結(jié)合自己工作經(jīng)驗，總結(jié)出以下幾點小微企業(yè)信貸特征：1.小微企業(yè)信貸規(guī)模不斷擴大近年來，小微企業(yè)信貸額度呈逐年遞增趨勢。2013年末，小微企業(yè)貸款余額達8.3萬億元，同比增長26.3%，比大型企業(yè)貸款增速多13個百分點。2.小微企業(yè)信貸收益率較高一般情況下，相比較于商業(yè)銀行的大型優(yōu)質(zhì)客戶，小微企業(yè)貸款普遍具有較高的收益率。商業(yè)銀行對大型企業(yè)的貸款利率一般是基準利率，但對于小微企業(yè)貸款利率要上浮15%-30%。
3.小微企業(yè)信貸風險較高
相對大中型企業(yè)，小微企業(yè)的信貸風險較高。其主要原因有以下幾個方面：小微企業(yè)融資渠道較少，融資成本高；小微企業(yè)的個人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)界限模糊，難以辨認；小微企業(yè)經(jīng)營模式、財務報告不夠規(guī)范；抵押物品價值不高，難以變現(xiàn)。因此，小微企業(yè)的信貸管理是商業(yè)銀行信貸風險管理中的重要組成部分。
四、商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風險管理現(xiàn)狀及問題
現(xiàn)階段，商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風險管理雖取得較大進步，但仍具有較多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
1.未形成針對小微企業(yè)的風險評價體系
現(xiàn)階段，我國多數(shù)商業(yè)銀行制訂了面向大中型企業(yè)的信用評價體系，但并未制訂面向小微企業(yè)的信用評價體系。由于小微企業(yè)缺乏專業(yè)人才和財務管理人員，財務狀況較差，很難滿足銀行制訂的針對大中型企業(yè)的信用評價體系，多數(shù)商業(yè)銀行帶著“有色眼鏡”看待小微企業(yè)，對小微企業(yè)的認識停留在其財務狀況上，由此，銀行等金融機構(gòu)不會為小微企業(yè)提供貸款或信用擔保，所以看似公平的信用評價體系其實門檻甚高，甚至直接在審批階段將小微企業(yè)拒之門外。
2.重償債能力，輕現(xiàn)金流的分析
現(xiàn)行的商業(yè)銀行信用等級評定指標多是以企業(yè)的財務報表為基礎，根據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)負債和利潤表，判斷企業(yè)的償還能力、資產(chǎn)運營能力、盈利能力等，而基本忽視企業(yè)的現(xiàn)金流狀況。但銀行判斷企業(yè)是否按時償還貸款，主要根據(jù)企業(yè)未來的預期收入，而決定未來預期收入的正是企業(yè)的現(xiàn)金流量。因此，用盈利狀況衡量企業(yè)的財務狀況具有極大的局限性。所以，在判斷企業(yè)償還能力時，不僅需要考慮企業(yè)現(xiàn)階段的盈利能力，還需要考慮企業(yè)的現(xiàn)金流狀況。
3.照搬國外評價模型，適用度有限
國外信貸的發(fā)展早于中國，其商業(yè)銀行已建立了比較完善的信用評價模型，具有很強的科學性和實用性，但我們?nèi)匀徊荒芎鲆曇粋€重要的因素，即國情，這些模型建立在相當發(fā)達或較完善的市場經(jīng)濟環(huán)境下，多數(shù)資本主義國家已建立了信用檔案記錄，而我國的信用記錄幾乎處于空白，沒有專業(yè)的信用數(shù)據(jù)庫，難以查到企業(yè)的歷史信用記錄。另外，我國市場經(jīng)濟環(huán)境還不完善，諸多法律政策和法規(guī)仍在制訂過程之中。因此，完全照搬國外的信用評價模型，適用度有限。
4.忽略外表因素，不能反映企業(yè)的綜合實力
我國商業(yè)銀行現(xiàn)有信用評價體系中，一般主要衡量企業(yè)的償債能力、資產(chǎn)運營能力等財務指標，而忽略企業(yè)的外表因素，例如：小微企業(yè)的領導素質(zhì)、人力資源狀況、研發(fā)能力、產(chǎn)品技術(shù)含量等。另外，由于行業(yè)和地域的差異，各項財務指標的權(quán)重也有所不同。因此，只有完善的企業(yè)信用評價體系，方能準確地反映出企業(yè)真實的財務狀況和整體發(fā)展水平。
信貸管理是當前商業(yè)銀行經(jīng)營課題中面臨的一個重要問題。以往我們對于這一問題的探討都過于側(cè)重宏觀環(huán)境與外部因素，如宏觀金融體制改革，地方政府干預，企業(yè)景氣情況等，而忽視了從商業(yè)銀行自身管理的內(nèi)部角度進行分析。商業(yè)銀行實行新的信貸管理體制以來，各信貸業(yè)務相關部門職能作用不斷理順，信貸管理不斷得到加強，但是，在改革的過程中，不可避免的會存在一些不盡如人意的地方。本文擬從當前信貸管理體制中存在的問題著手，分析探討應如何解決商業(yè)銀行信貸管理中的若干矛盾，以達到加強信貸管理，提高經(jīng)濟效益的目的。
一、當前商業(yè)銀行信貸管理中存在的問題
1．貸款規(guī)模控制方式與授權(quán)制度不匹配
目前，商業(yè)銀行除對哈爾濱、大慶二分行的貸款規(guī)模控制實施資產(chǎn)負債比例管理外，對其他二級分行的貸款規(guī)模控制均為砍塊方式。這兩種貸款規(guī)模控制方式各有特點，并對商業(yè)銀行貸款規(guī)模的科學管理都發(fā)揮了和正在發(fā)揮著積極的作用。目前，兩種規(guī)模控制方式并存是在信貸體制改革過程中的過渡模式，隨著改革的不斷深化，砍塊規(guī)模控制方式與商業(yè)銀行信貸授權(quán)制度已逐漸顯得不相匹配。
砍塊規(guī)模控制方式下，對于超過自身授權(quán)的項目，二級分行出于局部利益考慮，不會使用本行節(jié)余的砍塊規(guī)模，因為向省行報批后，省行即可為批準的項目匹配規(guī)模。二級行如果沒有規(guī)模，省行的轉(zhuǎn)授權(quán)再大，對該行而言，也沒有實際意義。
1999年，省行取消對二級分行的砍塊規(guī)模后，二級分行從自身經(jīng)營的角度考慮，對省行批準的貸款利息回收比較積極，但對本金回收不夠積極，以占用省行臨時規(guī)模。一個突出的表現(xiàn)是1999年“轉(zhuǎn)貸”貸款較多，省行批準轉(zhuǎn)貸，臨時規(guī)模就會被長期占用；省行不批準轉(zhuǎn)貸，就要承擔不良率上升的風險。但是，連續(xù)轉(zhuǎn)貸從長期來看，一旦貸款企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營狀況出現(xiàn)滑坡或外部相關經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化，很可能造成商業(yè)銀行貸款不能順利退出，甚至面臨損失。
2．貸前調(diào)查質(zhì)量不高前期把關有待加強
首先，貸前客戶、項目信息搜集不到位，導致項目評估、客戶評價質(zhì)量不高。在市場經(jīng)濟條件下，貸款的投放是以市場信息為導向的，科學有效的信息搜集系統(tǒng)是貸款科學決策的前提。而當前商業(yè)銀行的貸款客戶、項目信息搜集工作一般是由個別信貸人員臨時進行的，缺乏系統(tǒng)完善、縱橫交錯、時段連續(xù)的信息網(wǎng)絡。信息來源受個別信貸人員風險意識，知識水平及業(yè)務經(jīng)驗的限制，容易產(chǎn)生偏差。有些信貸員由于責任心不強或業(yè)務能力較差，對借款人的信用調(diào)查或草率行事，或根本不知如何調(diào)查，盲目聽從借款人的自我介紹；有的信貸員平時對貸款戶不做監(jiān)督調(diào)查，企業(yè)提出貸款申請時才急于調(diào)查。這些都極易導致項目評估、客戶評價質(zhì)量不高。其次，在二級分行決策環(huán)節(jié)上，有的分行的貸款決策沒有認真貫徹總行信貸體制改革精神，有些單位只有形式上的民主決策，實質(zhì)上還是基本取決于個別領導；有的分行貸款決策時風險意識薄弱，對貸款的投向，各類貸款的比重，貸款風險收益的權(quán)衡較少，經(jīng)常聽從行政命令或行使長官意志，使得貸款決策帶有較大的主觀隨意性。這樣，基層行的把關粗糙，使得省行把關難度加大。
項目評審、客戶評價是信貸決策的基礎，是科學貸款的必需環(huán)節(jié)。但是，由于基層信貸人員數(shù)量少，素質(zhì)差，以及貸款的長官意志，使得申報材料難以對企業(yè)的經(jīng)營好壞、發(fā)展前景、信用等級、償債能力等進行全面正確的評價，這樣也就在審批會議上無法回答審批人的有些質(zhì)詢，影響貸款審批，使省行很難正確進行決策。
3．省行貸款管理不到位
本次信貸管理體制改革，兩委三部門的設立，使得信貸業(yè)務前后臺分開，并有風險部門實施監(jiān)控，是一次動作較大的變革，打破了以往信貸權(quán)力集中的管理方式，有利于科學地進行貸款的全程管理。但是，在改革過程中，由于理解上的偏差和實際執(zhí)行時某些外部條件的制約，省行貸款管理信息反饋還不能做到及時準確。按照現(xiàn)行機制，前臺經(jīng)營部門主要職責是負責與客戶接觸，發(fā)展客戶，開拓市場，尋找效益的增長點；而后臺信委辦、風險管理處主要職責是對信貸經(jīng)營部門的經(jīng)營行為進行制衡、監(jiān)控，這樣省行就缺少一個對重點貸款客戶定期進行貸后回訪，對二級分行的貸后管理實施監(jiān)管、監(jiān)控的部門。
4．規(guī)范與效率的矛盾
商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸管理體制主要是通過信貸授權(quán)來完成上下級行權(quán)限的劃分，但商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸授權(quán)實行的是“單戶總額控制，不同貸種單項額度控制”的辦法，而不是根據(jù)貸款的風險程度進行控制。信貸業(yè)務只要貸種相同、金額相同，就要履行相同的報批手續(xù)。但事實上，對于同一種類、相同金額的信貸業(yè)務風險程度也往往相去甚遠，而信貸業(yè)務報批手續(xù)是一樣的。比如，某企業(yè)在商業(yè)銀行申請開立保函，繳納100％保證金與繳納30％保證金，其風險度差別很大，繳納100％保證金的保函在銀行規(guī)范操作的前提下，理論上風險值接近于零，但二者按商業(yè)銀行現(xiàn)行規(guī)定報批手續(xù)是一樣的。這對商業(yè)銀行貸款營銷工作產(chǎn)生了一定的不利影響。
5．新發(fā)放貸款質(zhì)量不高
商業(yè)銀行1999年以來，新發(fā)放貸款截至2000年9月底余額576524萬元，按一逾兩貸口徑，不良貸款為80120萬元，不良貸款率達14％％，利息實收率97％，說明商業(yè)銀行1999年以來新發(fā)放貸款質(zhì)量不高。商業(yè)銀行新發(fā)放貸款質(zhì)量不高的原因，一是受我省經(jīng)濟環(huán)境的影響，常常有貸款需求與客戶經(jīng)營發(fā)展態(tài)勢成負相關的現(xiàn)象，并已經(jīng)成為影響商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的一個重要原因。但也應該看到，這種貸款需求并不是有效的貸款需求。二是由于貸款審批質(zhì)量不高，2000年省行共受理1816498萬元，否決89123萬元，否決率4．9％，明顯偏低。商業(yè)銀行2000年底的不良貸款率為25％，假設2000年底商業(yè)銀行全部存量貸款的否決率為4．9％，由于從理論上說2000年商業(yè)銀行審批的貸款與存量貸款并無差別，因此，2000年省行審批貸款發(fā)生不良貸款的概率就25％，所以省行以4．9％的貸款否決率，不可能保證商業(yè)銀行新發(fā)放貸款的質(zhì)量。
二、提高商業(yè)銀行信貸管理水平的構(gòu)想
1．繼續(xù)堅持不再對二級分行下達砍塊規(guī)模
為改變?yōu)楦鞫壏中兄刭J輕管，貸款回收乏力的現(xiàn)狀，省行今后應繼續(xù)堅持不再對二級分行下達砍塊規(guī)模的政策。二級分行權(quán)限內(nèi)的貸款，原則上規(guī)模應自行解決；超過二級分行授權(quán)的項目省行也不100％匹配貸款規(guī)模，本著鼓勵二級分行盤活存量貸款，壓縮不良貸款的原則，省行可匹配65％的規(guī)模，其余35％的貸款規(guī)模由二級分行自行盤活解決。
另外，為防止各行挪用個貸規(guī)模現(xiàn)象的再次發(fā)生，省行應加強對個人住房貸款、個人消費貸款等對個人發(fā)放貸款的規(guī)模管理，對有挪用規(guī)模行為的二級分行，將適當上收其轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)限，對于挪用數(shù)額較大的行，將終止該行發(fā)放貸款的權(quán)力，直至將挪用的規(guī)模上繳省行。
為體現(xiàn)區(qū)別對待，扶優(yōu)限劣，保證市場營銷的需要，省行可對存貸比低于75％，資產(chǎn)狀況良好，管理水平較高，地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境較好的二級分行逐步實行資產(chǎn)負債比例管理。
2．加強信貸人員的素質(zhì)教育
省行各有關信貸處室應加強協(xié)調(diào)配合，每年定期組織對各二級分行、經(jīng)辦行信貸人員進行素質(zhì)培訓，加強信貸人員的思想覺悟教育；加強對信貸人員的業(yè)務培訓；促進信貸人員對現(xiàn)代先進工具的掌握。
省行可要求二級分行仿照省行的辦法通過考試選拔專業(yè)評估人員，保證評估人員隊伍的業(yè)務素質(zhì)水平。二級分行可將本行的重點項目交由評估人員進行項目評估、客戶評價，防止由于個別信貸人員風險意識、知識水平及業(yè)務經(jīng)驗的限制而產(chǎn)生的偏差，保證貸款決策的科學性和正確性。
3．加強省行對貸款的監(jiān)控能力
省行可將二級分行劃分為不同的轄區(qū)，抽調(diào)幾名業(yè)務能力強的人員作為稽查員對本轄區(qū)內(nèi)的存量貸款和新增貸款進行貸后檢查，以便盡早反饋監(jiān)測信息。在此基礎上，省行還應充分利用信貸管理信息系統(tǒng)，建立企業(yè)檔案查詢系統(tǒng)，連續(xù)記錄企業(yè)基本經(jīng)營情況、貸款使用情況、經(jīng)濟效益情況，根據(jù)監(jiān)測信息隨時進行電腦分析，盡早發(fā)現(xiàn)風險苗頭，發(fā)出預警信號，采取防范和化解風險的措施。
4．提高效率，對低風險的信貸業(yè)務適當擴大轉(zhuǎn)授權(quán)
鑒于對經(jīng)省行信委會審定的AAA級客戶發(fā)放貸款、100％保證金的保證業(yè)務和承兌匯票、存款質(zhì)押等信貸業(yè)務往往風險較低，而且時效性較強，是其他銀行競爭熱點，因此，為進一步提高工作效率，保證一線營銷的需要，省行可以將這類信貸業(yè)務對二級分行轉(zhuǎn)授權(quán)適當擴大，并簡化上報手續(xù)，對于時效性強的或需求急迫的可實行傳真上報，會簽審批。
近年來,我國對防范化解信貸風險制定了一系列的制度、辦法,但國有商業(yè)銀行的不良債權(quán)仍處于不斷上升的趨勢,信貸風險控制已成為商業(yè)銀行商業(yè)化經(jīng)營的重點和難點,也是制約商業(yè)銀行經(jīng)營效益和自身發(fā)展的重要因素。
一、商業(yè)銀行信貸風險的狀況及其原因
(一)商業(yè)銀行信貸風險的狀況
1.高比例的不良信貸資產(chǎn)大大削弱了國有商業(yè)銀行的流動性。我國國有商業(yè)銀行資金來源的絕大部分為工商企業(yè)和居民儲蓄存款,其他資金來源很少,資本金只占很小的比例,且為數(shù)不多的資本金又幾乎被經(jīng)營辦公所需的房屋、設備等固定資產(chǎn)所占用。在資產(chǎn)業(yè)務中約有近70%的資產(chǎn)配置于信貸資產(chǎn),按當前信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類方法,不良信貸資產(chǎn)比例也在25%左右,這些不良資產(chǎn)使國有商業(yè)銀行15%左右的資金失去流動性或流動性很差。
2.高額的不良信貸資產(chǎn)和較低的信貸風險管理水平,造成國有商業(yè)銀行盈利能力很弱,難以通過自我留利補充資本,使其經(jīng)營運行的安全性降低,動搖了穩(wěn)健發(fā)展的基礎。由于我國國有商業(yè)銀行收入來源的80%以上是信貸業(yè)務的利息收入,而國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況不佳,一方面剛性的籌資成本難以降低,另一方面貸款利息實收率不高,存在大量欠息,使應得效益難以實現(xiàn)。此外,國有商業(yè)銀行現(xiàn)有的不良信貸資產(chǎn)中許多已成為事實呆賬,保守的估計其損失率也在50%以上,不良信貸資產(chǎn)造成的資金損失率即占到總資產(chǎn)的7%左右,若加上其它資產(chǎn)業(yè)務中的損失,資金損失比例將超出自有資金比率。大量不良信貸資產(chǎn)的存在既造成國有商業(yè)銀行的利息收入減少。盈利能力降低,幾乎沒有通過自我留利補充資本的能力,又造成本不牢固的資本充足率防線面臨更嚴峻的考驗。盡管國家在1998年8月以發(fā)行2700億元特別國債的形式補充了4大國有商業(yè)銀行的資本金,但目前4大國有商業(yè)銀行的資本充足率仍難達到舊《巴塞爾協(xié)議》的要求。
(二)原因分析
1.宏觀方面。我國長期實行的計劃經(jīng)濟體制使銀行,尤其是國有銀行失去了對信貸資金的調(diào)配權(quán),資金投入取決于計劃而非風險效益評價,銀行扮演著政策性銀行的角色,成為企業(yè)信貸資金的供給者。如4大國有商業(yè)銀行都被指定了特定的服務范圍,根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策和政策意圖實行傾斜式貸款。這些貸款的期限、利率與風險是脫節(jié)的,甚至是倒掛的。銀行的自主經(jīng)營原則讓位于國家宏觀政策,加大了銀行經(jīng)營風險的同時,也造成了企業(yè)對銀行的過度依賴關系。形成了資金長期低效率低效益運行的惡性循環(huán)。帶來了大量的銀行不良資產(chǎn)。
2.法制方面。我國法制尚不很健全,金融法律體系一直沒有得到完善,《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》等主要金融法律1995年才得到頒布實施,而主要用于指導、規(guī)范銀行工作的《貸款通則》中的有些規(guī)定已落后于銀行的信貸服務。另外,企業(yè)經(jīng)營者的法律意識淡薄,企業(yè)逃廢債現(xiàn)象嚴重,加大了銀行追討和清理不良貸款的難度。依法收貸困難重重。
3.銀行方面。在國有制產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)模式下,我國的銀行被當作國家機關,而不是一個具有獨立產(chǎn)權(quán)經(jīng)營特殊商品的企業(yè)。(1)銀行的經(jīng)營受政府干預很大。我國銀行長期以來由國家所有、國家經(jīng)營,這種政企合一的制度必然導致政府直接或間接地干預銀行的具體經(jīng)營活動。政府的這種干預往往是不承擔具體經(jīng)營責任的,也就不可能以經(jīng)濟效率的原則作出科學決策,往往為了維持低效率的國有企業(yè)而以行政方式促使銀行向這類企業(yè)投放無法收回的貸款。這就更進一步加劇了銀企債權(quán)債務關系的惡化。(2)銀行的內(nèi)部經(jīng)營機制不健全。在國有制產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)模式下,銀行的經(jīng)營受上級和政府的雙重控制,經(jīng)營自受到很大制約。同時,銀行又受政府的保護,在某些領域處于壟斷地位。它有相對獨立的經(jīng)濟利益,卻又對資產(chǎn)安全不承擔責任。這樣,銀行內(nèi)部就缺乏應有的激勵機制和利益機制,吃大鍋飯的現(xiàn)象仍然普遍存在。此外,銀行對有效防范信貸風險也缺乏應有的壓力和責任感,關于銀行必須具備的信貸風險管理的經(jīng)營管理機制也十分不健全。因此。我國銀行從內(nèi)部管理機制來看,缺乏自我約束和保護的能力,那么,各種不良資產(chǎn)大量增加也就是不可避免的了。
二、建立商業(yè)銀行防范化解信貸風險的體系
(一)借助社會力量,綜合治理。化解信貸風險
1.以產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策為依據(jù),積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。處理好微觀與宏觀的關系。在新形勢下。商業(yè)銀行必須緊緊抓住信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的機遇。對每一個企業(yè)的每筆貸款,都要從這兩面分析研究進入退出、貸與不貸和貸多貸少。看企業(yè)經(jīng)濟效益,必須結(jié)合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策進行遠期預測;看產(chǎn)業(yè)政策。則要結(jié)合企業(yè)自身狀況和近期效益。分析條件是否成熟,這樣才能有的放矢,確保投向和投量準確無誤。
2.建立防范信貸風險的政務疏導機制。上級機關對地方政府及干部的考核,不能只看吸收資金的多少,上項目大小。應主要通過資金使用效益和項目投產(chǎn)后的社會效益來衡量,以此獎優(yōu)罰劣。促使地方政府改變思路,變對銀行的硬性干預為服務指導,進而減少不當?shù)男姓深A行為。
3.建立防御信貸風險的法律保護機制。修訂與完善《貸款通則》。政府部門要廣泛開展社會信用宣傳教育,讓企業(yè)充分認識到銀行信貸資產(chǎn)是一種有償使用的國有資產(chǎn),企業(yè)逃、廢銀行債務就是一種侵蝕國有資產(chǎn)的違法行為。
4,建立和完善防御信貸風險的企業(yè)經(jīng)營機制。
(二)建立商業(yè)銀行內(nèi)部防范信貸風險模式
1.完善資產(chǎn)安全保障制度,確保銀行信貸資金營運的安全。避免信貸集中。分散信貸風險。銀行往往認為把信貸資金集中投向國有大企業(yè),大項目是最安全的選擇。有的甚至總想獨攬貸款壟斷權(quán)。但是在目前國有企業(yè)經(jīng)營效益仍然不佳的形勢下,導致信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降的重要因素恰恰是國有工商企業(yè)。國有企業(yè)作為國民經(jīng)濟主體。優(yōu)先支持是無可非議的,但是從分散金融風險的角度考慮,還是應避免投放過于集中、風險過于集中的弊端;使我國商業(yè)銀行資本充足率達到《巴塞爾協(xié)議》要求。我國商業(yè)銀行的資本充足率和核心資本充足率要達到《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的8%以上和4%以上的比例要求,及時足額提取風險呆賬準備金,繳足留足存款準備金和備付金。按規(guī)定提足資本公積和盈余公積,使其資本充足率、核心資本率逐漸接近和達到國際公約,提高我國商業(yè)銀行自身抗風險能力和國際地位;探索建立銀行主營業(yè)務的第三責任保險制度。2.健全企業(yè)信息披露制度,解決銀行與企業(yè)信息不對稱的問題。首先要以《公司法》、《會計法》、《統(tǒng)計法》等法律為準繩。嚴格規(guī)范企業(yè)的會計信息。使企業(yè)會計信息處理標準化。銀行可以借助社會審計、會計師事務所和有關信息部門,對企業(yè)的財務信息和經(jīng)營信息進行披露和報告,提高企業(yè)信息公開程度,強化企業(yè)信息的社會監(jiān)督和制約;疏通銀行信息渠道。銀行應全方位疏通信息渠道,建立和完善動態(tài)的容量較大的信息管理系統(tǒng)。支持信貸決策:提高銀行信息識別能力。一方面盡快改善銀行信息識別的技術(shù)手段,利用計算機網(wǎng)絡和信息軟件對信息進行加工、識別和運用,使之與企業(yè)的信息技術(shù)手段相適應,與市場經(jīng)濟發(fā)展的需求相適應。
（1）信貸風險控制目標不明確。商業(yè)銀行缺乏信貸風險與效益整合管理的理念和信貸風險與效益整合管理的機制。表現(xiàn)在信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責任制度和激勵約束制度,當激勵不足時信貸人員會選擇消極怠工,而激勵過分時則容易選擇鋌而走險。同時,當貸款出現(xiàn)問題時,往往通過所謂信貸委員會的集體負責制度來承擔責任,結(jié)果是人人負責而人人又不負責,使得責任的追究無從著手,以致在業(yè)務發(fā)展與風險控制之間進行單向選擇,或是片面追求信貸資產(chǎn)質(zhì)量,以致信貸業(yè)務持續(xù)萎縮;或是無視信貸資產(chǎn)風險,盲目發(fā)放貸款,不良貸款率居高不下。
（2）信貸風險制度執(zhí)行不力,存在制度流于形式的問題。一是貸前調(diào)查作為風險控制的關鍵環(huán)節(jié),信貸人員做不出有深度的調(diào)查,對于企業(yè)提供的報表數(shù)據(jù)輕易采信和運用。二是貸后檢查作為風險控制的重點環(huán)節(jié),放松對貸款企業(yè)的后續(xù)管理貸后管理僅限于應付日常制度檢查的需要,不能真實反映企業(yè)的實際情況,造成貸款預警機制失靈。三是沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系,對企業(yè)財務指標的風險預警、監(jiān)控信息體系過于復雜不易于操作。
（3）信貸風險控制廣度不夠。長期以來,國有商業(yè)銀行缺乏風險全程控制的理念,忽略對風險事前、事中控制。在對客戶目標的選擇定位、貸款發(fā)放、貸后管理和貸款責任等方面存在諸多薄弱環(huán)節(jié)。
（4）信貸風險控制力度大小失當。在經(jīng)濟杠桿運用上,發(fā)放貸款給予一定獎勵,清收不良貸款也給予重獎,造成貸款發(fā)放數(shù)量越大、質(zhì)量越差則獎勵越多,而質(zhì)量越好卻獎勵越少的異常機制;該重獎的信貸資產(chǎn)沒有得到重獎,不該重獎的信貸資產(chǎn)卻因清收了大量不良貸款而得到了實實在在的巨大獎勵。
2.外因：經(jīng)營環(huán)境風險因素多,制約強度大
（1）政府信貸風險的客觀存在。所謂政府信貸風險是指在政府信用的引導下,銀行向政府發(fā)放的或者向與政府有關聯(lián)的企業(yè)發(fā)放的貸款,由于政府行為而使銀行面臨的壞賬風險。它是以市場化的面目出現(xiàn)的,銀行可能并未與政府發(fā)生直接的信貸關系,但信貸風險的發(fā)生卻與政府的行為密不可分。
（2）消費信貸的法律環(huán)境不完善。我國目前尚未建立起一套完備的個人信用制度。與消費貸款相關的法律不健全。對失信、違約的懲處辦法不具體。對出現(xiàn)的問題往往無所適從,風險控制難以落實。
（3）企業(yè)財務報表失真及集團客戶關聯(lián)交易問題突出。銀行目前遇到的很大困難是企業(yè)提供的財務報表不真實,使得銀行的評估辦法基本無效。尤其上市公司的財務報表很難審查,由于上市公司大都是部分上市,上市公司的現(xiàn)金流狀況說明不了問題,因為他們與集團之間存在著重大關聯(lián)交易,而集團公司則往往借助多種融資渠道,形成覆蓋銀行、證券、保險以及上市公司的復雜的企業(yè)簇群。這種跨領域的多元化集團運作,增大了公眾、監(jiān)管機構(gòu)、中介機構(gòu)的監(jiān)管難度。而一旦問題爆發(fā),加大銀行貸款的風險。
二、應對措施探討
1.逐步建立全社會范圍的個人信用制度
建立科學有效的個人征詢體系是銀行控制消費信貸風險的前提保證。從目前的實際出發(fā),可以分兩步走:先在銀行內(nèi)部建立全行性個人客戶信用數(shù)據(jù)庫,同時加快建立國內(nèi)各金融機構(gòu)之間的信息交換制度;第二步,由中央銀行牽頭建立一個股份制個人征信公司,聯(lián)合金融機構(gòu)、政法部門、勞動管理部門、企事業(yè)單位以及科研機構(gòu)等,搜集整理個人收入、信用、犯罪等記錄,評估個人信用等級,為發(fā)放消費信貸的金融機構(gòu)提供消費者的資信情況。
2.加快實行浮動貸款利率
人民銀行應加快利率市場化進程,在利率浮動比率、貸款比例和期限安排上,給商業(yè)銀行以更大的余地,以便更好地為客戶服務,更好地防范風險。
3.加強貸后管理,完善信貸全過程風險控制
（1）規(guī)范貸后管理程序和內(nèi)容。貸后管理包括貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務發(fā)生后的賬戶監(jiān)管、貸后檢查、風險預警、貸款風險分類、客戶維護、有問題貸款處理以及貸款回收和總結(jié)評價等。從信用發(fā)生到收回必須建立嚴格、規(guī)范、科學的管理程序,明確各環(huán)節(jié)管理內(nèi)容和要求,建立考核制度,確保貸后管理程序明確,內(nèi)容規(guī)范,要求具體。
（2）明確貸后管理職責。明確客戶部門、信貸管理部門、風險資產(chǎn)管理部門以及法律、財務、審計、監(jiān)察等相關部門的職責,使各部門之間形成管理合力,避免相互推諉扯皮。理順經(jīng)辦行與管理行貸后管理關系,明確各自職責,共同做好貸后管理工作。
（3）建立分層次的貸后管理體系。按授信額度、風險程度、管理難度確定直接管理客戶對象,對審批的重點客戶、跨區(qū)域集團客戶、系統(tǒng)性客戶、行業(yè)龍頭客戶、直接營銷客戶建立重點管理制度。管理行信貸管理部門風險經(jīng)理要充分利用人民銀行信貸登記系統(tǒng)和本行信貸管理系統(tǒng),全面了解和掌握客戶信息;客戶部門要建立重點客戶的定期聯(lián)系協(xié)調(diào)機制,參與現(xiàn)場檢查,組織落實貸后管理內(nèi)容。
（4）完善風險預警機制。設定科學、有效的風險預警信號,規(guī)范貸后檢查的頻率和內(nèi)容,前瞻性地發(fā)現(xiàn)客戶潛在風險并通過風險預警快速反應機制在更高層次、更短時間內(nèi)采取最合適、最有效的風險化解措施,最大限度地維護信貸資產(chǎn)安全。
（5）建立責任追究機制。“違章必究”才能保證“有章必循”。貸后管理流于形式的許多原因就是職責不明,追究不力。要通過設定各責任人貸后管理的“高壓線”,對不履行貸后經(jīng)營管理責任、信貸資產(chǎn)出現(xiàn)風險或出現(xiàn)風險不能及時化解造成損失的必須追究其相應的責任。
4.對集團客戶授信風險防范應當做到多方聯(lián)動、措施及時,從源頭、流程和硬件建設上對集團客戶進行綜合化管理
(1)抓源頭。完善集團客戶管理制度,收集客戶的全面準確資料,理清集團客戶內(nèi)部關聯(lián),為準確判定集團客戶和確定授信提供信息支持。從客戶的公司治理結(jié)構(gòu)、財務制度、經(jīng)營業(yè)績、行業(yè)發(fā)展等方面進行綜合評價,將產(chǎn)權(quán)明晰、公司治理結(jié)構(gòu)完善、管理嚴格規(guī)范的優(yōu)質(zhì)客戶納入授信視野。
(2)抓流程。將監(jiān)督管理貫穿在授信業(yè)務的全過程,變重放輕管、重貸前輕貸后的點式管理為前后并重的全流程管理模式。加強對集團客戶的財務信息的收集和財務活動的監(jiān)控,將客戶的重要資金運用控制在視野之內(nèi)。
(3)抓硬件。商業(yè)銀行應進一步提高電子化建設,盡快將客戶信息綜合匯總,實現(xiàn)全系統(tǒng)客戶信息的共享,上下聯(lián)動的立體型、綜合化管理。通過電子化建設,將全系統(tǒng)授信業(yè)務的前期調(diào)查、復查復核、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務分析、檔案管理等環(huán)節(jié)納入標準化程序,實現(xiàn)授信業(yè)務操作流程的全程電子化控制,克服或減少授信業(yè)務中的信息不對稱現(xiàn)象。
參考文獻：
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