時間：2023-07-18 09:36:10
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中秋節去經理家走動，人家屋子博物架上竟然擺著以前我看不上眼的海鷗相機、德生收音機和歙硯。就在我大開眼界之際，經理得意地說，這些經典國貨都有時代的烙印，擺放起來很有時代坐標感。她指著角落不起眼處擺放著一雙半舊回力球鞋說：“咱們小時候都穿過吧，大概也就20塊錢左右，現在卻成為歐美人士爭相購買的暢銷貨。在歐洲它身價至少翻了25倍，一雙50歐元約500元人民幣呢。”我深吸一口氣，原來真正的財女是她啊！
雖然咱還是入門級別財女，可融會貫通、舉一反三這些理財常識我也掌握一二。回到家，我對老公下達了紅頭文件：洋貨清倉，國貨上臺。老公笑著不吭聲，準備看我如何唱這出戲。
我先是逐一用光梳妝臺上那些花掉我三分之一薪水的昂貴進口護膚品，然后換成國貨：安安洗面奶、相宜本草面霜、片仔癀珍珠膏、隆力奇護手霜；接著給換季置裝我也列了個明細表：恒源祥毛衫、李寧運動衣、雙星鞋。還別說，幾個月下來，不光日常支出費用比以往節省了一半，女友還說我皮膚細膩了，臉色紅潤了。老公更是在我面前炫耀他的幾個同事都在打聽他那套梅花牌運動衣哪里淘來的，愿意高價收購。我得意一笑：“淘寶啊，國貨專區。”
自己用那是基礎，開源節流那是頭一炮，接下來，眼看著國貨走俏的我，忍不住心癢癢地想開個網店當老板娘了，當然專門賣國貨。
我跟老公先是跑回父母的老宅子，他們的“家底”真是豐厚：紅燈牌收音機、軍用水壺、鳳凰自行車、蜂窩煤爐子、海魂衫……我可淘著寶了。接著，我給親朋好友發去飛信，號召他們用心挖掘身邊的國貨寶貝，不怕品相有瑕疵、不嫌寶貝獨一件，只要拿來拍個圖片配段文字，我就保證它能成大家眼熱手癢的寶貝。要知道走懷舊路線的酒吧、餐館對這些個“舊寶貝”可是會不惜重金的。這不，我剛淘回來的一個紅燈牌收音機就被一個餐館以600元的價格買走了，當年我媽買它的時候可沒花幾個子兒！
不過，常在河邊走，哪有不濕鞋的，我珍愛備至的一個繡著“為人民服務”的軍用挎包霉了幾個洞眼兒，我心疼壞了。郁悶幾日后，我找到織補女工把挎包上幾個洞眼兒織補好，擺到客廳影墻上，整個屋子立刻有了懷舊的人文氣息和脫俗風格，到家的客人不少都要搶著拎回家呢。
自此，我不但會淘“國寶”，更掌握了針對他們不同材質的獨到打理方法，這些“國寶”在我手里都能煥然一新，很多朋友找我咨詢打理方法，在他們眼里，我儼然一個行家啦！
現在，我已經理清了身為女性的理財思路，一定要定位在自己熟悉并且感興趣的范疇里，循序漸進才穩當，另辟蹊徑比跟風更有前途，哈哈，這算不算是俺的財女心經呢？
浙江省二輪高中課程改革已經全面實施，深化課改是目前普高的核心工作，根據“減總量、調結構、優方法、改評價、創條件”的總體要求，加快必修、選修二大課程體系建設。學校根據要實現學生在共同發展基礎上有選擇學習和個性發展的需求，確立善嘉中學“人嘉學善”為核心育人理念，以培養“三嘉五善”學生為育人目標，嘉木、嘉石環境育人，嘉言、嘉禮習慣育人，嘉訓、嘉愿理想育人，實現善學、善思、善行、善進、善和的育人特色。以市級學科基地為依托，要為學生的發展提供既符合學校特色，又能促進技能特長發展的課程群。構建符合學校特色的選修課程體系，以最大可能滿足不同潛質的學生的發展需求，促進學生在共同基礎上的選擇性學習和個性化發展。
二、發展目標
1．以通用技術市級學科基礎為依托，整合課程資源，利用學科基地，人才資源開發等優勢建設技能特長類課程群，為縣域、市域普通高中學校和學生提供優質的技能特長選修課程。包括實用家電常識、家電的使用與維護等。已經為學生開設的課程有：ZYIS02Photoshop從入門到精通、ZYIS03電工基礎、ZYIS07機械基礎、ZYIS08電學儀表使用、ZYIS11測量的技巧、ZYIS19電子控制技術、ZYIS22工業產品設計、ZYIS23三維制圖、ZYIS25CAD二維制圖、ZYIS26建筑與設計、XQIS09動漫制作技法入門、ZSIS043D眼鏡的制作與應用等。
2.強化普職合作之路，以幸福生活為主題開發提高生活質量課程，做優生活技能類課程群。包括家政服務技能課程、家庭理財、投資等家庭經濟類課程。已經為學生開設的課程有：ZSFL10自然災害與防治、ZYIS01服裝的學問、ZYIS05面點制作、ZYIS09家庭葡萄酒的釀制、ZYIS14輕松學理財、ZYIS21初級毛線編織法、ZYIS25洗滌劑中的化學、等。
3.開發與縣域經濟特色機構結合的地方特色類課程群，包括“黃酒”子課程群、地方農特產子課程群等，了解當地經濟社會特色，為今后服務當地經濟社會做好必要準備。已經為學生開設的課程有：ZYIS04善嘉農特產資源、ZYIS10常見食用菌栽培技術、ZYIS13黃酒的品鑒、ZYIS16黃酒與化學、ZYIS20花卉栽培等。
4.借力學校特色優勢，開發健康文化類課程群。包括體育系列課程、美術（攝影）系列課程、音樂系列課程。讓每一位學生在高中階段都能培養一項屬于自己的，能受益終身的體藝特長。已經為學生開設的課程有：XQIS02攝影入門、ZYIS15校園花樣趣味跳繩、ZYIS17形體舞蹈練習、ZYIS18寫字與書法、XQIS01興趣素描、XQIS03合唱藝術與實踐、XQIS04圍棋入門、XQIS05羽毛球入門、XQIS06籃球裁判實踐、XQIS08色彩、XQIS12校園定向運動與拓展訓練、XQIS13禪繞畫等。
在以上四個“課程群”建設中力爭開發40門課程，并力爭有20門及以上課程獲縣級精品課程，15門及以上獲市級以上精品課程。
三、保障措施
1.成立學校技能特長拓展教育及課程建設領導小組，由校長擔任組長，設立專職辦公室，具體負責、協調、組織實施工作。
2.成立課程資源中定評價委員會，負責課程資源的開發利用。
3.成立選課指導委員會，具體負責學生的選課指導工作。
■生產開發型
對于普通百姓，生產開發型理財較為困難。但對具遠見卓識，且有一定能力的人來說，生產開發型則是其理財首選，堪稱理財效益最有力的資源及最具潛力的基礎。
一位在商業銀行工作多年的中層領導，經過深思熟慮后選擇買斷工齡，與妻子一起組建了一家生產礦業機械的小企業。經過多年苦干，現已成為年產值200多萬元、效益達40萬元的小型私企老板。
中國經濟每年以近10％的速率增長，新注冊公司亦以每年逾30％的速率增長。目前，全社會固定資產投資近10萬億元，年增長近30％，這說明生產開發型理財已成為最具潛力和競爭力的投資理財形式。
■經營創利型
如果說生產開發型是基礎，那么經營創利型就是介于生產和消費的中間環節，即傳統所稱的商人。
目前，經商理財者眾多，大致可分為三個層次：一是跨國經商型，一般具有較豐富的經驗，有一定資本實力；二是跨地區經商，利用不同地區的供求矛盾，創造良好的經營效益；三是本地經商，發揮自身特長，多以經營傳統生意為主。盡管不同層次經營理財的范圍和產品有一定的限制，但總體來說理財效果還不錯。
■安全穩健型
受國內個人投資理財環境和條件的限制，對更多的人來說，安全穩健最為重要。為求安居樂業，人們多依據自身現狀，選擇相適應的投資理財方式。
如：一對同在金融單位工作的夫婦，年收入近10萬元，每年都將節余資金用于購買憑證式國債。去年，一些銀行推出人民幣理財業務，有的預期收益高于國債，他們又集中資金購買了3個理財產品。當然，投資國債和人民幣理財具有較大局限性，更多人仍以傳統儲蓄為主，這樣的理財方式對他們來說既方便安全，又能實現穩健理財。
■追逐高利型
追逐高利是理財者的共性，但怎樣追逐？不同的理財者有不同的理念。往往低風險意味著低收益，高收益意味著高風險，很多家庭可能會在投資風險前望而卻步。
在現時理財中，追逐高利型大有人在。一位金融白領，通過工作掌握了大量民間資金需求信息，于是選擇了一些較熟悉的客戶作為民間放貸對象，利率為12％，是銀行正常利率的一倍。在其看來，通過這種方式理財可獲得一般投資理財3倍的收益。目前，這種民間借貸情況并不少見，據測算已達上萬億元。從多元化經濟發展的需要看，這種形式具有一定的積極意義，也為追逐高利的理財者提供了發展平臺。
■風險投資型
我國的風險投資雖起步較晚，但發展迅速，尤其是一些白領階層、知識型收入者，更是從美國發展風險投資中得到啟發，從中收益頗豐，許多人由此成為富豪。
我國風險投資從到低潮，經過多次波折。但熱衷其中的人都堅信，中國經濟有25年高速發展的預期，中國風險投資會有輝煌的未來。依據今年證券市場發展的形勢，這種發展預期正在來臨。風險投資具一定風險性，但對于善于理財者，高收益具有很大誘惑，許多人因此甘愿冒險投資。
■投機取巧型
在我國經濟的轉型期，各種政策為適應經濟發展形勢的需要，須經常調整，這往往會沖擊一些人的經濟利益，但同時也給投機取巧者帶來了機會。
投機取巧型雖在理財中占比不大，但對具一定理財能力的人來說，具有較大利益誘惑，有些人因此不惜高價融資投機理財。當然這也有較大風險，由此深陷泥潭者也屢見不鮮。
■收藏增值型
隨著收藏品拍賣行情不斷上漲，收藏理財進入了更多的百姓家庭。一些人本來對收藏并不感興趣，但看到收藏理財的價值，便也加入到了這一陣營。
不僅如此，因為收藏與理財緊密掛鉤，不少收藏者愛好廣泛，不僅關注傳統的郵票、字畫、古董，還向以前少有人收藏的生活用品等方面發展。
■超前消費型
如今，花明天的錢辦今天的事，已成為眾多具現代觀念的理財者的選擇。我國個人消費貸款從零開始，短短幾年已發展到2萬多億元，且仍在以兩位數的比率快速增長。
在一些較高收入群體中，由于多數人都有良好的收入預期，使他們在消費理財方面也走在了社會的前頭。
總之，不同的理財型態正在助推百姓多元化理財。理財要實現高收益，就需因地制宜，因人而異，從實際出發，揚長避短，在充分調查論證的基礎上，看準方向，就能走好自己的理財路。
用收益率分析法選擇理財產品
目前，金融市場上的理財產品越來越多，銀行的外匯理財、人民幣理財，保險公司的萬能險、分紅險，基金公司的各種基金產品，面對如此多的理財產品，單個投資者在選擇的時候，難免會遇到收益率的問題。
一般情況下，決定理財產品收益率的因素主要有以下幾個方面：產品的期限、流動性以及產品的風險度。通常，產品的投資期限越長收益率越高，同時流動性相對較差的、風險系數高的產品收益率也會相應提高。因此，投資者在選擇理財產品時要把握一個基本原則，一定要從自身的實際情況出發，在分析未來的資金需求以及個人風險承受度的前提下來進行篩選，所選擇的產品既要有穩定的收益，同時又要保持一定的流動性，兩者要兼顧。
在具體分析各種理財產品收益率時，要注意以下幾個細節：
首先要注意收益率的計算方法，應采用相同基準進行比較。如有的理財產品宣傳其預期收益率為9％，而另一種產品的預期年收益率為7％，事實上前一種產品采用的是18個月的到期收益率，若把它換算成年收益率，僅為9％×12／18＝6％，并不比后一種產品高，目前市場上為數不少的產品都是以這種方式來吸引投資者的眼球，因此投資者應仔細分析產品收益率的實質，避免落入高收益的陷阱。
其次要注意宣傳中采用的是哪一種收益率。一般來說，預期收益率比較高，指的是在理想情況下理財產品的收益情況，這就存在一定的市場風險，預期收益可能最終不能實現。而固定收益率的風險幾乎為零，基本上可以實現，這就注定它不可能太高。最低收益率則一般很低，它在保障投資者最低收益的基礎上，還有一定的獲利潛力，投資者在選擇這類產品時，應著重考慮產品收益有無實現的可能性，可參考產品以前年度的業績，或關注市場走向分析。
此外，投資者若購買較長期限的理財產品，如18個月、36個月，要注意是否能提前終止（贖回）或交易、要繳納多少比例的手續費或管理費，這些因素都將直接影響到產品的收益率。
最后，如果理財產品的期限較長，還應考慮利率風險和機會成本等風險。若未來銀行利率上漲，新出現的理財產品一般會提供更為優厚的收益，原先的產品可能就不那么誘人了。
利潤產生于“細節”
過去，京城里有個字畫鑒定家藍某，人稱“藍半尺”，任何一幅畫，拉開半尺就能看出真偽。雖稱絕技，但想想也不很難，因為一幅畫有無數個細節，紙張、墨色、筆法、題詩、落款、印章乃至作者名號，只要發現一個細節有假，整幅畫就假了；如果找不到有假的細節，而又有個別細節與史實相契合，那基本上就是真跡了。當然，大多數鑒定家都不敢百分之百地下真跡的斷言，但能夠確定地說某某是贗品。因為只需要找到一個摻假的細節，就可以了。
鑒定股票和鑒定書畫一樣，誰也不敢百分之百地斷言某企業是個好企業，但可以百分之百地說某企業是個爛企業。這里面的關鍵是細節，抓住細節，往往能得出準確的結論，直接、簡單卻非常有效。比如，劉姝威從現金流就看出了藍田股份的李鬼身份，因為其財務數據違背了最基本的常識，如此龐大的銷售額居然都是現金交易，塊兒八毛地交錢，再塊兒八毛地找零，純粹是瞎掰。
所以，通過細節，咱們能夠在一定程度上選擇好的企業、好的股票。至少，可以排除掉非常垃圾的企業和股票，如果能夠把渣滓篩出去，勝算無疑大多了。而發現細節，需要付出辛苦、耐心和細心。
記得一次和幾個朋友到成都去玩，逛完了武侯祠，有人提議去看看成商集團的武侯店，看店鋪、看銷售、看售貨員的精氣神，都看完了，再看周圍的物業、百貨、寫字樓的租金水平。好一番折騰，腰酸腿疼之后，地理位置、經營環境大致有數了，地產值多少錢，算到凈資產上是每股多少錢也有了一本賬。第二天，又逛了成都的春熙路，相當于上海的南京路、淮海路，直到上飛機前一天才去聽川劇，看變臉，聽評書，泡茶館。
由此可見，不少投資者已經理性得近乎冷峻，不僅看研究報告，還要眼見為實。關注細節，著重實地調研，的確是難能可貴，這就是業內所說的草根研究，不少投資者已經學會了。
實地考察最好，如果不能親自去，從企業方方面面的資料里也能看出不少有價值的信息，關鍵是要通過對信息的消化，得出準確的判斷。比如最近做某股票，發現某品牌的客車賣得不錯，于是上了該公司網站，在企業內部刊物上看到了如下信息：
“分配報到的大學生，請準備彩色免冠照片一寸8張，二寸16張，以便公司盡快為你辦理各種保險；公寓備有電視、被褥、枕頭、暖瓶、洗臉盆、洗衣機等；我市四季氣候……請根據氣候情況準備好衣物，可以購買學生半票的火車車次如下……”；
公司2006年為全體女職工參保了“團體女性安康保險”。
分析：這是一個規范而有凝聚力的企業，對待員工比較厚道、周到、細致，相信員工的精氣神也不一樣；
為保護藏羚羊，企業向可可西里自然保護區捐贈了四輛車，總裁等主要領導在海拔4700多米的可可西里無人區親自試車；
每兩年舉辦一次數控、電焊、鉚焊崗位技能競賽，層層篩選之后，前三名享受為期兩年的崗位技能津貼，依次為每月150元、100元、80元；
公司每年要組織參觀質量事故展覽室，回顧歷年的質量問題零件和造成的經濟損失。
分析：這樣的企業“知恥”，知恥近乎勇，而總裁敢親自試車，其質量大概是可以放心的；而從技術能手的獎勵還可以看出當地低廉的勞動力價格（這要是在京、滬、深實在是九牛一毛），也就是說，企業具有突出的低成本優勢；
2006年1月開局良好，銷售收入、利潤分別比去年同期增長50.1％和186.5％（2月28日）；
2006年3月生產后橋總成16077只，再次刷新了2月份的生產記錄，創歷史最高；一季度累計產量比上年同期增長107％，完成全年計劃的38％。
分析：2月28日出來的關于1月份的經營信息，咱就能大致推算出今年的經營態勢，而利潤增長率遠遠超過銷售收入增長率，為什么呢？或者是生產了技術含量更高、附加值更高的產品，或者是通過技改和加強管理，有效地降低了成本。
2月、3月的車橋生產連續刷新歷史紀錄，說明生產狀況良好，也說明需求較大，相信企業玩兒命干不是為了把產品放在倉庫里。
該股至今漲了80％，相信今后還會更好。窺一斑而知全豹，見一葉而知秋，細節的確很重要，因為在眾人不注意的細節里隱藏著財富。
失敗投資者的七個習慣
最近看了普林斯頓大學克魯曼(Paul Krugman)先生寫的《克魯曼談未來經濟》一書的簡介。其中，克魯曼教授(注)點出了失敗投資人的7個習慣，我感同身受。這也是以往我在市場中體會到的教訓。我在此以外匯市場為例加上自身經驗，特別列出與外匯投資人分享：
短線心態
少數成功投資人會先關注長線走勢，再回過頭來看短線如何操作。但大多數失敗的外匯投資人恰恰相反，認為太學術太緩不濟事，只想眼前“盡快”獲利“賺一票”就跑。我常常告誡投資人客戶和學員，不管做長線短線，首先要從月線(Monthy Chart)觀察起，然后周線(Weekly Chart)，而后日線(Daily Chart)，再而后8小時線、4小時線、2小時線。但許多投資人往往聽不進去。
心存貪念
大部份投資人在價格未真正大幅回檔前就“預測”匯價已跌的“過低”甚至“太低”了。于是勇敢買入，再跌再買，越跌越加碼，甚至搬出自己似懂非懂的“背離理論”，試圖說服或麻醉自己及周圍希望也能認同他的觀點的朋友。結果當然是泥足身陷終至萬劫不復。我早在前述著作《外匯交易快速入門》中第67頁警告過投資人“攤平法忌用之”。它是促成你快速失敗輸錢的原因之一。
對于大幅上升的行情，也有投資人犯同樣的毛病。2002年11月歐元漲到1.1000，就有投資人打電話來告訴我；他認為歐元從0.8230漲到1.1000已漲得太高了，遲早要“崩盤”。他正在等機會找頭部放空歐元。這句話對于你是否太耳熟了？因恐懼太高不敢進場，甚而貪心得在大漲途中猜頭放空的投資人如今安在。2003年底12月4日歐元已漲過了1.2000，還有投資人握著他在1.1300至1.1600沿途放空的倉位，期待轉機。
認定別人比我笨
參加投資人聚會時，常會聽到一些有經驗的投資人說，歐元已超買了，除非歐元回檔修正盤不然不宜在此高價介入。我不禁問他，歐元沖0.9000時，也聽你說過類似的話。但現在已到1.2000了，好像是那些看不出EUR“超漲”的笨蛋才能賺到錢。
從眾心理
有些外匯投資人缺乏獨立思考能力。他可能花幾千塊錢去參加一場所謂“名嘴”辦的講座。但不肯冷靜坐下來好好思考一下，他自己的投資交易哲學或邏輯方法在那里。一聽朋友說現在炒××幣他也就跟著盲目投入。
過度以偏概全
“死鴨子嘴硬”足以用來形容這類投資人。他們心中抓著一兩個現象，再加以冠上自認為合理的推論，便“固執己見”永不悔改。
我的一位準客戶2002年自USD/JPY在130.00時，便開始買入美元兌日元(USD/JPY)。沿途以各種手段加碼(例如，遠匯選擇權等)，手上抱了一推日元空單。他認為日本企業缺乏競爭力，嚴重管理不良。且美元利率高出日元許多，日本政府要日本經濟復蘇便會干預日元升值。諸多因素相加，使他認為USD/JPY非漲不可，日幣非貶不可。沒過多久，他打電話問我USD/JPY跌到120.00已跌了1000個點子，可不可以再加碼攤平成本。我聽了非常驚訝！1000點啊，以這種拼搏的精神，早該賺大錢了。后來USD/JPY跌到110.00以下(又一個1000點)我替他在心中祈禱，希望他已全部平倉。
趕潮流
一、人誠信危機遏制保險業長足發展
危機一：在現行保險機制下，人行業準入門檻相對較低，吸引了社會上大量閑散人員到保險公司再就業。由于人員素質參差不齊，其收入完全依賴業務提成，導致一部分人為了提高收入，急功近利，誤導、誘導客戶的事件屢見報端，社會影響極壞。
危機二：逐年加碼的業務指標更加重了營銷員的短視行為，造成了一些公司和營銷員只注重業務量的增長而忽略業務質量的管控，損害了保險行業形象，公眾的責難和非議不斷。
危機三：保險主體不斷增加，行業挖角加劇,導致保險人頻繁跳槽,增大了營銷員的流動性。由此產生大量“孤兒”保單疏于管理。客戶應享有的服務隨之下降或消失。這種惡性循環，讓客戶更加質疑保險誠信，使得整個行業的信譽受到破壞。
危機四：《基本法》是維系人生存的基礎。相對嚴格的晉升考核制度迫使營銷員要不斷的為了維持考核而加大拜訪。業務素質低下的營銷員業績考核通不過，只能無條件離開。有數據顯示，營銷員的留存率不足10%，能堅持從業5年以上的更是寥寥無幾。大量營銷員的離開難免對公司及行業產生不滿，他們把這種負面帶向社會，更加重了人們對保險的信任危機。
危機五：保險公司的素質培訓匱乏。新人入行要經過新人崗前培訓、銜接教育、轉正培訓等。項目雖多，但內容流于形式，多以產品和銷售技巧為主，對于營銷員極為重要的職業道德及職業素養方面的培訓相對較少或基本空白。在業績指導一切的影響下，培訓變成了短平快。
營銷員素質不高反映了當前保險隊伍的整體現狀，這種狀況的存在，不僅造成了保險行業社會地位的下降，更增加了營銷員自身展業難度，長期看來也很大程度制約著保險的發展。
二、職業素養是保險人的從業根基
著名暢銷書作家張壽三在其著作《職業素養》中這樣定義：職業素養是人類在社會活動中需要遵守的行為規范，是職業內在的要求,是一個人在職業過程中表現出來的綜合品質。包括職業道德、職業行為、職業作風和職業意識等方面。就個人而言是個人的素質和道德修養。1993年，美國學者斯潘塞提出了一個著名的素質冰山模型，將個體素質的不同表現劃分為表面的“冰山以上部分”和深藏的“冰山以下部分”。“冰山以上部分”包括基本知識、基本技能，是外在表現，是容易了解與測量的部分，相對而言也比較容易通過培訓來改變和發展。“冰山以下部分”包括社會角色、自我形象、特質和動機，是人內在的、難以測量的部分。它們不太容易通過外界的影響而得到改變，但卻對人員的行為與表現起著關鍵性的作用。
從目前中國保險業界對保險專業人才的需求和實際情況來看,規范保險從業人員的銷售行為，提高保險人的職業素養尤為重要。
合格保險人應具備以下素質:一是良好的職業操守,它包括誠實守信、奉公守法、遵章守紀。新保險法第四條：從事保險活動必須遵守法律、行政法規，尊重社會公德，不得損害社會公共利益。第五條：保險活動當事人行使權利、履行義務應當遵循誠實信用的原則；二是具有良好的職業素養,它包括保險專業知識及與人打交道的相關知識；三是應具有很強的職業能力,它包括語言溝通能力、人際交往能力、組織協調能力、處置應變能力等；四是應具有優秀的職業精神,包括積極進取、無私奉獻、團結協助、創新圖變的精神；五是應具有豐富的職業常識,它包括行業發展狀況、市場競爭狀況、理論前沿狀況等。
三、保險從業人員的職業化之路勢在必行
壽險營銷走過十幾年的歷程，營銷員扮演的社會角色也在不斷發生著變化，由分業之初的保險營銷員、保險人到今天的保險理財規劃師，培養全方位的職業保險人已成為行業的共識。目前，我國保險業與銀行業等相比，職業化程度遠遠不夠。培養職業保險人，需要政府、行業、企業以及保險從業人員應共同擔負起責任。
閱讀中進步
《富爸爸，窮爸爸》
總銷量超過2900 萬冊
豆瓣評分：8.6
適合年齡：7～10 歲
作者：[美]羅伯特?T?清崎，
莎倫?L?萊希特
出版社：世界圖書出版公司
譯者：楊君，楊明
出版日期：2000 年9 月
頁數：205
定價：18. 80 元
主要內容：
清崎有兩個爸爸：“窮爸爸”是他的親生父親，一個高學歷的教育官員；“富爸爸”是他好朋友的父親，一個高中沒畢業卻善于投資理財的企業家。清崎以親身經歷的財富故事展示了“窮爸爸”和“富爸爸”截然不同的金錢觀和財富觀：窮人為錢工作，富人讓錢為自己工作。
作品特點：
1. 對傳統理財觀念形成巨大的沖擊，揭示了成為富人的秘密。
2. 父母不能把提高孩子“財商”的希望寄托于現有的學校教育系統。
3. 倡導以穩定的“現金流”保障你的生活。
4. 教你真正分清資產與負債，從容面對個人財務的潮漲潮落。
5. 告訴你和你的孩子如何才能達到“財務自由”的最高境界。
作者介紹：
羅伯特?清崎，第四代日裔美國人，他離開商界后與別人共同創建了一家國際教育公司。這家公司在七個國家設有辦事處，向成千上萬的學生教授商業和投資課程。
萊希特是一名注冊會計師，多年來一直致力于青少年的教育事業，將注意力轉向現行教育體制所忽視的財商教育上，幫助人們提高財商，改善財務狀況。
經典片段：
1. 要懂得如何“讓錢來替你工作”，而不是“為了錢而工作”。
2. 什么是資產？資產就是向你口袋送錢的東西。什么是負債？負債就是把錢從你口袋掏出的東西。
3. 富人買入資產；窮人只有支出。
4. 真正的財富是支持一個人生存多長時間的能力，或者說如果我今天停止工作，我還能活多久？
5. 富人關心的焦點是他們的資產，窮人關心的是他們現有的收入。
讀者反饋：
人窮是一種觀念，時刻想的是“我不能做這個”，正是這些自我施加的桎梏，徹底束縛了一個人追求財富的能力，把這些“不能”替換掉，時刻想想“我怎么能做成這個”，做一個積極的思考者和行動者。
《小狗錢錢》
全球銷量逾千萬冊
豆瓣評分：8.9
適合年齡：7～14 歲
作者：[ 德] 博多?舍費爾
出版社：南海出版公司
譯者：王鐘欣，余茜
出版日期：2009 年2 月
頁數：209
定價：20.00 元
主要內容：
本書講述的是理財高手小狗錢錢如何改變主人一家人的財富命運的故事。“歐洲第一理財大師”博多?舍費爾用生動的理財童話，教會你如何從小學會支配金錢，而不是受金錢的支配；如何像富人那樣思考，正確地認識和使用金錢；如何進行理財投資，找到積累資產的方法，早日實現財務自由。
作者介紹：
博多?舍費爾，德國著名的投資家、企業家、演說家以及暢銷書作家。他已經幫助歐洲成千上萬的人在個人財務問題上取得了巨大的進步，成為歐洲第一理財大師，擁有“歐洲巴菲特”和“歐洲第一金錢教練”的美譽。
經典片段：
1. 金錢有一些秘密和規律，要想了解這些秘密和規律，前提條件是，你自己必須真的有這個愿望。
2. 嘗試為別人解決一個難題，那么你就能賺到許多錢。把精力集中在你知道的、你會的和你擁有的東西上。
3. 無論在什么時候都不能把希望只寄托在一份工作上。它持續的時間不會像你設想的那么長。所以你要立即尋找另一份替代的工作。
讀者反饋：
作為面向孩子的入門讀物，還是不錯的。教你如何分配有限的收入，并持有賺錢的渴望和正確的理財態度。本書從側面展現了，如果你想做成一件事，那么你會發現，全世界都在幫你。如果我小時候看到這本書，現在我的人生會不一樣。
《經濟好好玩》
被認為是“就算在世界出版市場推
出也屬于絕不遜色的作品”
適合年齡：3～6 歲
作者：[韓]樸元培
出版社：東方出版社
譯者：鄧楠
出版日期：2015 年5 月
定價：507.2 元
主要內容：
該套書將財商教育巧妙融入到日常生活之中，讓孩子在不經意間接受財商啟蒙教育。該系列一共39本，囊括了經濟生活的方方面面，包括辨認錢幣、認識幣值，也包括制定用錢計劃、買賣交易，甚至還包括節約儲蓄、信用卡、稅收、評價商業廣告、競爭等比較深一些的經濟知識。
作者介紹：
樸元培，著名的兒童圖書項目策劃人。著有《媽媽和孩子一起閱讀的經濟故事》《如何把孩子培養成一個幸福的富翁》等書。譯者鄧楠，韓國漢陽大學韓語碩士，一直從事韓國少兒圖書的翻譯工作，主要譯著有《跳跳品格成長童話》全28冊、《魯濱孫系列》全5冊等。
經典語錄：
如果有很需要的東西，就應該買，可是買東西的錢是有限的，所以不能想買什么就買什么。因此，在買東西的時候，一定要想清楚什么東西是非買不可的，什么東西是馬上要用的。一句話，比起想買的東西，要先買眼下需要的東西。
讀者反饋：
經濟是枯燥的、是乏味的。如何將這些大道理講給小孩子，并讓他們接受，這是一個難題。本套叢書通過一些生活中的小事來闡釋深奧的經濟理論。讓孩子們了解錢產生和發展的歷史，并熟悉日常生活中和錢有關的常識，為小朋友樹立正確的金錢觀、消費觀和價值觀。
大富翁
豆瓣評分：9.2
適合年齡：6 歲以上
制作團隊：大宇資訊集團
首發時間：1994 年
游戲內容：
大富翁（Monopoly），又名地產大亨。是一種多人策略圖版游戲。參賽者分得游戲金錢，憑運氣（擲骰子）及交易策略，買地、建樓以賺取租金。英文原名Monopoly意為“壟斷”，因為最后只得一個勝利者，其余均破產收場。
游戲特點：
大富翁系列是大宇公司的金字招牌，也可以說是歷史最悠久的中文游戲，從最初的作品到現在，已經經歷十多個年頭。每一代的《大富翁》與上一代相比，都會有很多的新玩法出現，比如二代里多種多樣的股市面上，輕松的賺錢方法；三代中富于變化的場景，激烈的爭奪經營權……四代更是好玩，場景更多了，美國、日本都是新加的場景，還有著不同的風景名勝。
富爸爸現金流游戲
豆瓣評分：6.9
適合年齡：6 歲以上
制作團隊：《富爸爸，窮爸爸》
作者羅伯特?清崎
首發時間：20 世紀90 年代
游戲玩法：
游戲默認多幅地圖，以擲骰點數前進，并有多種道具、卡片使用，另觸發一些“特別事件”。主要通過購買房產，收取對方的路費、租金，來導致對手破產。
玩家反饋：
大富翁是小時候一直玩到現在的游戲，新的版本不斷創新，越來越有意思，投資和理財方面收獲很大。
游戲內容：
現金流游戲（The rat race），俗稱“老鼠賽跑”，在游戲中，每個玩家都有機會經歷真實人生的所有過程，并在面對生命及外在環境的變化時，學習如何及時回應挑戰作出最好的投資理財。
游戲特點：
現金流游戲引入了收支平衡表和資產負債表，并且游戲的規則之一就是你在游戲中的每一步操作都必須填寫收支平衡表和資產負債表，揭示了金錢運動的規律。這就使得游戲者在玩游戲的過程中，很自然地接受了會計和投資的相關概念，可以說，這是每一個想要實現財務自由的人的必修課。
游戲玩法：
但斌以札記的形式，講述了他十幾年來跌宕起伏的投資經歷；分析了自己從技術派向價值投資者的轉變，并由此帶來的巨額投資收益；通過大量的事例和理性的分析，深入淺出地闡釋了股市投資的本質和原則；提供了價值投資的具體方法，如怎樣選股、如何調研企業、怎么應對市場波動等等；更提供了他自己股市投資的詳細、實用的案例分析。我們為什么要投資/牛市還能持續多久?奧運會之后對股市有何影響?新股民應該注意什么?投資最難的是什么?以上等等問題，讀者都能從這些札記中獲得十分清晰和頗有價值的答案或啟示。
本書還收錄了媒體對但斌的四次訪談，進步闡釋了他的投資理念；收錄了其影響廣泛的訪美游記《帶雙眼睛去美國》，為本書增添了許多人文氣息。
02 笑傲股市――威廉?歐奈爾
他是全球600位基金經理人的投資顧問，并擔任資產超過2億美元的新美國共同基金的基金經理人。威廉歐奈爾是《投資者商業日報》――世界最有影響力的金融類報紙之一的創辦人和主席。
CAN SLlM這一歷經考驗、簡易可行和以真實情況為依據得出的方法包含買入和賣出規則，這些規則都是通過對上半個世紀以來每年最賺錢股票的深入分析中得出的，并反映出股市的真實運行狀況。
03 彼得?林奇的成功投資
彼得?林奇是美國，乃至全球首屈指的投資專家，他對共同基金的貢獻，就像喬丹對籃球的貢獻，其共同之處在于把投資變成了種藝術，把投資提升到一個新的境界。
本書是最受普通投資者歡迎與推崇的投資經典之一，它鼓勵普通投資者建立戰勝專業投資者的信心。
04 我收到的量好的投資建議：全球66位投資專家的頂尖智慧
作為全球最具影響力的財經電視頻道CNBC的金牌節目主持人，莉斯克萊曼通過對全球66位投資專家，包括沃倫?巴菲特，史蒂夫福布斯、比爾?格羅斯、羅伯特?清崎、雷富禮、吉姆?羅杰斯、唐納德?特朗普等人的采訪。搜集到這些頂尖人士用精湛的語言描述的，曾經收到的最好的投資建議。
互聯網金融（ITFIN）就是利用互聯網技術和金融行業功能，依托搜索引擎、移動支付、云計算、社交網絡和數據挖掘等在開放的互聯網平臺上形成的功能化金融業態及其服務體系，借助互聯網技術、移動通信技術實現資金融通、支付和信息中介等業務的新興金融方式。包括基于網絡平臺的金融市場體系、金融服務體系、金融組織體系、金融產品體系及互聯網金融監管體系等，并具有平臺金融、普惠金融、信息金融等相異于傳統金融模式。
當前，互聯網+金融格局，主要有傳統金融機構和非金融機構。傳統金融機構主要為傳統金融業務的互聯網創新以及電商化創新、APP軟件等。非金融機構則主要是指利用互聯網技術進行金融動作的電商企業、P2P模式的網絡借貸平臺、眾籌模式的網絡投資平臺、挖財類的手機理財APP（理財寶類），以及第三方支付平臺等。
二、互聯網金融的主要種類
從互聯網金融功能和發展模式來看，主要有支付結算、網絡融資、虛擬貨幣和信息化金融機構四大類。
（一）支付結算類
支付結算類屬于獨立性的第三方支付平臺，獨立于銀行和商戶，作為中介為商戶和消費者進行支付結算業務，借助計算機、平板、手機等PC設備，依托互聯網在收付款人之間發起網絡繳費、銀行卡收單等資金劃轉業務，在金融交易過程中行使支付中介智能的金融模式。目前，其支付業務的應用范圍已經從傳統的網上購物、繳費逐漸擴充到醫療、教育、旅游等諸多行業，其代表為支付寶和理財通。
（二）網絡融資類
1.P2P網絡小額借貸模式，即個人對個人之間的網絡借貸，又稱點對點網絡借貸，其主要形式是具備充足的資金且有理財想法的個人，通過第三方平臺牽線搭橋并收取一定利息的前提下，采取信用貸款的方式將資金借貸給有資金需求的人。其代表主要有采利網、人人貸等。
2.眾籌，其行業特點是通過搭建網絡平臺，由項目創意人創業項目和活動計劃并提出資金要求，向廣大的網友受眾中的有興趣者或者認可其項目的人募集所需資金，再將創意項目實施后取得的收益返還給出資人。目前在我國影響力還不強，處于萌芽階段，典型代表追夢網，點名時間。
（三）虛擬貨幣類
1.電子幣，主要分為游戲幣和專用幣，典型代表為Q幣。
2.電子貨幣，又稱網絡虛置貨幣，典型代表是比特幣，最初主要用途在于互聯網金融投資，限網絡商戶使用，后來慢慢線下商戶接受甚至明確了與實體貨幣之間的兌換比例，最后成為新式貨幣直接用于生活中。
（四）信息化金融機構
1.網上銀行，主要包括傳統金融機構設立的網上銀行，利用大數據、云計算等互聯網技術為用戶提供業務服務，主要涉及存貸款、支付結算、轉賬匯款等，其典型代表是中國建設銀行網上銀行、中國工商銀行網上銀行等。
2.金融網銷，主要是指基金、券商等金融或者理財產品的網上銷售，典型代表是平安保險、網上車險等。
三、互聯網金融常見的犯罪類型
互聯網金融犯罪是指行為人通過計算機信息網絡實施的以謀取一定的經濟利益或避免損失為目的，侵犯不特定多數網民或投資者的財產和利益，依法應當受到刑罰處罰的行為。常見的犯罪類型有以下幾種：
（一）非法集資犯罪
非法集資，是指行為人未經有權機關批準，違反法律、法，通過不正當的渠道，向社會公眾或者集體募集資金的行為，機制未經批準向社會公眾募集資金，也指雖經批準但已被撤銷，仍然繼續向社會公眾募集資金。其在互聯網金融領域主要集中在表現為通過網上制作網站宣傳、散布謠言和網下發放傳單、宣傳手冊等多種方式宣揚數倍于銀行利息的高息來騙取民眾投資，且在前期多會兌現利息，待吸引更多人投資后選擇“斷網跑路”。典型案例為“昆明泛亞有色公司涉嫌非法集資犯罪案”和。阜陽泛亞財富管理有限公司是昆明泛亞有色金屬交易所股份有限公司的授權機構，向投資人銷售“日金寶”理財產品（其實是一種以有色金屬為抵押物的債權，向交易所提供資金，獲取債權及利息回報），阜陽公司賺取服務費。昆明泛亞有色金屬交易所股份有限公司在未經人民銀行等相關部門批準的情況下，控制資金池，指使關聯公司自買自賣，制造有色金屬交易火爆的假象，向社會不特定人群吸收資金，涉嫌非法吸收公眾存款。
（二）非法吸收公眾存款犯罪
非法吸收公眾存款，是指違反國家金融管理規定，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。此種犯罪在P2P網貸領域中極為常見，極易產生龐氏騙局，即個別P2P網貸平臺經營者，虛假的高利貸借款標募集資金，并采用在前期借新貸還舊貸的形式，短期內募集大量資金用于自己生產經營，一旦經營不善，資金鏈斷裂，募集的資金根本無法歸還本金和利息，更有的經營者甚至卷款潛逃。
（三）網絡洗錢犯罪
網絡金融平臺具有重資金輕用途、資金來源審查不嚴及第三方支付平臺、P2P、眾籌等模式存在匿名性、隱蔽性等特點，為不法分子注冊成立空殼公司進行洗錢和轉移贓款提供了便利，他們將贓款轉換成虛擬貨幣，通過專業網站換回實際貨幣，達到洗錢的目的。
（四）網絡傳銷犯罪
不法分子以“電子商務”、“網絡營銷”“網絡理財”等種種包裝來掩飾其傳銷目的，吸引網民注冊成會員，通過收取會員“入門費”、“回報基金”等費用，以購買網站產品或者虛擬物品數量的多少作為將參與人員分級的標準，在加入會員中形成上下級的金字塔結構，對會員投資和收益實施網絡化的管理，上線通過發展下線抽取提成和固定分紅。屬于“交會費-拉下線-收提成”的模式。
四、互聯網金融犯罪的主要特點
（一）互聯網金融犯罪主體的呈專業化和技術化。從我市偵破的互聯網金融犯罪案件來看，從事該項領域的人需具備一定的網絡技術、金融專業知識、組織協調能力、宣傳公關能力等，從“E租寶”非法吸收公眾存款案來看，相關業務員從事宣傳公關業務多年，具備一定的語言組織表達能力，話語的煽動性和誘惑性較強；公司內部有專門負責金融服務的“操盤手”，負責專業技術領域內的工作；具備網絡技術的人員負責網站創立。
（二）互聯網金融犯罪涉及區域廣、涉及人員眾多。互聯網使人們足不出戶就可以獲取到涉及各地的各種各樣的信息，使人們足不出戶就可以與全國乃至全世界的人進行交流、進行交易，互聯網創造了一個瞬間聯通世界的神話。同樣互聯網金融犯罪也具有這樣的特點，全國各地的人都能夠通過互聯網看到同一個信息，而這個信息如果是虛假詐騙的，而受騙者也就可能來自全國各地，一旦發案涉及人員眾多。
（三）互聯網金融犯罪更加隱秘，手段的多樣化。從互聯網金融犯罪的手法看，犯罪嫌疑人往往是通過互聯網信息，利用QQ、微信等方式聯系，通過支付寶等第三方支付進行資金的轉移，避開與被害人的直接接觸，真偽上根本無法辨別，對外極具隱蔽性和迷惑性。
（四）互聯網經濟犯罪案件立案后難以取證偵破。由于互聯網經濟犯罪突破了傳統的地域時間限制，網絡的無界性，互聯網金融犯罪手段隱蔽、專業性強，加之電子證據難固定，人員身份取證困難等諸多難點，使得許多互聯網經濟犯罪分子有恃無恐，給預防和取證工作帶來許多困難。因此，網絡犯罪取證難、偵破成本高已經成為公安機關破案的瓶頸。
五、互聯網金融犯罪多發的原因
（一）操作便捷，成本低。互聯網金融模式下，資金供求雙方可以通過網絡平臺自行完成信息甄別、匹配、定價和交易，無傳統中介、無交易成本、無壟斷利潤。在網絡進行前期準備時，只需要花幾百元購買一套程序，然后再注冊一個域名，在境外租用一臺服務器，就可以上線開張了，所有收入均被犯罪份子裝入自己腰包，一旦被調查，立刻關掉服務器，清除所有的數據，換個身份又重新再來。
（二）網絡覆蓋廣，受眾群體基數大。據官方統計，中國網民達到6.88億，手機網民規模6.20億，成為我國網民第一大上網終端。犯罪份子只需要在網絡一條簡單的信息或群發詐騙短信，即可“守株待兔”。去年5月份，公安機關在暨南大學模擬偽基站技術向周圍人群群發了內容為“同學你好！經隨機抽取號碼，你的手機中獎了！趕緊戳下面的鏈接，憑兌換碼到建陽籃球場攤位領取神秘大獎”的“中獎”短信，并附上短信鏈接。不到兩分鐘，就有人受騙，短短一個多小時，已經有五六十名同學拿著“兌獎短信”前來咨詢，而有半數同學已經點開了短信鏈接。
（三）易鉆法律空子，逃避法律制裁。“法無明文規定不為罪，法無明文規定不處罰”，立法永遠滯后于社會現實的事實，導致許多網絡犯罪行為通過立法上的空白最終逃避法律的制裁，從而再次作案，并將犯罪手段變形升級。
六、互聯網金融犯罪打防對策及建議
由于互聯網金融犯罪具有高科技性、高智能性等特點，所以對互網絡金融犯罪偵查觀念較傳統偵查觀念應有所轉變，必須適應時代新形勢，以科技、智能等手段作為支撐點，全力打擊預防此類犯罪，凈化互聯網絡空間。
（一）情報導偵，提高對互聯網金融犯罪的精確研判能力。圍繞互聯網金融犯罪發展的新動向，從公開和秘密兩個信息層面加強情報信息的收集、分析和研判工作，著力揭示犯罪的特點、手法、規律和趨勢，掌握應對互聯網金融犯罪精確研判的主動權。
（二）集成作戰，增強對互聯網金融犯罪的精確打擊能力。當前，網安、刑偵、經偵、情報、國保等要以研判會商為核心，以集成作戰為手段，以精確打擊為目標，通過定期開展座談會、聯席會、開展聯合執法行動等多種形式加強交流與合作，形成多警種、多部門聯合參戰的集成作戰打擊平臺，無論是立案協查、調查取證，還是協助執行，形成整體打擊、整w作戰的新型模式。
（三）強化宣傳，提升對互聯網金融犯罪的群防群治意識。采取傳統手段與現代宣傳手段相結合的方式，盤活公眾傳媒資源，通過電視、報紙、網絡、微信、微博等途徑加強金融法律政策的宣傳，普及國家儲蓄、信貸以及信用卡保存、使用等常識教育，提高廣大群眾的鑒別能力；告誡民眾慎重對待高息借貸，規范借貸手續，不要盲目跟風；大力宣傳非法集資犯罪、傳銷等作案手法和社會危害，通報典型案例，不斷提高公眾的防范意識。
（四）加大監管，健全完善對互聯網金融犯罪的監管體系。銀監部門要切實擔當起監管金融事業的公正“法官”，獨立自主地行使權利，用足用好調控、經濟以及法律手段，健全金融監管體系，徹底整頓和規范金融秩序，做到有令必行，有禁必止。人民銀行、工商等相關金融主管部門和行政執法部門要各司其職，加強對金融機構設置、金融業務開展的監管力度，督促金融機構建立內部監督機制，堵塞內部作案漏洞，禁止金融機構賬外經營，鏟除金融機構內部作案的“溫床”。
（五）提高素質，為打擊網絡金融犯罪提供人才保障。各級經偵部門要注意總結辦案經驗，提煉其中有價值的信息整理為教育素材，例如情報導偵案例、技戰法等為經偵民警講授，可以采取電視電話會議、辦理培訓班等傳統方式，也可以利用拍攝微電影、舉辦有獎知識競賽等方式進行，豐富手段，重在提高民警的參與積極性和教育內容的吸收性。重點解決技術水平與實際業務脫節的問題，打造一支業務能力強，技術含量高的專業隊伍。
參考文獻：
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[2]徐迎陽； 我國互聯網金融模式發展策略研究 《現代電信科技》-2014-02-25
[3]王行健；淺析互聯網金融給傳統銀行業帶來的影響與挑戰 《金融經濟》- 2014-03-25
一、會計監督弱化表現及成因。
1.財經紀律松懈。主要表現為:⑴為轉移預算外資金,想方設法設立具有自收自支性質的事業單位,將應由本單位收取的行政事業性收費轉移到新設的單位收取,并在其亂支濫列,逃避監督。⑵違反國家行政的財經法規,虛列支出、“吃空餉”等手段套取財政資金。或濫發獎金、實物,甚至以個人名義用公款購買商業保險,少數單位以停薪留職人員名義套取財政資金,或虛列停薪留職人員工資、獎金,直接截留停薪留職人員管理費,利用為停薪留職人員辦理有關社會福利的方式套取財政資金。⑶在事業單位改制中,將本部門的非正常性支出轉移到即將改制或正在改制的下屬事業單位列支。⑷少數事業單位至今仍未執行政府采購有關規定,以種種理由搪塞,目的是在購買物資中獲得一定的“回扣”,以此損公肥私。⑸一些事業單位將本單位的公房出租收入、外單位支持的贊助費、經營中的“回扣”及廣告收入私分或違規使用。
2.會計信息失真。主要表現為:一是用公款吃喝、私設小金庫。事業單位的接待費是有標準限定的,然而,有的單位巧立名目,公款吃喝;單位私設小金庫,卻隱瞞不報、不繳,使用各種辦法暗箱操作。三是“白條”入賬,屢禁不止。有的單位為迎合權利機關,用白條從單位列支現金,進行“感情投資”,甚至被稱為“清水衙門”的個別學校也存在這種現象。四是不配合政府監督、社會監督。事業單位的會計人員與單位負責人聯手對外,設置“兩套賬”或“賬外賬”,對外不提供真實的會計資料。
3.存在偷稅、漏稅、欠稅現象。會計信息質量檢查中發現,不少事業單位財務制度不健全、賬目不清、數字不實,存在偷、漏、欠稅現象,尤其是個人所得稅,事業單位代扣代繳的義務人不盡義務,或迫于內、外部壓力難盡義務。
4.國有資產流失。一些事業單位在固定資產規定限額之上經國有資產管理部門的批準同意,擅自處置或調用本單位資產;一些單位搞假賬,以逃避有關部門對預算外資金的監管;還有一些單位用預算外資金請客送禮等,造成事業單位固定資產大量流失。
二、治理會計監督弱化的幾點措施
1.加強對事業單位負責人財務法規培訓,提高責任意識。新《會計法》進一步明確了單位負責人是會計行為的責任主體。因此,對獨立核算的事業法人的單位負責人,應強化基本財務法規常識培訓,培訓內容應包括《會計法》、《事業單位財務規則》、《事業單位會計準則》等,以使事業單位負責人了解會計法規值得的相關內容,提高單位負責人的責任意識,增強支持會計人員監督工作的責任感。
2.創建制約機制,為會計監督提供保障。事業單位會計人員的利益關系依附于單位及領導,是內部監督弱化的根源。解決的辦法是切斷事業單位的領導及會計人員之間的利益關系,由事業單位的舉辦機關或同級財政部門管理事業單位會計人員的任免、晉升、獎懲,相對提高會計人員的獨立工作地位。同時,事業單位的舉辦機關或同級財政部門在聘任、任命事業單位財務機構負責人時,應考察兩者之間是否存在利害關系,構建預防違法違規行為的制約機制。
3.明確外部監督權責,加強綜合監督力度。審計、財政、稅務是政府利益的監督代表,三部門應合理分工,各負其責,擰成“一股繩”。一是審計監督應重點放在對事業單位的預算執行、計劃完成、財務收支情況及承擔國家投資項目的監督上;對有預算外收入的事業單位,還應監督其“收支兩條線”的落實及“票款分離”的執行情況;對一些具有執行執罰的事業單位,應對“收費”立項、標準審批的落實上監控。二是財政監督應重點放在事業單位會計信息質量上。財政部門作為會計管理工作的職能部門,應當積極主動承擔起監管的職責。三是稅務監督對象是納稅人依法納稅情況。事業單位會計是其監督的重要內容之一,其監督重點放在有創收收入的事業單位。
關鍵詞：
證券市場；個人投資者教育；證券公司
中圖分類號：F24
文獻標識碼：A
文章編號：16723198（2012）24010701
1加強投資者教育的必要性
投資者教育的含義：一般被理解為針對個人投資者所進行的一種有目的、有計劃、有組織的系統社會活動，目的是傳播投資知識、傳授投資經驗、培養投資技能、倡導理性投資理念、提示投資風險、告知投資者權利及其保護路徑和提高投資者素質。
投資者是中國資本市場的重要參與主體，構成了資本市場賴以生存和發展的核心基礎。由于市場信息的不對稱性，個人投資者在資本市場這個高風險環境中屬于最易受傷害的群體，因而加強投資者教育工作勢在必行。這項工作直接關系著資本市場的規范發展水平，影響著我國經濟生活、社會和諧和改革開放事業的順利進行。可以說，在資本市場快速發展的過程中，加強投資者教育，發展合格投資人，提高投資者素質，維護投資者合法權益，是保障資本市場平穩運行、良性發展的重要舉措，更是資本市場建設和進一步國際化的一項長期任務。
2國內外成熟市場借鑒分析
2.1 印發投資者教育宣傳資料
這是成熟市場普遍采用的投資者教育形式，如美國、澳大利亞、中國香港、中國臺灣等國家和地區，其證券監管部門或投資者保護機構都采用了印發投資知識宣傳冊的形式開展投資者教育，所有的宣傳冊都免費派發給投資者。
2.2提倡和鼓勵信息披露內容的通俗化
隨著上市公司融資交易方式和投資產品的日趨復雜，其向投資者披露的資料也變得越來越深奧。針對這種現象，成熟市場在編制投資者教育宣傳資料的過程中，非常注意照顧那些對投資常識知之甚少的投資者，宣傳資料盡可能覆蓋更廣泛的內容，表述上盡量不使用專業術語，做到通俗易懂，形式活潑。
2.3積極建設投資者教育網站
如香港證監會2000年設立了投資者教育的獨立網站——網上投資者資源中心，該網站與全球約400個國家的證券監管機構、交易所以及網上資訊供應者建立了鏈接關系，設有投資入門、投資產品、投資技巧、模擬市場、研究及數據、市場營運機構、投資者保障、詞巢和其他資源等欄目，使投資者可隨時隨地獲取有關投資及監管方面的教育性資料。網站不會向投資者提供任何投資建議，而是讓投資者通過對網站內容的瀏覽，增加對各類投資活動的認識，成為投資者搜尋信息的資料庫。
2.4經常舉辦各種媒體宣傳和講座活動
成熟市場普遍在報刊、電視、電臺等媒體開設投資者教育專欄，或者播發投資者教育的公益廣告，同時經常舉辦各種講座和論壇。如美國證監會在1998年初與其他政府機構、消費者組織、證券業機構等共同發起了一個“儲蓄與投資基本知識宣傳活動”，在全國范圍內舉行講座和論壇，向大眾宣傳投資理財的知識與技能。此外還陸續在中、小學校開展投資知識教育，全面普及投資知識。
2.5開設投資者服務熱線
美國、英國等國家的投資者服務熱線都已經存在多年，其中英國的投資者服務熱線每個月都能接到1萬多次投資者咨詢電話。中國臺灣地區的證券投資人及期貨交易人保護中心自2003年就設立了“投資人服務專線”，接受大量投資者的電話咨詢。
3加強當前投資者教育的對策
3.1加強市場制度建設，健全投資者保護機制
開展投資者教育就是要通過制度化、規范化進程實現并保護投資者權益。為達到上述要求，促進市場各方參與者充分重視這項工作，對投資者教育工作的立法級別不應過低，這樣才有利于投資者教育工作的制度化、長期化、常規化。只有通過完善法制建設，落實法治理念，才能做到有法可依、有法必依。只有對破壞證券市場秩序、損害投資者合法權益的違法違規行為，予以嚴肅查處，才能鼓勵投資者放心地拿起法律武器維護自身權利。同時，監管部門和社會輿論應密切配合，加大對侵犯投資者權益的機構或個人的法律及道德成本，投資者教育的嚴肅性和深遠意義才能真正實現。
3.2因材施教，開展全方位的教育服務
投資者教育不應僅僅拘泥于一種固定模式，可以根據市場要求、投資者的成熟度和可供使用的資源采取不同方法，相應的教育方式和側重點也可以有所不同。進行投資者教育的機構必須先對投資者咨詢或進行專題調研，來研究投資者的成熟程度和需求，再根據金融產品和投資者需求的不同，來設計教育項目。如果條件允許，還可以針對特定群體的特定需求和知識水平設計專項教育項目，并向終身學習的投資者提供最佳服務。
3.3建立一個完善的投資者教育體系
當前的投資者教育的工作思路是，以證券經營機構為主體，要求對投資者教育工作有一定投入，把投資教育工作貫穿于證券經營業務的全過程。而成熟市場投資者教育的經驗表明：由監管機構、證券交易所、證券經營機構、投資者權益組織、民間教育機構參與，可以組成一個多層次的、互為補充的以便滿足投資者各種需求的教育體系。
證券交易所是交易的終端，參與投資者教育有利于揭示交易風險，建立投資風險揭示體系；證券經營機構是投資者和資本市場之間的橋梁，在投資者教育中具有特殊地位和作用，應該承擔起教育投資者的主要責任；投資者權益組織可以保證投資者有受教育的權利，也有利用合法手段保護自己合法權益的權利。
同時，應當努力培養一批具有獨立性的民間教育機構，鼓勵、引導、幫助他們進行投資者教育活動，包括承接證券經營機構的投資者教育服務外包，作為現階段投資者教育的有效補充。
參考文獻
經驗比學歷更重要
報告顯示，學歷與股市參與率之間呈現顯著的正相關關系。戶主沒有上過學的家庭股市參與率為0.47%，小學1.44%，初中4.9%，高中10.53%，中專17.61%，大專23.57%，大學本科30.66%，碩士研究生43.66%，博士研究生29.17%。也就是說，學歷越高的人群，投資 理財 新聞的意識越強，參與股市的比例越高。而由于歷史的原因，中國當下的國情是：越是年紀輕的一代，受教育程度越高。沒有上過學的股民往往是上世紀50年代以前出生的老年人，所以占比也很低，而小學文化和初中文化的股民，一般都出生在上世紀50、60年代，“70后”則以中專、大專生居多，而“80后”和“90后”則涌現出越來越多的本科生和研究生。
與之形成呼應的是，報告還顯示，在戶主為青年的家庭中，炒股盈利的占16.14%；在中年家庭中，炒股盈利的占23.71%；在老年家庭中，炒股盈利的占30.30%。由此可見，炒股盈利能力往往隨著年齡和經驗的增長而不斷提高。
將這兩份數據綜合起來看，我們會發現，雖然在股市中，年輕人的數量遠遠超過中老年人，但低學歷的中老年人往往比高學歷的青年人更容易在股市賺錢，這是因為這些上了年紀的人往往在股市中已經摸爬滾打多年。尤其是上世紀90年代初入市的第一代股民，學生時代往往都遭遇了，因此大多沒有很高的學歷，都是摸著石頭過河，在實戰中不斷總結經驗，自學成才。經過市場20多年的沖刷淘汰，其中的大部分人早已退出市場，為生計而奔波忙碌，如今依然能夠在這個市場存活的，雖然人數不多，但大部分都是高手。
與之形成鮮明對比的是，許多年輕股民，雖然學歷高，知識多，但投資經驗還很少，許多人入市后還沒有完整經歷過一輪牛熊市的洗禮。加上年輕人急于求成，心態也容易浮躁，更容易聽風就是雨，在追漲殺跌中，不斷加大虧損。
一位證券公司客戶經理也告訴記者，他在工作中的感受也和這份報告的結論相似。許多高學歷的年輕股民，往往在入市前讀了不少投資類書籍，談起各種選股指標、K線理論和經濟走勢都頭頭是道，也經常能從各種渠道獲得各種消息，但實際賺錢的卻并不多，一方面是因為過于執著于書本知識，但“盡信書，不如無書”；另一方面則是由于急功近利，想賺快錢，總是拿不住股票，這在持續多年的熊市環境中，自然交易越多越容易虧損。相反的是，有些“40后”、“50后”的中老年人，雖然學歷不高，有的可能連一本投資書籍都沒讀過，但往往都有豐富的社會閱歷和多年的投資經驗，久而久之，就讓他們形成了一套自己的投資理念和操作方式，心態比較平穩。一旦買了股票，不會過多糾結于短期的浮虧，反倒是有不少的賺錢機會。
由此可見，炒股其實就是在不斷試錯的過程中不斷積累經驗，經驗越多，往往越容易避開陷阱和錯誤。因此并不是低學歷比高學歷更容易在股市中賺錢，而是經驗多的人比經驗少的人更容易在股市中賺錢。“經驗”而非“學歷”才是造成這一現象的關鍵原因。
基金經理成反面典型
在中國股市中，高學歷、少經驗的典型代表就是基金經理。據2010年8月份的調查數據顯示，在當時可統計學歷背景的547名基金經理中，具有博士學位的總共有78人，具有碩士學歷的有435人，本科學歷的有33人，只有1人是大專學歷。如今碩士以上學歷的比例應該會更高，而那些明星基金的基金經理幾乎清一色都是碩士以上學歷。可見碩士學歷已經成為了基金經理行業最低的準入門檻，其中“海龜”碩士和博士更是不在少數，并成為基金公司宣傳時常用的營銷利器，其潛臺詞就是告訴投資者“高學歷的專業投資人更值得信賴”。
然而正如上述調查所發現的，在股市中，高學歷不等于更強的賺錢能力。這幾年，公募基金跑輸指數，跑輸散戶，出現巨額虧損的新聞時有耳聞。某種程度上說，這種現象源于當下基金業發展過快，基金業跳槽風興起，公募基金專業投資人才嚴重短缺，導致大量剛從學校畢業沒幾年的高學歷“菜鳥”不得不臨陣磨槍，匆忙上陣，大量“80后”基金經理趕鴨子上架似地被趕上了投資第一線。Wind最新數據顯示，在目前67家基金公司旗下的727名基金經理中，從業年限在10年以上且從未跳槽的只有一人，從業超過4年的有192人，從業3～4年間的有79人，2～3年間的有114人，1～2年間的有158人，1年以內的184人。即當下有將近一半的基金經理從業年限不到2年。然而美國股票型基金經理掌管單只基金的持續時間平均有4.63年，如果將基金經理在基金業的從業年限加起來，時間更長。
郭主席的教導有沒有用
學歷可通過固定年限的學習得到，而經驗則需要長時間的積累和沉淀。無論對普通散戶還是基金經理來說，想要在股市中賺錢，最重要也最困難的不是學習股市投資的專業知識，而是積累足夠應對市場各種變化的經驗。在股市中，經驗比知識更重要。
有趣的是，不久前證監會主席郭樹清卻給股民上了一堂投資課，他表示，對大多數投資者來說，最好的投資準則就是遵循常識：一是購買績優大盤股；二是適當分散；三是買入價格不要過高。另外他還提醒，對于絕大多數普通投資者來說，買股票的目標就應當是獲取一個超過存款和債券利息的回報水平，至少能跑贏通貨膨脹。這樣能夠為居家過日子增加一點財產性收入，為未來子女教育和自己養老做點準備。千萬不能以買彩票的心態來買股票，天上不會掉餡餅。凡是想賺快錢、賺大錢、一夜暴富的，最終都會適得其反。
郭主席的教導有沒有道理？當然有道理。除了第一條準則屬于特定投資品種推薦外，其他幾條準則都是股市投資的基本常識。但這樣的教導有沒有用？答案卻很難說。因為這些大道理幾乎所有的投資教科書上都有，即使是那些只有小學文化程度的股民恐怕在股市的摸爬滾打中也早就領悟到了這些道理。那些盲目跟風、聽信消息、追漲殺跌的股民也并非不知道這些道理，只是他們缺少知行合一的勇氣和力量，將這些道理融入到自己的投資實踐中去的良好心態。從根本上說，股市投資就是在心態上不斷磨練自己心智、不斷克服人性弱點的過程。“別人恐懼我貪婪，別人貪婪我恐懼”，說起來容易，做起來難。而這些經驗的積累和心態的磨練，絕非郭主席幾句諄諄教導就能實現的。
短評
股市賺錢不靠教
前不久召開的伯克希爾股東大會上，巴菲特和老搭檔芒格坐鎮現場，回答現場觀眾提出的各種問題。其中有個商學院的學生問巴菲特，如果想要學習投資應該怎么辦。按中國人的慣常思維，此時巴菲特應該回答：“我認為應該要做到以下幾點，一是……”可事實上，巴菲特卻突然像個不知所措的小孩那樣撓撓頭，轉向邊上的芒格 。芒格思考半晌，冷不丁冒出一句：“我不覺得教育和會投資有什么必然關系。”全場隨之笑聲一片。
巴菲特的無語和芒格的大白話看似讓人啼笑皆非，但實際上，這是他們幾十年的投資經驗總結出來的投資哲學：投資股市，并不是靠所謂的老師、專家、教授來傳授各種或正統或偏門的投資知識和秘訣就能賺錢的。
[中圖分類號] G640 [文獻標識碼] A [文章編號] 2095-3437（2015）03-0059-03
“支援意識”在人們學習與創新中起到潛移默化的作用，對于個人專業知識的學習和成長有著重要影響。博而專才能更好地促進個人長足的發展。在電大遠程開放教育中，借鑒引入一些新的教學資源，嘗試開設較為靈活的通識教育課程，能作為開拓專業課學習之外提升學員文化素養的一種途徑。進行專業訓練與職業訓練的“實用教育”，同時開展“人文素質教育”或“文化素質教育”，能拓展學生的知識視野，增進其對人文藝術、社會科學及自然科學一些常識性知識的了解，增強學生對非專業領域知識的體認。我們可以利用遠程開放教學的優勢，充分發揮網絡教學優勢，利用超市型選課模式，加強成人通識教育。
一、必要性
（一）支援意識的意義
博蘭尼認為，人的創造來源于兩種意識，即“集中意識”和“支援意識”。“集中意識”指人們在想問題的時候有一些獨特的興趣或意圖。“支援意識”是指人們在學習的時候往往受其他知識潛移默化的影響。一個人在思考問題的時候要運用“集中意識”，這種“集中意識”的背后往往是依據他在過去一些經過潛移默化所得到的東西，即最為可貴的創造性是來自個人心中無法表面化的“支援意識”。一個人良好的綜合能力和綜合素質的形成，往往受益于其他一些知識的潛移默化。
（二）通識教育的必要性
在一個過于物化的時代，人們過于倚重金錢和物質，過于愛慕虛榮和浮躁。拜金主義、享樂主義盛行，很多人希望不勞而獲。引導學生更好地學會溝通、關懷他人、增強公民素養，使其在工作和學習中能夠觸類旁通，提升創新能力、協調合作能力、關懷能力，對自然與社會多一些關懷，能以較為開闊的視野和理性的精神改善、加強非智力因素的提升，使成人學生的生活質量和就業競爭力得到改善。
（三）遠程開放教育發展的需要
專業素養是人的職業化的必須，而借助通識教育中的人文素養教育加強文化底蘊和內涵則是未來良性發展的必備。如果忽略學生通識教育，小而言之，會影響教學對象的全面發展；大而言之，將有可能直接影響到遠程開放教育的可持續發展及部分國民素質的提高。逐步完善教學體系、健全課程設置，進行系統的探索，設計一些適合不同年齡和身心特點的通識教育教學方案，勢在必行。
（四）其他
此外，網絡文化是一把雙刃劍，對學生既有正面影響也有負面影響，長期接觸不良的網絡文化將使人對生命的感知、認知和情感會變得麻木不仁。網絡文化的多元與混雜，尤其是其中的不良信息的泛濫同樣會對業已成人的學生產生不良的影響。手機網絡上的碎片化閱讀導致學生在專業學習上不專注、不踏實，注意力下降等。通過開放遠程教育平臺，以學生喜聞樂見的方式，開設一些學生急需的通識知識，幫助他們獲得更多實用而健康的知識，以此嘗試消弭不良網絡文化的影響，從而引導學生正面的價值取向，讓學生對當下社會涌動著的拜金主義、享樂主義、功利主義等思潮提高警惕，通過通識教育幫助學生回歸自然和理性。
二、可行性
在已經較為成熟的電大系統遠程教育平臺建設的基礎上，借助一定的網絡教學空間，探索實施相關通識教育內容中人文素養的教學，加強正面思想和情感的溝通，提高學生的綜合素養和相關實力，將有利促進和加強學生的和諧發展和職業競爭力。
（一）關注通識課教材體系建設
我們整合國內外通識教育的相關論著、成功經驗，嘗試初步建構電大成人遠程開放人文素養教育教學或通識教育范式，形成具有成教特色的人文素養教育教學教材體系。在專業教材和公共課之外，組織專家針對成人在職學生的特點和需求，編寫5種以上通識課教材，供各省電大利用自開課的方式選用，同時配套建設網絡資源。
（二）編寫通識課程教材
通識課程根據校方自身辦學特點和不同行業的崗位要求，適當開設人文素養課程和社會科學體系課程，編寫相關的通識課教材，如地域文化、禮儀文化、婚姻家庭、旅游常識、影視欣賞、書法美術、養生保健等內容，以案例輔佐理論予以闡發和解說，以適應成人學生的學習。
（三）搭建通識教育網絡平臺，構建超市型網絡教育模式
在充分準備的基礎上，通過建立相關網站，設立適合遠教學生，并為他們所認同的通識教育內容。以自開課或選修課的形式，開設遠程開放通識教育網絡課程。借助電大資源豐富、資源共享、遠程開放等優勢，開展具有電大特色的通識教育。當然，此類課程的開設，對于內容、形式選擇，教學的方式，教師的素質等均有較高的要求。同時，要做好網上通識教育教學平臺，完善相關課程網上教學資源體系。資源體系力求內容廣泛，涵蓋古今中外文學、歷史、哲學、經濟、法學、婚戀、美術、書法、繪畫、音樂、舞蹈、旅游、禮儀、演講、家政等領域的理論知識和趣聞軼事。這樣才能不斷開發利用、彰顯網絡功能，構建超市型網絡教育模式。
三、“課程超市”的設想
開放遠程教育教學資源超市是一種教學資源的整合方式，它也可以統一調配，免費或有償服務，學習者自主選擇教學資源服務場所。它屬于一個共同營建、共同分享的網絡服務平臺，能為教育者提供一定的傳輸教學資源的途徑，能為自學者提供相關學習資源的平臺。我們甚至可以把此類相關的教學資源的整合和建設，當作超市供貨的廠家，把相關學習資料的使用者當作到超市購物的顧客，也即把教學資源當作商品。通過規范設定教學資源超市的資源種類、規格、標準，使學習者方便快捷地找所需的通識教育學習資料。
（一）通識教育教學資源超市的特點
通識教育教學資源超市的特點具有一般超市的共性，如品種齊全、標準一致、方便進出等，還具有一些獨有的特點。首先，它的服務對象是求知的成人學生。其次，它的服務內容是教學資源，并且這些學習內容可以進行一再消費。再次，它的收費可以根據不同的學習對象，先付費后使用，或先使用后付費，也可以進行免費服務。四是它服務的動機體現在學生的學習過程中，受使用者的評價影響，有一定的隨意性，具有不確定性。
（二）建立通識教育資源超市的必要性
對于成人大學生而言，他們已希望學到更為實用的知識，為改善自身的生活質量和工作質量而求索，通識教育成為他們補充實用而廣博知識的第二課堂。建設網絡教學資源的目的之一是用一些相對固定豐富的資源來代替教師重復性的教學。但任何事物都有其兩面性，由于教學資源的標準不統一，對網絡的運行情況有較強的依賴性，一旦網絡運行平臺更改、接口替換后就無法再使用，利用率不高，有可能導致人力、物力不必要的浪費。所以有必要科學梳理相關資源的分類系統，統一資源的分類標準，建立規范的管理運行模式，激活大量教學資源予以充分利用。用超市的規范性、標準化以及其特有的自助開放性管理教育資源，既能規范通識課教學資源的開發利用，促成共享和交流，又能大大方便教學資源的搜索和使用，避免大量的重復“建設”，造成不必要的浪費。
（三）“專門設置”與“課程超市”相結合
通識課程是為了拓展學生知識寬度的一種學習，應該允許學生在一定范圍內相對自由地選擇課程。其中的課程應當包含多個領域，如人文學科入門、公民教育、文化與信仰、道德倫理、世界和社會、合格公民等內容可作為專門設置。而通識課程應當是“琳瑯滿目”的，允許學生在大課程“超市”中自由選擇。但是課程“超市”如果提供的內容過于寬泛和雜亂，將會加大學生選課的難度。因此，為方便學生選課，除課程系列外，還可嘗試設立課程套餐，如“博雅教育課程”之類的整合內容。對于不同專業領域可以有不同的輔助要求，如工科學生必須選擇1-2門人文課程，文科學生必須選擇淺顯的自然科學類知識課程。
（四）通識課程的內容及其特點
1.豐富性和綜合性相結合
通識課程的范圍廣泛、種類多樣、數量龐大，所能提供的門類可達幾百乃至幾千門之多，從人文社會科學到自然科學均都可涉及，不僅有本學科的延伸課程，還有各類百科知識。其中的平臺設置應當有利于學生之間，師生之間的溝通和交流，為學生的學習提供選擇的空間性和靈活性，尊重學生的不同需求和個性發展。
2.經典性和多元性相結合
課程內容應當較多涉及經典內容的展現和挖掘，相關課程內容都盡量選擇經典作品，把中國傳統文化、西方文明作為課程的核心和靈魂。課程內容應關注多元世界中的多元文化及其變化，注意雅俗共存，以適應不同年齡段，不同職業和不同文化背景的學生的選擇需求。
3.生活化和藝術化相結合
針對在職成人的特點，在通識教育中應注意設置世俗生活的一些指南性知識，如婚姻問題的處理、身心健康的調理之類的內容，注意引導學生“詩意的棲居”，讓學生具備一些超脫的、高雅的生活情趣，以此提升他們的生活質量。
（五）超市模式需要注意的問題
超市模式畢竟處在探索階段，需要從大處著眼，小處著手，從思想上、方法上予以重視，發現問題及時處理。總的來說應注意以下幾點。
1.要重視服務性
通識教育是一項服務性的實踐活動，目的是使學習者獲得知識和能力的提升、人格的塑造、道德情感的培養等。教育超市的使用價值就體現在教育教學的服務過程之中。此類教育，不僅對學習者個人會產生積極深遠的影響，對整個社會、國家乃至世界的發展和進步都會產生影響。遠程通識教育的服務提供方既包括教師，又包括網絡資源；教育服務的消費方既包括參加此類學習的各類成人學習者，又包括廣泛的社會群體。要特別重視相關服務，內容的配置、網絡的安全有效運行等都應本著以人為本的態度，用心服務學生。
2.注意克服有可能存在的問題
針對通識教育內容呈現出的跨專業知識，需要提供個性化通識教育服務。要注意克服一些較為突出問題：一是注意有可能出現優質教學資源匱乏的問題；二是注意克服教學資源的“信息孤島”現象，大家各行其是，缺乏溝通和共享；三是避免海量教學資源的貧乏利用；四是注意避免開發教學資源時的隨意性、重復性和低效性。
3.制訂統一的標準，實行準入制度
資源建設者應當對教學資源開發標準有充分的了解，按要求設定資源超市模式并設定相關資源的準入門檻，不合標準、內容庸俗的資源不能進入超市，使標準的制定和應用相關聯。
4.更新技術，優化資源超市服務平臺
現代教育技術的不斷發展，尤其是計算機和網絡技術的發展，為實現教學資源超市提供了不斷改進的技術保證。可適當增加超鏈接的方式匯集網絡優質教育資源，如“網易公開課”之類內容，避免重復建設網上資源。
5.自上而下，自下而上，各方籌措，共同打造通識教育資源超市品牌
從標準的制訂，制度的完善，形成自上而下，自下而上逐步推進資源超市建設的機制。鑒于教育服務的公益性和社會性特點，資源超市的正常運轉和相關維護資金的籌措需要各方面予以配合。應以中央電大為“總調度室”、指揮中心，制定方向性和可行性方案。可以嘗試發揮不同省市區縣電大各自的資源優勢，既統籌安排，又發揮各省電大的主觀能動性，共同建設開發教學資源、編寫教材、開發課程、制作網絡資源等。如地域文化、理財文化、禮儀文化、婚姻文化、保健文化、演講與口才之類適合成年人的通識課程，可以分配各有所長的電大先行試點。
目前，遠程開放大學通識教育實踐條件已經逐步成熟，可以在中央電大的統一調配下，打破各校、各學科和各專業的壁壘，統一籌措規劃，共建共享相關教學資源，打造具有一定品牌效應的通識教育資源超市，并逐步建設和完善開放型大學的通識教育，進一步提升學習者的生活質量和職業競爭力，為構建未來開放式、學習型社會，更好地發揮廣播電視大學教育服務國家經濟發展、推動個人和社會進步的功能服務。
[ 參 考 文 獻 ]
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