時間：2023-02-10 22:59:58
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中圖分類號：F540.3文獻標識碼：A 文章編號：
Abstract: This article sets out from project investment assessment and feasibility study of the main difference , put forward how to according to the feasibility study report of the conclusion of the analysis judgment, the investment evaluation of profitability analysis should pay attention to the key factors, rapid access to meet the investment need basic information method, and combining with a case to illustrate how to apply this method, provides reference for highway BOT project profitability for scientific and rapid decision-making.
Key words: Highway construction;BOT;Project investment evaluation;Profit ability
引言：
自1988年我國大陸地區第一條高速公路上海至嘉定高速公路的建成通車，我國高速公路建設步入了加速發展的快車道。2008年總規模3.5萬公里的“五縱七橫”國道主干線系統全面建成，標志著我國高速公路網骨架的基本形成。截止2010年底，全國高速公路由“十五”期末的4.1萬公里發展到7.4萬公里，新增3.3萬公里。整個“十一五”階段，全社會高速公路建設累計投資達2萬億元。
在我國高速公路迅速發展的歷程中，高速公路建設體制經歷了一系列的變革與嘗試。高速公路建設融資渠道從單一的政府投資發展到政府投資、資本市場融資等多種形式。BOT作為一種新的融資方式自20世紀80年代進入了我國市場。BOT（Build-Operate-Transfer）及建設-運營-移交方式，具有減輕政府財政壓力、拓寬資金來源、提高管理效率和水平、引進先進管理水平和服務理念等優點，自1999年湖北省首次采用BOT方式建設襄荊高速公路以來，越來越多的省份開始采用BOT方式進行高速公路建設。
對于投資者而言，在BOT項目決策階段，須對其進行投資分析與評估咨詢，其中盈利能力分析是項目評估的主要內容之一。在目前的公路BOT項目評估中，一般以該項目的可行性研究報告（以下簡稱“可研報告”）為基礎進行項目分析，但是由于可研報告在編制的目的、研究深度以及側重點上均不適用于BOT項目投資分析，如果不對可研報告的結論加以分析和深化勢必對項目投資造成很大的風險。本文站在投資者的角度，結合公路BOT項目投資評估與可研階段的區別，主要對其盈利能力分析過程加以闡述，并引用實際案例進行說明，為公路BOT項目投資人員和決策者提供參考。
1、針對投資評估中盈利能力分析應注意的要點
1.1 交通量
1.1.1基年交通量：
基年交通量是交通量預測的基礎數據，一般都是基于現狀交通調查，鑒于可研報告的編制時間往往較早，在投資評估中要采用最近年份的交通量作為基年交通量，最好到現場重新做交通量觀測，以獲得更加準確的數據。
1.1.2運營初期交通量：
在可研報告中是根據運營期末的交通量來確定本項目的技術標準，運營期末的交通量往往更受到關注，而對于BOT投資項目運營初期的交通量直接影響到收費收入，對于項目的總體盈利能力、貸款償還能力均影響顯著，因此在投資評估中要高度重視，嚴格審查，進行必要的修正。
1.1.3 路網變化
在交通量預測中，通常采用四階段法預測，根據未來年的路網分布將交通量分配到相應的路段，可研報告中往往是以地方政府的公路網規劃為主要依據來確定未來的路網，而公路網規劃一般每5年進行一次調整，有些公路已經通車、有些正在建設、有些即將建成通車，處于同一通道內的其它運輸方式的建設等等這些因素都對整個路網的交通量分配產生很大的影響。在投資評估中要考慮諸多方面的因素，綜合評價得出客觀的交通量預測結果。
1.2 收費標準
1.2.1 收費期
可研報告一般分為政府還貸公路和經營性公路兩種模式，作為BOT投資項目為經營性公路，在投資分析中要充分考慮到項目所在地區（東部地區和中西部地區的最長收費年限不同），當地政府的支持度等因素，合理確定項目的收費期。
1.2.2 收費標準的確定
可研報告收費標準多參考當地平均收費標準，考慮物價上漲的因素，每五年或者十年調整一次。在投資評估中要充分考慮項目所在地區的經濟發展水平，項目的建設成本、平均每公里工程造價、是否處于特殊復雜路段等綜合因素，合理確定項目收費標準。
在可研報告中考慮到物價上漲的因素，收費標準多采用五到十年增長一次，勢必大大增加了總收費收入。就實際情況而言公路收費標準的調整必須經項目所在地人民政府批準確定，項目公司在決定收費標準時自很小，難以根據經營成本或市場供求變化自行及時調整，由于收費標準調整的期限較長，一旦確定便在一個固定時期無法調整。故在進行投資分析時要考慮在評價其內收費標準固定不變。
1.2.3 營業收入
營業收入包含車輛通行費收入、附屬設施（如服務區、廣告牌等）營業收入，在投資分析時要明確營業收入所包含的內容，大多數情況下的營業收入只計通行費收費收入。
收費收入的計算方式存在地區性差異，一般來講是收費交通量與收費標準及行駛里程的乘積。現在越來越多的省份實行了聯網收費，在以聯網收費總額為基數進行拆分時，拆分的方法有所不同，多數省份原則上以項目通過的車公里數與收費標準的乘積占總收費額的比例計算拆分比例，但有些項目尤其是山區高速公路不同路段的工程造價相差很大，有些路段含有特大橋梁、特長隧道，對于此類項目在拆分時往往要考慮到項目投資額占全路網投資額的比例。
在計算收費收入時候還應考慮免費車輛和大修當年對交通量的影響，在項目投資分析時需加以考慮，避免高估收入。
1.3 運營成本
運營成本主要包括：日常養護費、運營管理費、大中修費用、機電運營費（主要是隧道的通風、照明、監控、通信所需費用）等，在投資分析時應充分考慮項目特點、所處地形、氣候、結構物狀況、經濟發展水平，參考本地區其他項目綜合考慮取值標準，同時還應考慮每年物價上漲因素。
1.4 融資方案
可研報告經營性模式下的收費公路25%資本金由當地政府自籌，剩余75%由銀行貸款，財務分析時只考慮資本金收益和項目投資收益。而在BOT投資項目是以項目公司來運作，投資方有可能是幾家單位，在進行財務分析時要考慮不同出資方的投資收益。
1.5 敏感性分析
公路建設項目經濟評價所采用的數據大部分來自預測和估算，為了分析不確定性因素對公路項目評價指標的影響，需要進行雙向變化的敏感性分析以估計項目可能承擔的財務風險。
可研報告財務分析中的敏感性分析多是以費用（支出）和效益（收入）雙向的不利變化來分析項目的財務抗風險能力。在BOT投資分析時同時還應考慮建設過程中的物價上漲使建安費提高等所帶來的其它風險。
2、案例分析
2.1 項目概況
該項目位于我東部地區，項目全長30.52公里，含跨江特大橋一座。擬按雙向四車道高速公路標準進行建設，路基寬度24.5米，設計車速80公里/小時。以BOT方式投資、建設和運營該項目。
2.2 財務評估
2.2.1 交通量
（1）根據最新綜合運輸規劃，擬建項目預測交通量受規劃兩條高速公路影響較大，考慮該兩條高速公路建成后對擬建項目的交通分流。
（2）在交通量分析過程中社會交通量（趨勢）、港區集疏運交通量、港口組團間交通量三部分流量存在較大重復，且交通誘增率超過70% ，高于一般項目10-20%范圍缺乏合理性。
針對以上問題對交通量進行了調整計算，結果如表1所示：
表1 交通量調整
年份 2011年 2015年 2020年 2030年 2035年
工可報告 15182 18752 27863 36102
評估報告 10237 13204 21398 29921 38127
2.2.2收費標準
《工可報告》中在計算收費收入時，以現行收費標準為依據，以小型車0.65元/車*公里為基價，大橋收費10元/車為基價，以每年3%的增長率遞增，每5年調整一次。收費收入計算方法正確，但評估認為收費標準每5年上漲一次可能性不大，應維持不變。在計算收費收入時候還應考慮免費車輛和大修當年對交通量的影響。
2.2.3 運營成本
《工可報告》中本項目通車年日常養護費用為15 萬元/公里、運營管理費用約10 萬元/公里，參照項目所處的位置和經濟發展狀況、以及工程規模上上述費用取值偏低，應重新核定；該項目運營費用的年均增長率為2%，從PPI和CPI經濟發展數據偏小。
評估調整為通車年日常養護費用為20萬元/公里、運營管理費用約15萬元/公里，年均增長率為3%。
2.2.4融資方案
《工可報告》本項目按政府還貸公路計算，沒有計入營業稅及附加稅，但在項目財務評估則為經營性公路，按照《財政部、國家稅務總局關于公路經營企業車輛通行費收入營業稅政策的通知》中規定，本項目應計營業稅及附加稅稅率3.3%。資本金和銀行貸款應按分別占25%和75%進行財務分析；貸款利率按照現行利率7.05%標準計取；結合交通量和投資估算調整結果，重新進行投資效益分析。
2.2.5 收費期限
《工可報告》本項目按政府還貸公路計算，故采用20年收費期。財務評估為經營性公路，根據《收費公路管理條例》（中華人民共和國國務院令第417號）第十四條：（二）經營性公路的收費期限，按照收回投資并有合理回報的原則確定，最長不得超過25年。本項目有跨江特大橋一座，平均每公里造價較高，故采用25年收費期。
2.2.6 敏感性分析
《工可報告》中僅是以費用和效益雙向的不利變化來分析項目的財務抗風險能力，在財務評估中還應考慮建設過程中物價上漲使建安費提高等所帶來的其它風險。敏感性分析詳見表3。
2.2.7 評價結果
根據以上各要點分析，重新對項目的盈利能力進行計算，得出盈利能力分析結果，詳見下表2。
融資前財務盈利能力分析結果表明：內部收益率為6.74%，凈現值為71,467.43萬元。大于財務基準折現率5.29%，凈現值大于零，說明融資前財務盈利能力是可行的。
項目資本金盈利能力分析結果表明：內部收益率為8.17%，凈現值為159,155.32萬元。內部收益率大于財務基準折現率5.29%，凈現值大于零，說明資本金盈利能力是可行的。
財務償債能力分析結果表明：采用等額償還本金和利息總額的方法進行還款，可于通車后第20年還清全部貸款本息。
敏感性結果結果表明：當本項目的收費收入下降10%，融資前內部收益率小于財務基準折現率，故本項目具有一定的財務風險，要注意控制工程造價。
表2項目咨詢評估主要指標表
評價
指標 內部收益率（%）FIRR 效益費用比FBCR 凈現值（萬元）FNPV 投資回收期
（含建設期） 貸款償還期
融資前 6.74% 1.07 71,467.43 25.40年 通車后第20年
資本金 8.17% 1.13 159,155.32 18.70年
表3敏感性分析表
評價方案 評價
指標 內部收益率（%）
FIRR 效益費用比
FBCR 凈現值（萬元）
FNPV 投資回收期
（含建設期） 貸款償還期
建安費
上升5% 融資前 6.45% 1.04 48,441.87 26.49年 通車后第20年
資本金 10.07% 1.19 156,129.75 20.14年
建安費
上升10% 融資前 6.18% 1.01 25,416.30 27.64年 通車后第20年
資本金 9.30% 1.15 133,104.19 21.62年
建安費
下降5% 融資前 7.04% 1.1 94,493.00 24.35年 通車后第20年
資本金 12.04% 1.27 202,180.89 17.26年
建安費
下降10% 融資前 7.36% 1.13 117,518.57 23.15年 通車后第20年
資本金 13.36% 1.31 225,206.45 15.84年
收費收入
上升5% 融資前 7.12% 1.11 109,559.32 24.08年 通車后第19年
資本金 11.54% 1.26 213,527.16 17.96年
收費收入
上升10% 融資前 7.49% 1.15 147,651.21 22.73年 通車后第18年
資本金 12.08% 1.3 247,756.08 17.37年
收費收入
下降5% 融資前 6.34% 1.03 33,375.54 26.94年 通車后第22年
資本金 10.52% 1.2 148,091.57 19.04年
收費收入
下降10% 融資前 5.26% 0.99 -4,716.35 28.77年 通車后第23年
資本金 9.84% 1.16 113,316.02 20.12年
3 結束語
隨著我國公路建設投資體制改革的不斷深入，按照BOT方式建設的公路項目勢必越來越多。為了給公路BOT項目投資決策者和投資評估人員提供一種基于可研報告的盈利能力快速分析的方法，本文從項目投資評估與可行性研究的區別出發，提出了如何根據可研報告的研究結論進行分析判斷和針對投資評估中盈利能力分析應注意的要點，快速獲得滿足投資評估所需要基本信息的方法，并結合案例說明了如何應用這種方法，為公路BOT項目盈利能力進行科學而迅速地決策提供參考。
二、編制依據
三、編制原則
四、研究范圍
五、項目主要技術經濟指標
六、研究結論
第二章 項目建設背景及必要性分析
一、項目建設背景
二、項目建設必要性分析
第三章 行業市場分析
第四章 項目選址
一、選址原則
二、區位條件
第五章 產品方案與建設規模
一、產品方案
二、建設規模
第六章 技術、設備方案
一、技術方案
二、設備方案
第七章 工程技術方案
一、總圖運輸方案
二、公用配套工程
第八章 節能分析
一、設計依據
二、建設項目能源消耗種類和數量分析
三、能耗指標分析
四、節能措施和節能效果分析
五、結論
第九章 環境保護
一、設計依據及原則
二、建設地環境條件
三、項目建設和生產對環境的影響
四、環境保護措施方案
第十章 勞動安全衛生與消防
一、勞動安全衛生
二、消防
第十一章 組織機構與勞動定員
一、組織機構
二、勞動定員與職工培訓
第十二章 項目實施進度計劃
一、項目實施原則與步驟
二、工程進度安排
第十三章 招標方案
一、招標概述
二、發包方式
三、招標組織形式
四、招標方式
第十四章 投資估算與資金籌措
一、投資估算
二、資金籌措
第十五章 財務評價
一、評價原則額、參數及依據
二、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算
三、成本費用估算
四、盈利能力分析
五、財務生存能力分析
六、不確定性分析
七、財務評價結論
第十六章 風險分析及規避
一、項目風險因素
二、風險規避對策
投資建設項目前期工作中，可行性研究是投資決策正確與否、是否科學的重要保證，對于減少“釣魚項目”、杜絕“拍板項目”，避免盲目、重復建設，降低損失浪費，發揮投資效益起到重要作用。
一是項目投資收益計算失真。由于項目調查研究工作膚淺、沒有收集掌握研究所需的相關基礎數據，投入產出計算比較隨意，時常低估項目成本，夸大產出效益，從而導致投資決策失誤。
二是可行性研究深度不夠，質量不高，不能滿足評估決策的需要。按照投資項目要求，可行性研究應達到能夠確定方案的程度。但審計發現，許多可行性研究達到不到要求，存在不同年度、不同項目間可研報告內容與深度趨同，甚至雷同、翻版、復制等問題。
三是不重視多方案的論證和比較，可行性方案單一，無決策選擇余地。多方案深度不足或單一方案論證，使決策者無法進行最優化比較選擇，勢必導致項目績效低下，造成損失浪費現象嚴重。
四是可行性研究報告編制對內缺乏獨立性、公正性和客觀性。審計發現，一些受托單位或咨詢公司對受托項目存在利益博弈，投審批者所好，掩蓋矛盾及風險，為“可行”而研究，缺乏公正性和客觀性。
五是研究分析中不注重對敏感性問題和風險性因素的分析。可研報告對投資敏感性和風險因素分析往往不足，不少研究對風險因素分析缺失，制作項目“可行”的結論，不做不可行性論證，使據此作出的決策的項目風險較大，效益下降，甚至是背離實際情況，導致重大損失浪費。
六是投資單位重咨詢輕評估，追求可研審批“通過率”，造成一定隱患。組織評估單位對可行性研究報告評審工作存在走過場，只重視技術方案評估而忽視績效分析評價，沒有真正對可研結論起到把關作用。
二、產生問題的主要原因
投資項目績效審計師對諸多投資項目實證分析后，查找問題癥結，歸納為如下幾點：
第一是對可行性研究工作重視程度不足，把可行性研究工作作為可批性研究結果。其表現形式之一是一些單位為使項目得到批復，弄虛作假，拼湊事實，主觀得出項目在技術、經濟上可行結論；其表現形式之二是另一些單位或部門先作投資結論，后再補可行性研究，其結論為不當的投資決策提供數據和方案支持。
第二是項目選擇的前期工作不充分。未按國家要求先列入行業、部門或區域發展規劃，對擬建投資項目未及時做機會研究，對項目背景及資源條件等未及時進行調查分析；對項目方案未進行初步的技術、財務、經濟、社會和環境影響評價，對項目投資風險或不可行未及時作出初步判斷。
第三是可研人員水平低、調查研究不深入。尤其是大型投資項目可行性研究需要由相關技術、財務、評估等專業人員組成可研論證小組，從各個角度對擬建項目是否可行進行考察和分析論證。但實際上一些可研編制人員未作深入細致調查研究，既無專業技術資質又缺少經濟知識，不具備可研編制應有的資格，這樣必然造成項目前期決策及研究結論失真可靠性差。
三、改進和完善可行性研究工作的對策及審計建議
1．提高對項目可行研究的認識。
對項目整體性效益而言，前期可研經費投入多少，對項目生命期的影響卻很大，稍有失誤會導致項目失敗，產生不可挽回的損失。實踐證明，即使消耗一定資金證明項目不可行，也勝過不作可研就盲目建設投資。審計建議發改、建設、規劃、財政等有關政府部門充分認識到可研的重要性及必要性，切實履行其各自的職責，為節省資源減少浪費各施其職。
2．對可行性研究人員進行職業教育，審計建議實行從業資格制度。
首先，地方政府對較大型項目組建可研編制小組。組建一個專業齊全的工作小組，集思廣益，各負其責。，促使這項工作獨立、公正、客觀。再之，加強對從業人員的業務培訓。其次，加強對可研人員的職業道德教育。制定相關處理處罰法規，健全制度
3．嚴格規范可行性研究工作。
首先，建立評估指標體系。為準確評估項目效益，提供科學決策依據，必須依據投資目標重點確定評估指標元素，建立一套完整評估指標體系，為完成高質量可研報告提供前提條件。
其次，規范可行性研究報告編寫。項目前期研究及決策的主要載體形式是可研報告，其質量高低直接影響項目績效成果，因此，必須要開展深入細致的調查研究，廣泛搜集和獲取信息資料，編寫出論證可靠、行文簡練、條理清晰、深度和廣度適當的可行性研究報告。
Abstract: this paper analyzes the enterprise in the process of the construction project of the existence of the problem, this paper proposes the construction to strengthen the management of the project investment control necessity, analyzes the preparatory work of the investment control the construction project the importance of implementation and puts forward relevant Suggestions.
Key words: the construction; Early; Investment; management
中圖分類號：TU71文獻標識碼：A 文章編號：
1、引言
國務院于2004年頒布《國務院關于投資體制改革的決定》，明確指出對非經營性政府投資項目推行“代建制”。該模式對于加強和規范政府投資項目的管理發揮了積極作用，較好地解決長期存在的“超規模、超標準、超投資、超工期”問題等方面，取得了明顯的成效。實施代建制對代建單位而言投資控制是項目實施的關鍵，其工作貫穿于項目建設的全過程，而影響最大的則是投資決策及設計階段。上述階段對項目投資的影響不低于70％。
2、代建項目前期的投資控制
2．1前期投資控制中存在的問題
現階段的代建項目實施方式一般是：使用單位完成項目建議書及可研報告的批復后交代建單位實施，并逐步凸顯了影響項目投資控制工作的可研批復的建設內容、投資額度與使用單位實施期間的需求之間的矛盾。以某省環境監控中心代建項目為例，在實際工作中亦遇到上述問題，而導致投資控制工作困難的因素較多，主要有：
（1）項目建議書及可研報告的審批時間與項目具體實施時間不一致，并未考慮物價上漲及政策變動等因數，導致項目投資控制工作被動。
1）現行審批流程的影響
按現有的政府項目審批流程，使用單位必須委托有相關資質的咨詢單位編制項目建議書，然后報發改委進行審批后，再按建議書的批復進行可研報告的編制工作，社會的物價必然出現不同程度的漲幅。在建設內容不變，建設標準要求不變的前提下，原批復的資金肯定較難滿足原定的要求，代建項目投資控制勢必較難開展。
在某省環境監控中心項目中，原可研估算的編制依據為2007年第二季的政府指導價，當時人工按42元/工日計，初步設計概算根據2008年第二季政府指導價格計算，人工為58元/工日，兩者比較提高了38％，而人工約占總價的12％，加上規費及稅金等，單人工上漲就提高約454萬元。鋼材、水泥、混凝土等主要材料2007年價格不斷上漲，可研估算按2007年第2季市建設工程材料指導價計算，而編制概算時按2008年第二季度的指導價。其中由于鋼材差價1979.32元/噸，項目共用鋼材約1314.35噸，加上規費及稅金（按15％計算）已較可研批復超出300萬元。
2）新出臺政策的影響
在項目概算批復后，政府出臺了一些新的政策，對項目的投資控制造成了一定的影響。如發改委價格[2007]670號文，監理費的計費執行新的《建設工程監理與相關服務收費管理規定》，上述人工、主材因政策等因數及因可研報告的審批時間與項目具體實施時間不一致，隨物價上漲及政策變化而導致項投資較可研批復超出約984萬，占可研批復的9.5％，致使項目的投資控制工作相當被動。
（2）投資估算偏差造成的影響
已批復的可研報告中建設內容描述標準較為完善，建設標準要求明顯與投資估算存在較大偏差，導致投資估算嚴重不足。
（3）項目建議書及可研報告中紕漏的影響
1）規劃條件變化造成的影響
由于項目在建議書或可研報告編制時，規劃條件尚未完善，可能出現批復結果與實施期間要求不一致的情形，該項目在可研批復時為“停車位76個，地下56個，地面20個。”但規劃部門單體方案的批復為76個全為地下車位。因地下室的建設規模已規定為3100平米，76個地下車位的占地面積就要約3040平米，地下室還需建設機電、消防、人防等各項配套設施，顯然無法滿足用地需求，為確保項目的規劃驗收，唯采用機械停車的方式來解決，但同時必須增加地下室的層高以滿足機械停車設備的安裝凈空要求，勢必造成基坑加深等連串反應，而造價亦會同步調增，該項目因此項需增加約150萬元。
2）人為因素的影響
鑒于可研報告申請的額度不得超出項目建議書的10％，很多使用單位為避免因超批復而重新修改而拖延時間的問題，明知可研存在缺陷的情況下，為達到盡快取得立項批復的目的，往往就會出現為立項而立項的情況，采用在建設內容描述上不刪減，而項目建設投資估算表中刻意遺漏，降低經濟指標以迎合批復額度，準備在獲得批復后再行申請。但代建項目的根本目的在于控制三超問題，杜絕或減少超投問題，為此，面對上述的可研報告，代建單位的投資控制工作相當被動。
解決好上述問題，將更好地實現代建項目的投資控制目標，可以為后續的初步設計工作提供有力支持。
2.2代建項目前期投資控制的主要措施
以某省環境監控中心代建項目為例，采取如下措施使得項目在順利地實現相關控制目標的同時亦促使項目順利如期推進。
（1）組織公司各職能部門認真細致地研讀可研報告；
項目在簽訂代建合同后，應及時組織公司的相關職能部門對可研報告進行認真、細致的研讀，特別是估算表與文字的表述是否對應一致，估算表內的各開項的造價指標是否與可研要求及現造價指標雙符合，為后續的初步設計工作做好準備。
（2）組織對項目周邊狀況及外水、外電的接駁情況進行摸查
周邊狀況及外水、外電等將直接影響到項目造價，特別是其接駁點的遠近，如省環境監控中心項目，原可研要求項目的永電接駁點在赤沙變電站，而經現場摸查，該變電站為110千伏的變電站，不具備接駁的可能，故此，項目及時調整接駁點的位置，確保初設概算時的造價滿足現狀要求。
（3）及時提交有關報告予委托單位及使用人協商解決
項目綜合將項目可研報告中缺漏項、不合理項及現狀情況等及時書面報告委托方并提供應對建議，組織各方在設計招標前協調解決并完善相關手續。
代建項目經過前期決策修正后，設計就成為工程建設的關鍵。在這一階段工程造價的管理主要體現在“技術與經濟”的相結合上。據經驗分析，設計階段對工程造價的影響占75%以上，設計的優劣直接影響建設費用的多少和建設工期的長短，直接決定著投入的人力、物力和財力的多少。據統計，技術經濟合理的設計，可以降低工程造價5%～20%。在市場經濟下，要做到設計經濟合理，代建單位應做好組織協調工作，積極爭取委托單位及使用單位方的配合，及時向設計單位提供可靠的工程基礎資料。
2.3設計階段的投資控制問題
在建設工程設計階段管理應做好以下工作：
（1）實行限額設計
項目業主在招標時應明確提出限額設計的要求，以合同條款來約束設計單位，督促設計單位在設計過程中應承擔設計技術經濟責任，以該責任約束設計行為和設計成果，把握兩個標準：即功能（質量）標準和價值標準，做到二者協調一致，保證限額設計指標的實施。
（2）多方案比算
代建單位在對設計單位的管理上，應明確要求設計院提交多方案的比算，且不低于3個以上，在方案比算時必須同步提交經濟對比、建成后的運營成本分析等。
（3）加強施工圖的審核工作
本人認為施工圖審核的內容不僅僅是各專業圖紙能否滿足初設技術審查要求及設計等問題，更重要的是檢驗設計圖紙與投資決策中相關內容的吻合。由技術部門負責審核圖紙的設計范圍、結構水平、建筑標準等內容；由有造價資質的造價管理部門負責審核設計概算與施工圖紙的一致性，設計概算與投資估算的協調性，如有超概算的項目，應與各部門之間全力配合，將突破投資的內容及時進行調整，為工程施工階段的投資控制打下堅實的基礎。
（4）提前引入施工圖審查工作
鑒于現行的有關規定必須對項目的施工圖進行施工圖審查，而審查單位由建設單位直接進行委托且審查單位的審查人員一般由經驗較為豐富的專業人員實施，故此，在某些項目可以提前讓施工圖審查單位在初步設計階段便接入項目的設計審查工作，起到設計咨詢的效果，使項目方案設計在技術及造價上得以進一步完善。
3、結束語
只要代建單位充分認識到項目前期投資控制工作在代建工作中的關鍵位置，在承接任務后及時有效地組織進行細致認真的統籌安排，有效地協商解決可研報告中存在的明顯不足，加強項目設計管理工作，特別是積極推進限額設計管理，相信代建項目投資控制工作將處于可控的狀態，為實現代建目標提供有力的保障。
參考文獻：
[1]淺論設計階段工程建設投資的控制（曹曉利王建西）
[2]國務院關于投資體制改革的決定（國發[2004]20號
經濟的快速發展，建設項目也越來越多，項目可行性研究報告成為確定項目是否進行投資決策的依據，也是項目法人單位籌措資金特別是向銀行申請貸款或向國家申請補助資金的重要依據；同時也是城市市政工程可研報告是編制項目設計任務書、開展項目初步設計的重要依據；更是國家各級計劃綜合部門對市政公用工程固定資產投資實行調控管理，編制發展計劃、固定資產投資、技術改造投資的重要依據。
一 可研報告存在的主要問題分析
1.對非常重要的資源和市場內容分析不足個別可研報告中對非常重要的資源和市場內容分析少或不到位，甚至出現定性說明多、定量分析少，導致研究確定的工程規模立據不夠扎實，可信程度低。
2.方案比選深度不夠，部分可研報告方案比選深度不夠，有的過于遷就建設單位意見，只作一個方案或推薦方案深度不夠，思路非常狹窄，考慮問題不全面。甚至有些項目的可研報告關鍵性的方案比選少，初步設計或施工圖層次的內容羅列敘述較多，不能突出重點，很難得出科學的決策意見。
3.工程量內容與投資估算內容脫節或不符有的可研報告中的工程量內容與投資估算內容脫節或不符。有個別項目方案論證工作深度不夠，高估冒算，導致投資偏高或工程漏項等。此外，仍有個別項目可研投資估算與初步設計概算差距較大。
4.編制內容粗淺，回避主要矛盾部分可研報告編制內容粗淺，回避主要矛盾，甚至將可研報告應解決的主要問題及應定的主要技術參數都留在初步設計中再作方案比選完成。個別項目由于受經費等因素影響，其可研報告多是由經驗不足的人員完成，由于把關不嚴格，推薦方案漏洞較多，不能保證研究深度，既影響工期進度，又造成人力和物力的浪費。
5.內容不全面。部分可研報告內容不全面，如缺少節能、安全衛生、項目實施計劃、風險分析、附圖、附表及與外部協作的意向性意見附件等內容。這反映在編制報告中，深入現場調查研究不夠充分，外部協作配套條件不落實，基礎工作不扎實等問題。
二 原因分析
1.部分項目選擇可研編制單位不當或編制單位用人不當
有的建設單位不了解項目涉及的專業是否是編制單位的強項而進行委托；有的雖然是編制單位的強項，但由于該單位當時承擔項目太多，抽不出得力技術骨干來承擔，只能由業務不夠熟練的人員來完成；有的技術把關不嚴，這些都影響可研報告編制質量、水平及工作進度。
2.建設單位對可研工作的委托內容要求不規范
有的委托內容過于復雜，影響編制單位對方案的優化工作。如委托單位將重要的技術參數，如管道管徑、壓力或走向等都明確的較細，致使編制單位在大方案上不作細致比較，只將委托內容完善了事。有的可研報告將工程設計規范中的具體作法抄錄太多，起不到優化方案的作用。
3.部分項目委托單位提供的編制經費少
部分項目委托單位提供的編制經費少，使編制單位投入的技術人員力量不夠或深入現場調查研究不夠，收集、掌握和擁有的資料信息不足或陳舊，影響了可研報告成果的質量水平和可信度。
4.部分項目要求時間緊，沒有按合理的研究周期運行操作
部分項目要求時間緊，沒有按合理的研究周期運行操作，使后面的返工、修改工作量增大，不能保證必要的可研報告編制時間，是造成部分可研報告深度不夠的重要原因之一。
三 改進建議
1.要加強前期發展規劃研究
中長期發展規劃和工程項目前期規劃是編制可行性研究的重要依據之一。只有認真做好前期規劃研究工作，把握好工程近期與遠期的結合，才能為確定工程項目的建設時機創造好條件。
2.進一步規范可研報告編制的委托工作
選擇可研報告編制單位時，除對編制單位的資質、業績、專長進行審查外，還要對編制單位能否抽出技術骨干或能否采取橫向聯合及時承擔編制任務進行分析，要結合項目內容和性質優選編制單位。對重大項目可研報告的編制單位要進行招標確定；對可研階段編制不認真而影響可研報告質量水平及進度的編制單位，不能在下一階段繼續使用；建議在初步設計階段以競標的形式重新選擇設計單位。
3.編制可研報告要在科學、公正、公平、實事求是的原則下進行
編制可研報告是一項政策性、技術性都很強的綜合性智力服務工作，要在科學、公正、公平、實事求是的原則下進行。業主委托單位要給編制單位合理的工期和費用。同時，業主要積極配合編制單位，及時提供真實、必要的資料、數據，并保證數據的可靠性。對重大工程的環境影響評價、安全預評價、地震安全評價、水土保持評價、地質災害評估要與可研報告同等對待，要保證上述評價成果的質量和科學有效性。這些是支持可研報告達到相應深度的重要依據。
自2004年國家實行項目審批備案制以后，要求建設項目滿足行業和地區發展總體規劃的要求。在可研報告編制中，應注意與地方政府的溝通與協調，做好必要的宣傳和匯報，取得支持和理解，為可研報告編制工作奠定有力基礎并提高工作效率。
4.可研報告編制單位要建立健全、有效、適用的質量保證體系
可研編制單位要牢固樹立“百年大計、質量第一”的思想，建立健全、有效、適用的質量保證體系。認真貫徹ISO9000 精神理念，突出過程控制，以超越用戶的要求來保證咨詢成果質量水平的理念，完成項目可行性研究工作。在可研報告的編制中，要注意對資源與市場的可靠性、項目建設的必要性、建設規模的合理性、工藝技術方案及配套條件的可行性、投資及經濟評價的合理性等重大問題進行多方案論證。要高度重視現場調查研究，真正掌握現場第一手資料。對資源、產品市場的分析預測；對現場總圖布局、關鍵性控制工程、內外部依托條件和銜接關系要了如指掌，并落實好有關用地、用水、用電、消防、交通、通信等協議文件。特別要強化工程技術經濟多方案的比選工作，方案比選要針對工程實際，定性與定量比選相結合，用翔實的數據使可研報告推薦的技術方案具有科學性、可信性、可靠性、合理性，真正成為決策科學依據和工程初步設計的指導性文件，并經得起時間和生產的檢驗。
5.對重大工程項目可研報告編制，要有計劃地組織專家研討、論證
對重大工程項目可研報告編制，要有計劃地組織專家研討、論證，提升方案論證的水平；特別是對重大的技術問題或控制性工程難點開專題研討會進行論證。按照HSE 的設計理念和“安全、環保、效益”的原則，特別要注意對項目的主要潛在風險因素及風險程度進行分析，并提出防范和降低風險的對策。
6.可研報告的編制人員要有較強的政策水平和專業技術水平
一、影響投資估算準確性的原因分析
（一）在可研報告的編制過程中， 項目規劃、方案設計、投資估算、經濟評價等章節一般是按照專業分配給不同部門分別進行編制，這樣往往會出現各部分工作之間不能有效銜接的問題。而受專業和經驗的限制，孤立的估算編制人員對工程項目的規劃、設計、標準、現場情況等的了解、掌握無法做到全面、準確。工程量漏項、少算、方法不當等情況容易出現，造成投資估算偏低。
（二） 某些項目受地方審批投資額度權限的約束，投資方為了項目能夠批復，在立項過程中，人為壓低投資，造成投資不足，也是估算投資偏低的重要原因之一。在可研報告的編制過程中，技術方案進行對比論證的同時，投資估算也在進行比較和優化。如果達不到報批的要求或上級領導的要求，有些投資方為了項目能批復，就人為限定投資額。可研編制單位作為受益者往往也愿意配合。明知投資不足，到初步設計、施工圖設計階段再想辦法。這種做法往往會對下一階段的初步設計概算和施工圖設計預算帶來很多困難。
（三）可研報告中的方案設計是投資估算編制的重要依據。在可研報告的編制過程中普遍存在編制周期短的情況，需協調的部門如海事、港航、地震、環保等協調不夠，地形測量、地勘、水文等資料準備不足，上述類似情況導致可研方案設計相對粗陋，難以達到可研編制深度的要求。依據這樣的方案編制投資估算時，估算人員由于得不到設計人員的有力支持，工作難度加大，只能依靠個人能力和工作經驗判別不確定因素，投資估算的準確性大打折扣，給投資估算的偏差留下了隱患。
（四）投資估算中，漏項，少項導致估算偏低的情況也時有發生。少計漏計某些臨時工程、輔助工程費用以及照明工程、交通標志標線費用；少計漏計橋梁工程監控費用、竣工荷載試驗費等。因少項或漏項，使估算建設成本偏低。若此時項目投資可行性在臨界點，則本來不可行的或許變成可行。
（五）估算人員業務技能素質高低對投資估算的準確性有很大的影響。由于新的施工工藝方法以及新的建筑材料不斷涌現，國家、省、市各級主管部門的法律、法規不斷出臺，投資估算對估算人員的要求也越來越高，如果缺乏對新知識的了解掌握，缺乏對法律法規的及時接受，就會直接影響投資估算的準確性、有效性。同時估算人員的計算機使用能力、溝通能力、分析能力、團隊配合的能力等，對投資估算編制工作影響也很大。
例如盤錦某混凝土拱橋，該橋為仿造歐洲某著名拱橋的外形設計建造的仿古橋梁。在估算橋梁裝飾裝修這部分費用時，估算人員沒有結合該橋的實際情況靈活的估算費用，而是簡單的套用相應定額指標，導致估算費用偏低，直接影響全橋的投資估計。仿古橋梁為達到仿古效果一般采用的是干掛石材的裝飾方式，而估算采用的是普通涂料涂裝的指標。實際工程內容與估算時的參考指標內容大相徑庭，造成了此部分工程估算費用不足。
（六）在工程基本預備費的計算過程中，由于基本預備費是通過一定的預備費率來計算的，有些投資方為了爭取項目立項有意漏計、少計預備費來減少項目的投資，以提高項目通過審批的可能性。另外，由于預備費計算過程簡單，導致有些估算人員將預備費用的估算過程形式化，不考慮項目的實際情況，缺少靈活性，同樣不可取。此外，建設期貸款利息是指建設項目中分年度使用國內貸款或國外貸款部分，在建設期內應歸還的貸款利息。應該根據貸款總額、建設期限、建設期間每年貸款數額和貸款年利息率進行計算。在編制可研報告時估算人員要把握上述關鍵點，逐一落實，依據項目建設期內對貸款利息的支付方式，準確確定利率，避免造成利息額計算不足的情況發生。
二、應對措施和解決辦法
要提高投資估算的準確度，避免上述情況發生，估算編制人員首先要端正態度，務必做到認真、公正、實事求是，避免弄虛作假、將錯就錯；同時投資方也要認識到可研和投資估算的嚴肅性和重要性，盡力實現自身的利益可以理解，但必須嚴格遵守國家和各有關部門法律法規；此外還需要各相關主管部門以及參建各方的共同努力，積極采取各種有效措施提高投資估算的準確度，主要方法包括：
（一）估算編制人員應及時與設計人員進行溝通，了解設計人員的意圖。在可研編制之初進行相應的調研工作，配合設計，及時要求業主與各相關部門協調，搜集測量、地質、水文、地震、環保、通航、水利、環保等相關資料。完成資料搜集以后，結合實際情況，在滿足使用功能的前提下，充分了解設計意圖，熟悉設計方案 ，密切配合方案設計人員在降低工程費用上下功夫，使方案設計人員在優化方案的基礎上重視方案的經濟性。此外，估算編制人員使用估算指標編制投資估算時不能生搬硬套，要結合工程實際，經過實事求是的調整后再進行套用，才能保證估算的準確性。。
（二）投資估算是技術與經濟互相結合的工作，設計人員應按規范規定的設計深度進行設計工作，嚴格執行設計標準，不應以設計周期短為由，提供深度達不到要求的圖紙，也不以此為由要求估算人員隨意編制估算。同時估算人員也要了解工程的施工方法、工序，親臨施工現場，以便對現場有直觀的了解。能力的逐步提高是量變到質變的過程，估算人員要注重收集各種工程項目的實際造價資料，及時整理記錄，結合時間、地點、市場價格及現場條件、項目類型等因素作分類歸納。通過不斷積累、總結經驗教訓，在實踐和理論中不斷提高自身素質。此外估算人員還要不斷更新專業知識，通過參加繼續教育并通過各種渠道獲得新知識，不斷提高業務水平。
（三）估算人員要采取經驗與分析相結合的思路。一方面利用以往類似工程積累的經驗數據，作為補充指標；另一方面對設計深度能達到初步設計概算要求的，應盡量采用概算定額計算，以便更好地控制單項工程的造價。尤其是在沒有相應估算指標的項目以及估算指標寬泛不易控制的項目中。
（四）估算人員要做好各項費用的估算，把工程預備費的計算基數算準。預備費是以建筑安裝工程費、設備工具、器具購置費和工程建設其他費用為基數進行計算的，估算人員應該對項目的建設規模、技術方案、設備購置方案、進行盡可能準確的估算。同時充分利用已有類似工程的相關資料，提高估算的準確性。另外采用優選的資金運作方法以節省貸款利息。
長江委是南水北調中線工程技術總負責單位，鄭守仁同時任南水北調專家委員會工程技術及質量檢查專家組組長。
工程的全面啟動，源于2008年10月21日中央批準東、中線一期工程可行性研究總報告(以下簡稱“可研總報告”)“投資、工期正式納入國家計劃，這才可以全面開工。”鄭守仁解釋說。
此前，南水北調中線工程，已于21303年12月30日開始單個項目建設，而整體項目建議書和可研總報告則同步進行。
根據2002年國務院批復的《南水北調工程總體規劃》，中線一期工程調長江水入京的時間預定在2010年。2008年10月31日，國務院南水北調建設委員會第三次全體會議則根據可研總報告，將工期明確為“2013年主體工程完工，2014年汛后通水”。
率先于2002年12月開工的東線一期工程，原定2007年通水的計劃，也后調至2013年。
國務院南水北調工程建設委員會辦公室(以下簡稱“國調辦”)在這次會議后便了工期延后的消息，但直到2009年4月，北京市水務局負責人的相關講話才引起了公眾的關注。
《望東方周刊》記者了解到，中線工程開工5年后完成的這份可研報告，在工期、總投資、環保、移民等方面都有較大調整。“國調辦”負責人在接受新華社記者采訪時解釋了其原因：對方案“深入論證優化比選，以保證工程質量、控制工程成本”。
前期論證終告完成后，這個史詩般的大工程，會在2009年真正走上軌道。而隨著工程的全面實施，調整與變數仍然可能存在。
創新性建設辦法
按照總體規劃，南水北調中線工程從長江支流漢江的丹江口水庫引水，通過12130多公里長的總干渠，跨越江、淮、黃、海四大流域，通人北京、天津。
一般來講，大型水利工程的規劃階段和實施階段在時間上有比較明確的分界，如三峽工程、小浪底工程等，在實施階段前全部或基本完成規劃階段的各項設計任務：完成項目建議書、可行性研究、初步設計、技術實施設計等，才會開工。
而在2002年國家批復《南水北調總體規劃》時，北方地區尤其是京津冀地區水資源短缺形勢日益嚴峻，當時有聲音希望2008年北京奧運會前能完成調長江水入京。
南水北調為此采取了創新性的建設辦法：先制訂“總體設計方案”，然后在此基礎上做單項工程的規劃設計，使建設周期較長、作用關鍵的控制性工程陸續開工。與此同時，完成整個工程的項目建議書、可行性研究。
一本水利專業刊物刊文顯示，行政上負責工程設計規劃的水利部南水北調規劃設計管理局負責人，在布置2004年工作時說，雖然南水北調的前期工作已經進行了50多年，有一定基礎，但是由于規劃思路的變化、規劃方案的調整和設計階段的不同，過去的規劃設計成果已不能完全適應需要，許多工作需要從頭開始。
他認為，要在短時間內提交各單項工程的可行性研究和初步設計成果，設計周期嚴重不足，審查周期被迫壓縮，設計質量和進度都受到一定程度的影響。“經過工程技術人員反復分析論證，提出了編制總體設計方案的工作思路。”
不過，水利部的一位副部長在2004年的南水北調工程前期工作會議上曾表示，從總體上講，前期工作還不能完全滿足單項工程開工建設的要求。
最終，本來列入2003年開工計劃的7個單項工程，當年僅有京石段應急供水工程在這一年的倒數第二天開工。中線實現了開工零突破。
總投資預算的較大調整
在單個項目陸續開工后，2005年國家發改委“發改農經[2005]922號”文件正式批復了中線一期工程的總體項目建議書，前期工作推進到可研總報告階段。
鄭守仁告訴《望東方周刊》，可研總報告原本預計在2006年完成所有審批，但由于一直未得到最后批復，中線全面開工時間延后了兩年。
據本刊記者了解，中線一期可研總報告由長江委下屬的長江勘測規劃設計研究院負責編制，于2005年2月5日完成，隨后在水利系統內部進行審查和修編。
2006年2月起，受國家發改委委托，中國國際工程咨詢公司組織專家，對中線一期工程可研總報告進行預評估。不久，咨詢評估報告上報國家發改委，以供決策取舍。
2005年初的可研總報告中，通水目標仍為2010年；而2006年的咨詢評估報告，已提出2010年不太可行；到2008年3月“國調辦”負責人向中央匯報工程進展時，基本確定工期將進行比較大的調整。
可研總報告中，中線一期工程靜態總投資從2002年預計的920億元，上調至1367億元。據悉，后來國家發改委綜合物價等因素測算的動態總投資，已超過2000億元。這個數字得到了幾位院士的證實。
工程設計變動、環保投資以及移民投資，構成了投資增長的主體。隨著工程延期，移民投資很可能將進一步增加。
按照工程總體規劃，中央預算內撥款或中央國債安排占工程總投資的20％，提高受水6省市城市水價建立的南水北調工程建設基金占35％，銀行貸款占45％。
根據“國調辦”公布的消息，到2009年4月，中、東線一期工程累計下達投資538.7億元，其中中央投資270.7億元，基金79.9億元，貸款198.1億元。國家投資已超過50％。
2008年第四季度，正是在擴大投資、拉動內需的大背景下，中央批復了中、東線一期工程的可研總報告。
不應把南水北調看做單純的調水，賣水工程
中國國際工程咨詢公司農林水部水利一處處長李志超告訴《望東方周刊》，他們曾對單項工程進行過評估，并分別提出過評估意見，“但評估項目建議書和可研總報告是從整個中線的大視角來審視，所以提出的評估結論比單項工程有所進步。”在他看來，評估可研總報告，事實上將工程中比較大的問題進行了一次梳理。
以是否合并一二期工程為例。根據2002年的總體規劃，中線工程將分二期實現，一期工程年均調水量95億立方米，二期提高到130億立方米。
“但總體規劃只提了這個目標，它和可研總報告中都沒有提及如何實現第二期工程，即是不是要在一期工程中有所準備。“李志超說，如果一期工程按照95億立方米的規模建設，二期工程啟動時，要么將一期總干渠加深加寬，要么重開一條水渠，“無論哪種，實現起來都很艱難，投資都非常大。”
在具體施工中，這個問題涉及穿黃
河隧道這樣的控制性工程，是否要按130億立方米規模一次建完。“我們測算發現，穿黃一期工程投資和一次建成的投資僅相差10％。”李志超說。
設計造價超過39億元的穿黃隧道，已于2005年中旬開工建設，而此時可研總報告剛剛編制完成。
此外還包括丹江口大壩高度是分兩期加高，還是一次性按130億立方米總規模加高。2006年可研總報告在接受評估時，提出的是兩種大壩高度方案，建議采用更高的176.6米方案。而在2005年9月，大壩已根據單項可行性研究按17.6米方案動工。
而總干渠是否通過河南焦作的煤礦采空區，一直存在爭議，2005年中旬終于確定繞行，此時距中線開工已過去了一年多。
李志超等參與評估工作的人員認為，不應把南水北調看做單純的調水、賣水工程，應強調其公益性，加大國家投資的主導地位和各地方政府的話語權。而此時按照準市場化原則設置的各個項目法人均已組建完畢，并以經營者的身份來運作工程。
事實上，2008年最終獲準的中線一期可研總報告，在工程設計方面并無原則性改變，而一些咨詢評估建議也被納入，如水利部門目前正在研究調整黃河上的西霞院水庫到總干渠的規模，使其作為工程的應急備用水源。
環保投資獲明確
在湖北，重要的漢江中下游治理工程興隆水利樞紐，終于在2009年2月開工。
南水北調中線工程從漢江中游引水至北京，將使漢江下游來水減少兩成以上。為降低環境影響，湖jE省環境科學院總工程師沈曉鯉主持的“環評報告”，提出了引江濟漢、興隆工程等四大工程。興隆水利樞紐主要通過蓄水調節漢江下游水勢，引江濟漢則以長江水補償漢江。
“90年代南水北調規劃時，并不認為會對漢江中下游造成嚴重影響，只給了湖北兩三千萬元搞環境。”沈曉鯉說，在2002年國務院批復總體規劃時，將四大工程納入，但只提及東線治污總投資240億元，并未明確漢江中下游治理工程的投資規模。
但在21303年底中線開工，特別是丹江口大壩加高工程啟動后，湖北各地方政府對于環境治理及補償的呼聲高了起來，并且比照三峽工程。
2006年中旬，湖北省上報了上述“環評報告”，同年年底，中線一期工程通過國家層面的環境評估。此時開工已過3年，多項控制性工程已啟動，“我們提出的規劃，只能是如何治理和補償，盡量減少影響。”沈曉鯉說。
2005年，興隆水利樞紐的前期準備工作都已完成，并上報待批，地方官員甚至希望當年開工、當年實現截流。該工程計劃工期4.5年。但隨后中央要求中線有關工程在可研總報告全部審批后再開工，興隆工程因此暫停。
據湖北地方媒體報道，該省有關部門為爭取工程盡快開工，多次赴京匯報。
2008年底可研總報告獲批，興隆水利樞紐如愿列入2009年開工名單，并增加發電功能，因此增加的投資全部由國家承擔。這使項目總投資邁過了30億元門檻。沈曉鯉說，可研總報告中，四大工程投資逾84億元，2002年的計劃是70億元。
他還說，湖北省正在對引江濟漢中加入航運功能進行論證和評估，目前計劃投資已超過50億元。
在項目開工報道中，湖北媒體還提到，“國調辦…‘按照‘特事特辦、急事急辦’的原則，從起草批準興隆工程初步設計的文件，審批速度之快，史無前例!”
正式挑戰移民難題
對于外界關注的移民征地問題，主持中線工程移民規劃的長江勘測規劃設計研究院副總工程師尹忠武告訴《望東方周刊》，今年將全面展開。目前確定中線一期工程移民超過40萬，其中30多萬人為丹江口水庫移民，其他為總干渠移民。
其中，總干渠征地范圍呈帶狀分布，不像庫區那樣整村、整組遷移，移民相對分散，一般可在本村組內就近安置。這部分移民已啟動。
而難度最大的，是以丹江口庫區移民為主的約30萬外遷移民，他們將被遷往50多個外地區縣和農場。
2007年，丹江口庫區曾啟動了2萬人的移民試點，尹忠武估計這部分人將在今年9月之前住進新家。目前移民實施規劃正在制訂中，“這將是規劃程序的最后―步，完成后就可以進行實際移民了。”
尹忠武介紹說，2005年可研總報告完成時，估算移民投資約450億元。
在2006年9月1日，國家正式施行新修訂的《大中型水利水電工程建設征地補償和移民安置條例》，據此，耕地土地補償費和安置補助費之和為該耕地被征收前三年平均年產值的16倍，并可進一步提高標準。南水北調是第一個采用16倍標準的大型水利工程。
對可研工作的重視程度、投入的人力、精力明顯不如初設工作。設計人員在初步階段往往只做工程大致輪廓設計，簡單認為可研只是審批項目、定下投資金額，到初設可以再仔細研究設計方案，因此，這樣的可研估算往往漏項、缺項嚴重，經常存在初設和可研的方案不一致的情況，導致工程造價得不到有效控制。一個工程到初設階段才發現可研階段的設計方案已經不適用于工程實際情況，導致初設設計方案與可研相比改動很大，容易出現初設概算超估算的情況。
1.2可研工作的開展深度不夠
可行性研究報告的編制深度不夠，內容存在模板化、格式化，與實際情況脫節現象，關于電力工程建設的必要性和技術方案的可行性等沒有進行詳細說明，無法體現出可研報告的重要性。圖紙也存在套圖現象，不符合工程的實際情況。
1.3對可研估算重視程度不夠
投資估算是一個項目投資決策階段的主要造價文件，也是項目建議書和可行性研究報告的組成部分，投資估算對于項目的決策及成敗十分重要。但是在電力工程設計與建設過程中，一直存在“重設計、輕經濟”的現象。工程相關人員普遍重視技術方案，認為投資估算只是在申請可研項目時的成本大致計算，即估算就是投資審批下來多少錢，只關心金額總數，不關心估算中的細節問題。
2電力工程可行性研究階段造價的完善方法
2.1盡量將可研設計達到初設的設計深度
第一，在可行性研究階段，不僅要充分考慮到工程從籌建到竣工驗收所投入的全部建設成本，還要考慮電力工程在使用過程中將會發生的各種能耗成本、維護成本和管理成本等費用。可研報告必須達到初步設計的深度和細度，要做好財務和經濟評價，進行多方案比選，擇最優方案進行投資估算，為工程建設總體目標、工程造價控制和全過程壽命周期成本控制目標的實現打下堅實的基礎。工程項目中的建設標準的確定、建設地點的選擇、工藝的評選、設備選用等，直接關系到工程造價的高低，應詳細在可研報告中寫明。另外，參加工程可行性研究的成員除了工程技術人員以外，還應增加建設、施工、設計、造價管理、財會人員等，有利于設計方案的經濟、技術等因素的全面考慮。第二，完善可研報告和圖紙，加大對前期可研階段的投入。第三，可研設計應根據地區發展的實際情況進行，避免可研項目審批3年內不建設需要重新進行可研評審，造成可研項目的人力、物力資源浪費。如果科研項目審批3年內地區發展較快，進入初設階段時，征地站址需更改，線路路徑需更改，可能增加架空線路長度，導致征地費用和線路費用增加。
2.2使用價值工程進行可研方案比選
一項好的可行性研究應通過多方案的投資估算及技術經濟評價比較，得出最佳設計方案。最佳的可研方案不僅要求技術上具有可行性，也要求經濟上具有合理性。價值工程，又稱為價值分析，著重對產品進行功能分析，使之以最低的總成本，可靠地實現產品的必要的功能，是提高產品價值的一套科學的技術經濟分析方法。它以提高價值目標和建設單位要求為重點，以功能分析為核心，技術分析與經濟分析相結合，以研究對象的最低壽命周期成本效益為目的。因此，應用價值工程對電力工程進行設計方案優化，可以使有限的造價指標發揮出最大的效用。
2.3增加方案中通用設計的使用
在工程中應用典型設計，可節省投資2%～5%。國家電網公司的通用設計方案，方案較成熟，采用新技術較多，經過一定程序批準，可供設計單位重復使用，是具有典型代表性的通用工程設計。這些通用設計方案來源于電力工程建設實踐經驗和科研成果，是已被實踐證明了的優秀設計，因此采用通用設計一般都能使工程造價降低。在設計中推廣典型設計就能節約設計費用，縮短設計周期，是可研和設計階段有效控制和降低工程造價的主要方法，所以應在設計方案中盡量增加通用設計方案，以降低投資估算。
2.4加強設計人員與工程造價人員的溝通和聯系
一直以來，在電力工程設計領域，工程設計和造價控制工作普遍聯系不夠緊密。工程相關人員普遍認為電力工程設計是設計人員的責任，工程造價是概預算人員的工作。在實際工作中，通常都是設計人員根據前期設計要求進行現場勘察，優選方案進行設計。設計人員在不同的設計階段向工程造價人員提供不同的編制條件，以編制相應的工程估算或概算。一般情況下，只向工程造價人員提供工程的材料表，即使提供工程概況、現場情況、設計方案也沒有做較多說明。在這種情況下，概預算編制人員無法將各種影響因素考慮全面，更無法進行電力工程造價總投資的控制，只是被動地接受設計人員提供的材料表，一切以設計人員為主導，如果材料表出現了問題，并且在評審中沒有被發現，將導致初設階段投資總額出現偏差。
2.5使設備購置費等費用更符合實際
電力工程造價的編制，主要由建筑安裝工程費、設備購置費、其他費用、基本預備費和建設期貸款利息組成。
【關鍵詞】
火電項目；前期工作；門徑
火電建設項目前期工作程序復雜，涉及的單位、部門多，工作周期漫長。項目前期階段人員多為臨時調配，缺少專業人員，臨時抱佛腳，摸著石頭過河，效率低下，造成人力物力的浪費。因此，有必要理清前期工作的程序和思路，找出工作的重點和難點，有針對性的開展工作，不打無準備之仗，做到基礎扎實，事半功倍。
1 火電項目前期工作流程
火電建設項目前期工作是指從火電建設項目規劃選址工作開始，到項目批復開工之間的全部組織、實施和管理工作。
具體工作流程：
1）項目規劃選址
火電建設項目前期的資料收集和分析研究工作，編制項目選點調研報告；與地方政府的初步溝通，取得其對上級主管部門的認可和項目的支持。
2）可行性階段工作
火電建設項目的技術經濟可行性研究論證工作，具體為電源建設項目的選址報告——初步可行性研究報告——初可審查——可研報告 ——可研審查——可研收口——項目申報報告上報——國家核準——初步設計。
3） 可批性階段工作
省市縣三級政府支持（列入城建、供熱、電力等規劃）——進入省市重點項目盤子——省發改委逐級上報項目——國家能源局攻堅（電力司—能源局）——拿到能源局路條——國家核準申請——各部委審批——項目核準——進入工程準備階段。
2 火電項目前期涉及單位部門
政府、行業審批機關：國家發改委能源局（各省級發改委能源處）：國家火電行業戰略、規劃、政策、標準、監督，項目審批。
國家環保部、國土資源部、水利部、交通部、鐵道部、國家海洋漁業局、國家（南方）電網公司。
省、市、縣政府相應主管部門，國家安全生產監督管理局、衛生部門、軍事部門等。
設計、咨詢、審查單位：主體設計單位、各附屬設計咨詢單位、各級評審機構、環境工程評估中心、水利部水土保持監測中心、中國國際工程咨詢公司、電力規劃設計總院、交通部規劃設計院、鐵道部鑒定中心。
商業銀行貸款意向、供煤協議、脫硫脫銷劑、綜合利用、投資協議等。
公司內部：集團公司、產業公司、區域、省級分（子）公司、前期工作機構。
3 火電項目初可研階段的主要內容
1）已批準的中長期電力發展規劃及政府主管部門、電網公司或項目單位的委托是編制初可研報告的依據。
2）經審查后的初可研報告是編制近期電力發展規劃和項目可行性研究報告的基礎。
3） 初可研報告應由具有管理權限的政府主管部門、經授權的電網公司或經國家主管部門認可的咨詢機構組織審查，也可由上述單位聯合組織審查。
4）附件級別：取得地（市、盟）級主管部門的文件，縣級以下主管部門授權有限，只能作為附件形成的基礎。
5）初可研報告應滿足以下要求：
① 論證建廠的必要性。
② 進行踏勘調研、收集資料，有必要時進行少量的勘測和試驗工作，對可能造成廠址顛覆性因素進行論證，初步落實建廠的外部條件。
③ 新建工程應對多個廠址方案進行技經比較，擇優推薦出二個或以上可能建廠的廠址方案作為開展可行性研究的廠址方案。
④ 提出電廠規劃容量、分期建設規模及機組選型的建議。
⑤ 提出初步投資估算、經濟效益與風險分析。
⑥ 初可研報告并應有附件和附圖，專題報告必要的附圖。
4 火電項目可研階段的主要內容
1） 發電廠新建、擴建或改建工程均應進行可行性研究。
2）發電廠項目建設應貫徹建設資源節約型、環境友好型社會的國策，在可行性研究階段應積極采用可靠的先進技術，積極推薦采用高效、節能、節地、節水、節材、降耗和環保的方案。
3） 可研報告的編制應以近期電力系統發展規劃為依據，以審定的初步可行性研究報告為基礎。
4） 可研報告須經國家主管部門認可的咨詢機構進行審查。審查后的可研報告是上報項目核準申請報告的依據之一。
5） 可研報告應滿足以下要求：
① 論證建廠的必要性和可行性。
② 新建工程應有2個及以上的廠址，并對擬建廠址進行同等深度的全面技術經濟比較，提出推薦意見。
③進行必要的調查、收資、勘測和試驗工作。
④ 落實環境保護、水土保持、土地利用及拆遷補償原則、范圍和標準、接入系統、熱負荷、燃料、水源、交通運輸（含鐵路專用線、碼頭及運煤專用公路等）、貯灰渣場、區域穩定及巖土工程、脫硫吸收劑與脫硝還原劑來源及其副產品處置等建廠外部條件，并應進行必要的方案比較。
⑤ 對推薦廠址的總體規劃、廠區總平面規劃以及各工藝系統提出工程設想，以滿足投資估算和財務評價的要求。
⑥ 項目投資估算應能滿足控制概算的要求，并對造價進行詳細分析。
⑦ 財務評價所需的原始資料應切合實際，以此確定相應上網參考電價估算值。
⑧ 應說明合理利用資源情況。進行節能分析、風險分析及經濟與社會影響分析。
⑨ 應委托編制接入系統、環境影響、水土保持、鐵路專用線（或碼頭）、工程測量、水文（氣象）勘測、巖土工程、水資源論證、地震安全性評價、地質災害危險性評估等相關部分的專題報告，并按程序報送有關主管部門進行審查，取得相應審查意見。
5 火電項目前期工作的特點、重點和難點
1）對外部條件依賴性高：
① 電力市場：持續增長是基礎。
② 水資源：電廠需要大量補給水、冷卻水。
③ 燃料運輸：可靠的運輸通道，長期占用、大件運輸比較困難。
④ 煤炭：大量、煤種固定、保障供應。
⑤ 環境、生態：本底條件好，環保措施環境承載力、生態、水源、大氣、固廢、總量，規劃環評火電是二氧化碳主要排放源，將受到越來越嚴格的限制。
2）電力項目周期長：方案論證對項目今后運營效益有根本性影響。
3）與外界聯系廣：涉及行業、部門多，專業性強。
綜上所述，要做好火電建設項目前期工作，應該解決好以下幾個問題：一是領導一定要高度重視，二是前期工作人員的配備要挑選精兵強將，三是基礎工作要扎實。同時要加強培訓，提高從業人員的自身素質和業務水平。總之，要全心全意，全力以赴投入其中，才能保證把前期工作做實、做好。
【參考文獻】
[1]楊永軍.電力項目前期工作主要內容.華能集團內部交流資料
2項目業主前期勘測設計管理模式
2．1業主直接管理模式項目業主組建工程設計管理機構負責工程設計管理，并可聘請專家或咨詢公司協助其進行設計管理。直接管理模式的特點是:項目業主有很強的專業技術力量和較高的設計管理水平，具有設計評審經驗和判斷能力;項目業主可聘請專家或咨詢公司協助進行設計管理，專家或咨詢公司不承擔設計管理職能，由項目業主與設計單位訂立工程設計合同，咨詢公司和設計單位沒有合同關系;項目業主組建工程設計管理機構，有利于對工程的三性目標和風險進行控制，但對設計介入過深，易造成設計方案反復變更，不易發揮設計單位系統分析和綜合比選的作用。2．2管理模式項目業主聘請專業咨詢公司代其進行設計管理工作，由建設項目業主和設計單位訂立設計合同，專業咨詢公司和設計單位沒有合同關系，但建設項目業主應將委托專業咨詢公司設計管理的具體內容和要求及職能書面告知設計單位。對專業咨詢公司的工程設計管理水平、能力和資質有嚴格的要求，專業咨詢公司對工程設計單位必須具有獨立性。專業咨詢公司長期從事工程咨詢服務工作，經驗比較豐富，代替項目業主進行設計管理有利于保證質量、進度和節約投資。2．3委托管理模式項目業主委托項目(工程)管理公司進行管理，該公司對項目進行集成化管理，承擔受委托管理范圍的責任，但不是決策機構，重大方案仍由建設項目業主決策。與模式不同，項目業主和設計單位沒有合同關系，由項目(工程)管理公司獨立負責組織完成工程設計或通過設計招標選擇設計單位承擔工程設計，項目業主有關工程設計意見和要求須通過項目(工程)管理公司才能得以實現。不要求項目業主具有設計管理能力和專業技術力量，項目(工程)管理公司全權負責設計委托和設計管理工作。
3新形勢對前期勘測設計的要求
3．1有關部委管理日趨嚴格國家有關部門及地方各級政府越來越重視水電工程勘測設計及管理工作。2011年以來，國家發改委、能源局、環保部等多部委，陸續出臺了多份文件，要求加強水電建設及勘測設計工作。2011年5月，國家能源局發文要求加強水電建設管理，著重強調加強水電工程前期設計工作、高度重視水電工程建設質量、認真做好移民安置工作，其中重點明確了主體設計單位要全面負責移民安置規劃設計及移民工程勘測設計工作。2011年10月，國家發改委、環境保護部印發了《河流水電規劃報告及規劃環境影響報告書審查暫行辦法》，對水電規劃及規劃環評有關工作進行了明確規定，規劃環評批文是規劃審批的重要依據。2011年11月，國家能源局出臺了《水電工程勘察設計管理辦法》，對勘測設計單位的資質、合同，技術要求，設計審查，現場服務，設計變更與回訪等方面作了詳細規定，再次強調移民安置規劃設計文件應達到樞紐工程同等設計深度。2012年8月，國家能源局了《重大固定資產投資項目社會穩定風險評估暫行辦法》，要求將社會穩定風險評估報告及審查意見作為可研審查和項目核準的重要內容。同月，國家能源局發文要求嚴格設計審查管理，預可研、可研、移民安置等重要報告均由國家能源局委托水電水利規劃設計總院進行審查。3．2設計成果報審程序更為繁瑣以四川水電項目為例，四川省均要求實物指標調查細則和工作方案、“封庫令”、移民安置規劃大綱報告、預可研報告、可研報告、項目申請報告等重要階段性成果從縣、市(州)逐級上報到省，由此使得管理鏈條進一步延長。同時，水利部長江水利委員會也要求規劃符合性論證報告從縣、市(州)、省逐級報送到長江水利委員會，水資源論證報告需要由四川省水利廳初審通過后才能向長江水利委員會報送。此外，國家電網公司對接入系統報告的報批程序更加復雜，接入系統報告需先經四川省電力公司初審，再由電力規劃設計總院組織專家評審，評審通過后由中國國電集團公司向國家電網公司轉報，國家電網公司審定后才能最終確定接入系統方案。因此，有關方面進一步嚴格了設計成果報送程序，這對設計質量和進度有了更高的要求。3．3業主對經濟效益和工程質量要求更高隨著我國水電開發的深入推進，經濟指標較好的水電工程已基本開發完畢，目前正在開展前期工作的水電項目經濟指標總體較差。以大渡河為例，大渡河梯級電站的平均動態投資已超過13000元/kW，平均每度電動態投資已超過3．0元，平均上網電價已超過0．45元/kW·h;個別項目動態投資甚至超過20000元/kW，每度電動態投資超過4．00元，上網電價超過0．6元/k·Wh。從目前的前期勘測設計工作情況來看，盡管各設計院投資控制的意識有所加強，但是效果仍不甚理想，工程投資“事前控制”的理念無法落實到位，很多水電工程出現“三超”現象，即竣工決算投資超過可研概算投資、可研概算投資超過預可研估算投資。在前期勘測設計工作中，迫切需要高度重視設計優化和投資控制，切實優化電站經濟指標，以增強電站投產發電后的市場競爭力。此外，從進一步提升勘測設計質量、優化投資控制的角度出發，需要項目業主采取新的管理措施加深前期勘測設計工作，以打破設計、咨詢、施工的壟斷對水電工程建設的不利影響。
4前期勘測設計工作存在的問題
4．1設計周期明顯縮短隨著水電開發的深入推進，預可研、可研設計工作周期明顯縮短，其原因主要是勘測設計技術的提高和項目業主加快開發的迫切要求。很多水電項目只要在規劃階段認識準確，項目業主就加大資金投入，設計院加大資源投入，一味追求設計進度，而不夠重視設計質量。2000年至今，水電開發經過十多年的“大干快上”以后，質量與進度不協調、不匹配帶來的一系列問題逐漸暴露，如投資失控、設計質量不高、安全風險增加等。4．2設計體制不夠完善首先，設計規范和標準不夠配套。近年來，國家越來越重視水電工程設計規范和標準的完善工作，但在現行規范中還存在不夠配套和深度要求不同步的地方，如移民設計規范不統一，環保設計還僅僅是典型設計，水情測報、地震監測方案設計還停留在規劃設計深度等。其次，勘測設計收費標準不合理。現行水電工程勘察設計收費標準與工程概算成正比關系，工程概算越高，設計費也越多，這顯然不利于設計單位主動進行技術創新和設計優化以節約投資。最后，設計方案評價體系不健全。現行制度下，設計方案只要滿足規程、規范要求就能保證通過審查，只要實施后不出質量和安全問題，設計方案的好壞、造價的高低不會對設計單位產生實質性的影響。但該設計方案是否優秀，缺乏獨立的第三方評判，特別是缺乏設計監理的制度支持，使得設計方案最終仍取決于設計單位，而項目業主處于被動地位。4．3設計程序不盡合理在現行水電工程前期工作制度框架下，樞紐工程、征地移民、環保水保等方面的設計工作往往無法協調一致，這主要是因為勘測設計程序不盡合理。在可研階段，征地移民工作是完成可研工作的關鍵之一，項目業主為了盡快啟動征地移民工作，需要盡早獲得“封庫令”，而下達“封庫令”的前置條件是正常蓄水位選擇和施工總布置規劃兩個專題報告的完成，而這兩個專題報告是樞紐工程設計的主要內容。也就是說，在“封庫令”辦理之前，電站樞紐工程設計需要完成大部分工作。因此，水電工程“封庫令”下達前主要偏重樞紐設計，“封庫令”下達后主要偏重移民安置規劃設計，從而造成“封庫令”下達前后兩個階段的工作時間都很緊張，這就使得“封庫令”下達前沒時間進行樞紐工程的設計優化、“封庫令”下達后沒時間進行移民安置方案的優化。同時，“封庫令”、接入系統、水資源論證、取水許可等批文具有時效性，若不在文件失效前完成可研工作和核準工作，就需要再次花大力氣辦理有關批文。因此，不盡合理的勘測設計程序使得樞紐工程和移民工程的設計工作沒有合理搭接，設計時間相當緊張，需要國家統一規范管理。4．4項目業主難以主導設計目前，由于大部分項目業主缺乏專業的設計管理人員，項目業主的設計管理主要體現在對設計進度和設計成果的評審等方面，設計管理比較粗放，管理專業水平不高，工程經驗不足，對設計的質疑不多，且缺乏對設計單位的有力約束，片面強調進度，欠缺有效控制質量、造價的措施。同時受設計管理體制的限制，項目業主難以真正主導設計。4．5咨詢審查無法嚴格把關從設計咨詢方面來看，目前金沙江、雅礱江、瀾滄江、大渡河等大型流域水電項目均在實施全過程咨詢。由于近年來水電開發強度很大，咨詢單位的任務也非常飽滿，高水平的專家難以集中到一個項目的設計咨詢中，同時專家會前閱研資料少，會議時間短，難以提出建設性意見和建議，這使得設計咨詢沒有發揮它真正的作用。從設計審查方面講，目前，25萬kW以上的水電項目及主要河流上的水電項目均由水電水利規劃設計總院進行技術審查，與設計咨詢的情況相同，設計審查任務也很重，審查專家研究設計方案的時間不足，雖然能把握住水電工程的主要問題，但對具體設計方案、工程量、單價等無法嚴格把關。
Abstract: The project proposal of the construction project books, feasibility study report and the application report is the project of project approval, an important basis for leadership decision-making, the quality related to the quality of the whole project and the completion of the commissioning of the economic and social benefits, how to prepare construction projectsindispensable importance in the application report on the project. Requirements from the concept, role of project application report, prepared, and aspects of the project application report and feasibility study report What are the differences and links to how to prepare a good construction project application report.
Key Words: project application report, the role of the preparation of requirements, feasibility studies, reports, distinction, contact
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建設項目的項目建議書、可行性研究報告及申請報告是項目審批立項、領導決策的重要依據，其質量關系到整個工程的質量和建成投產后的經濟社會效益。編寫項目申請報告時，應根據政府公共管理的要求，對擬建項目從規劃布局、資源利用、征地移民、生態環境、經濟和社會影響等方面進行綜合論證，為有關部門對企業投資項目進行核準提供依據。
1關于項目申請的報告
1.1概念
項目申請報告是企業投資建設項目應報政府核準時，為獲得項目核準機關對擬建項目的行政許可，按核準要求報送的項目論證報告。
2004年國務院下發的《關于投資體制改革的決定》，其重要舉措之一是改企業投資項目的審批制為核準制和備案制。今后對企業不使用政府投資資金的建設項目，一律不再實行審批制，而只有“項目申請報告”一個環節，報投資主管部門核準或備案。同年，為了規范政府對企業投資項目的核準工作，國家發展改革委制定了《企業投資項目核準暫行辦法》，并予以施行。
項目申請報告是企業投資建設項目應報政府核準時，為獲得項目核準機關對擬建項目的行政許可，按核準要求報送的項目論證報告。為進一步完善企業投資項目核準制，指導企業做好項目申請報告的編寫工作，規范項目核準機關對企業投資項目的核準行為，2007年8月國家發展改革委了《項目申請報告通用文本》和《關于〈項目申請報告通用文本〉的說明》，對項目申請報告編寫內容及深度提出了一般要求和詳細解釋。
1.2主要內容
項目申請報告，是企業投資建設應報政府核準的項目時，為獲得項目核準機關對擬建項目的行政許可，按核準要求報送的項目論證報告。建設項目申請報告應重點闡述項目的外部性、公共性等事項，包括維護經濟安全、合理開發利用資源、保護生態環境、優化重大布局、保障公眾利益、防止出現壟斷等內容。編寫項目申請報告時，應根據政府公共管理的要求，對擬建項目從規劃布局、資源利用、征地移民、生態環境、經濟和社會影響等方面進行綜合論證，為有關部門對企業投資項目進行核準提供依據。至于建設項目的市場前景、經濟效益、資金來源、產品技術方案等內容，不必在項目申請報告中進行詳細分析和論證。
項目申請報告的具體格式如下：
第一章 申報單位及項目概括
第二章 發展規劃、產業政策和行業準入分析
第三章 資源開發及綜合利用分析
第四章 節能方案分析
第五章 建設用地、征地拆遷及移民安置分析
第六章 環境和生態影響分析
第七章 經濟影響分析
第八章 社會影響分析
1.3項目申請書的作用
1.3.1申請者通過申請書向有關主管部門陳述申請研究理由和需求事項，以此獲得評審通過及取得支持；
1.3.2申請者在完成項目研究的過程中，作為有關主管部門指導檢查、督促和鑒定工作的基本依據之一；
1.3.3申請者在開展研究的每個階段，作為布置和完成各個環節的任務書。
2建設項目申請報告編制要求
2.1內容真實：建設項目申請報告涉及的內容以及反映情況的數據，必須絕對真實可靠，不允許有任何偏差及失誤。其中所運用的資料、數據，都要經過反復核實，以確保內容的真實性。
2.2預測準確：建設項目申請報告是項目建設投資決策前的活動，具有預測性及前瞻性。它是在事件沒有發生之前的研究，也是對事務未來發展的情況、可能遇到的問題和結果的估計。因此，必須進行深入的調查研究，充分的占有資料，運用切合實際的預測方法，科學的預測未來前景，有效的進行項目的建設，減少不必要的浪費。
2.3論證嚴密：論證性是項目申請報告的一個顯著特點。要使其有論證性，必須做到運用系統的分析方法，圍繞影響項目的各種因素進行全面、系統的分析，包括宏觀分析和微觀分析兩方面，這樣就能更嚴謹論證項目的建設可行性。
3建設項目可行性研究報告與項目申請報告的區別主要體現
2004年，國務院投資體制改革以后，向發改委申報項目，要求提供項目可行性研究報告或項目申請報告，這兩者在編制深度上是基本一致的，在格式和內容上是有區別的，一般，只有政府性資金建設的項目審批時才提交可行性研究報告，企業投資項目核準或備案時提交項目申請報告。這兩者區別主要體現在以下五個方面：
一是目的不同。可行性研究報告的目的是要論證企業投資項目的可行性，包括市場前景可行性、技術方案可行性、財務可行性、融資方案可行性等，也包括對是否滿足國家產業準入條件、環保法規要求等方面的論述；項目申請報告不是對企業項目從自身角度是否可行所進行的研究，而是在企業認為從企業自身發展的角度看項目已經可行的情況下，回答政府關注的涉及公共利益的有關問題，目的是為了獲得政府投資管理部門的行政許可。
二是角度不同。企業投資項目可行性研究報告是從企業角度進行研究，因此側重于從企業內部的角度進行技術經濟論證。項目申請報告是從公共利益的代言人―――政府的角度進行論證，因此側重于從宏觀的角度、外部性的角度進行經濟、社會、資源、環境等綜合論證。
三是內容不同。企業投資項目可行性研究報告主要對市場預測、廠址選擇、工程技術方案、設備選型、投資估算、財務分析、企業投資風險分析，以及是否符合國家有關政策法規要求等進行研究論證，回答企業所關心的各類問題。項目申請報告是對維護國家經濟和安全、合理開發利用資源、保護生態環境、優化重大項目布局、保障公共利益、防止壟斷等方面進行論證，回答政府所關心的問題。
四是時序不同。可行性研究報告與項目申請報告是兩個不同性質的文件，項目申請報告不是在可行性研究報告基礎上的簡單補充。對于一個理性的企業投資主體，在進行項目投資決策之前，應首先從企業自身角度進行詳細的可行性研究。項目獲得企業內部決策機構―――董事會同意后，應在此基礎上編寫項目申請報告，申請政府部門的行政許可。因此，就研究的邏輯順序而言，可行性研究報告的編寫應先于項目申請報告。
五是法律效力不同。可行性研究報告用于企業內部的投資決策，對企業內部股東及董事會負責，遵循企業內部管理規定及法人治理結構的約束。項目申請報告的編寫和報送具有政府行政的強制約束，是企業必須履行的社會義務，受國家有關法律法規的制約，如行政許可法及國家行政主管部門有關項目投資管理約定的約束。
建設項目申請報告和可研報告有根本的區別，但也存在必然的聯系，主要表現在兩方面：
一是可研報告或可行性研究是編制項目申請報告的基礎。
企業投資建設項目工程，政府僅核準項目申請報告，但這不等于可以不編制可研報告。項目申請報告不是可研報告的替代物，可研報告或可行性研究是編制項目申請報告的基礎。
對于一個理性的投資主體，在進行規模和投入都很大的投資決策之前，應該首先進行可行性研究，以論證項目在技術、經濟上是否可行，是否符合企業整體發展戰略規劃的要求，是否能夠滿足投資回報的要求，只有在可研論證的基礎上，才能確定相對準確建筑工程資料和進度、建設內容。
二是項目申請報告可以看成是可研報告基礎上的提升和拓展。
