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篇1

金融業(yè)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理必須是貫穿金融業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的主線，處于金融業(yè)重要位置的商業(yè)銀行更應(yīng)是如此。如今，隨著社會(huì)進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)發(fā)展，商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)務(wù)種類不斷增多，其日常經(jīng)營(yíng)在包括信用、市場(chǎng)、操作、流動(dòng)性、國(guó)家、聲譽(yù)、法律以及戰(zhàn)略等方面面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，近20年來(lái)金融市場(chǎng)危機(jī)頻發(fā)，例如：1995年英國(guó)歷史悠久的巴林銀行因經(jīng)營(yíng)失誤倒閉;1997年爆發(fā)東南亞金融危機(jī);2007年美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)全球性金融危機(jī)。因此，商業(yè)銀行決策者十分重視防范風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控合規(guī)在當(dāng)前銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的作用，并視為第一核心競(jìng)爭(zhēng)力。

一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義

根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2007年第6號(hào)）公布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，商業(yè)銀行內(nèi)部控制是指為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，商業(yè)銀行通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制，其外延包括內(nèi)部控制的目標(biāo)、范疇及原則。

內(nèi)部控制有四大目標(biāo)：（一）確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;（二）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn);（三）確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性;（四）確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。

內(nèi)部控制的范疇既包括顯形的各種規(guī)章制度，又包括看不見(jiàn)的銀行內(nèi)控文化和內(nèi)控理念。

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則，具體體現(xiàn)在：（一）商業(yè)銀行的任何業(yè)務(wù)過(guò)程、操作環(huán)節(jié)、所有部門及崗位均要存在內(nèi)部控制，各項(xiàng)決策或操作也應(yīng)有案可查;（二）防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)是內(nèi)部控制的出發(fā)點(diǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理，特別是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開(kāi)辦新的業(yè)務(wù)，都以“內(nèi)控優(yōu)先”為要求;（三）內(nèi)部控制要有高度的權(quán)威性，任何人都要受到內(nèi)部控制的約束，同時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)反饋和糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題;（四）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門與內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門應(yīng)相互獨(dú)立，內(nèi)部控制監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門有直接向管理高層匯報(bào)的渠道。

二、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設(shè)的現(xiàn)狀和不足

自《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》施行以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設(shè)從零開(kāi)始、從無(wú)到有，取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。各家商業(yè)銀行都依照《指引》，成立獨(dú)立內(nèi)控部門，制定相關(guān)內(nèi)部稽核檢查制度，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才隊(duì)伍，加快完善自身內(nèi)控體系。例如，中國(guó)工商銀行結(jié)合多年在內(nèi)控管理實(shí)踐的積累經(jīng)驗(yàn)，在新形勢(shì)下以COSO內(nèi)部控制整體框架為基礎(chǔ)，構(gòu)建起由內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、業(yè)務(wù)規(guī)章制度與措施、合規(guī)性監(jiān)督檢查、獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)和信息溝通交流六個(gè)基本要素組成的內(nèi)部控制體系。行政管理方面，工行在總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行三個(gè)層次都設(shè)立了內(nèi)控管理委員會(huì)和內(nèi)控合規(guī)部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌部署和承擔(dān)具體內(nèi)控、合規(guī)管理工作。制度建設(shè)方面，工行在各層級(jí)工作單位推廣應(yīng)用《業(yè)務(wù)操作指南》，周期性組織各部門員工培訓(xùn)學(xué)習(xí)《員工行為規(guī)范》，對(duì)個(gè)金、對(duì)公業(yè)務(wù)流程進(jìn)行優(yōu)化改造;資源投入方面，工行花費(fèi)巨大人力、物力、財(cái)力，搭建創(chuàng)新性內(nèi)控評(píng)價(jià)信息平臺(tái)，加大資金投入開(kāi)發(fā)覆蓋全業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息系統(tǒng)，實(shí)施數(shù)據(jù)治理工程，提高信息披露質(zhì)量。其他商業(yè)銀行也針對(duì)自身實(shí)際情況各自開(kāi)展內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。

然而，當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控體制建設(shè)的也存在很多問(wèn)題，主要包括：（一）內(nèi)控制度體系還需繼續(xù)完善。因銀行業(yè)內(nèi)控制度體系建設(shè)尚處在起步階段，存在不同經(jīng)營(yíng)層級(jí)制度銜接不充分，導(dǎo)致控制不到位或控制重復(fù);（二）內(nèi)控制度在實(shí)際監(jiān)督中牽制不足。多數(shù)銀行內(nèi)部監(jiān)督力量無(wú)法達(dá)到應(yīng)占比重，內(nèi)控人員素質(zhì)與內(nèi)控合規(guī)職能的高標(biāo)準(zhǔn)相背離;（三）內(nèi)控合規(guī)文化氛圍還不夠濃厚。一些分行“合規(guī)”讓位于“發(fā)展”現(xiàn)象仍然存在，一些人特別是基層網(wǎng)點(diǎn)工作人員“重業(yè)績(jī)、輕內(nèi)控”的思想比較嚴(yán)重。

三、構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響

內(nèi)控合規(guī)文化是商業(yè)銀行核心價(jià)值觀的有機(jī)組成部分，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的靈魂。針對(duì)自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展特點(diǎn)，建立一整套有特色的內(nèi)控合規(guī)文化，是充實(shí)商業(yè)銀行企業(yè)文化的重中之重。那么，構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展有著怎樣的影響呢？具體來(lái)說(shuō)：

構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于防范操作風(fēng)險(xiǎn)?！胺彩骂A(yù)則立，不預(yù)則廢?！便y行大部分業(yè)務(wù)操作復(fù)雜、流程繁瑣、涉及大批資金往來(lái)，若員工內(nèi)控合規(guī)意識(shí)觀念不強(qiáng)，在一味追求效率的情況下卻忽視了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，這將給客戶和銀行自身帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)利益損失。通過(guò)構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化，向員工灌輸“控制風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)操作”的工作思想，提醒員工在工作崗位上可能會(huì)存在的漏洞和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，可以引導(dǎo)員工在日常工作中規(guī)范操作，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于提高內(nèi)控管理水平。由于大多數(shù)商業(yè)銀行的內(nèi)控合規(guī)團(tuán)隊(duì)多為審計(jì)序列改編而組建，而不是吸收專攻內(nèi)控合規(guī)的新鮮血液，組成人員在內(nèi)控合規(guī)工作領(lǐng)域還不能稱得上是“高素質(zhì)、高起點(diǎn)、業(yè)務(wù)精通”。加大構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化力度，對(duì)員工不斷地進(jìn)行培訓(xùn)和專業(yè)培養(yǎng)，不僅可以增強(qiáng)前臺(tái)業(yè)務(wù)人員的內(nèi)控合規(guī)意識(shí)，更為重要的是提高了內(nèi)控合規(guī)系統(tǒng)人員的整體素質(zhì)，使之能更好地勝任內(nèi)控合規(guī)管理工作。同時(shí)，構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化，可以增強(qiáng)全行上下對(duì)內(nèi)部控制的重視程度，為內(nèi)控體制全局建設(shè)提供思想指導(dǎo)，促進(jìn)整個(gè)商業(yè)銀行內(nèi)控管理水平的提高。

構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化有利于增強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力。歸根結(jié)底，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展與所有工商企業(yè)一樣，是以盈利為目的，獲取最大收益為目標(biāo)。增強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新能力是構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。構(gòu)建特色內(nèi)控合規(guī)文化，可以使商業(yè)銀行在進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新的過(guò)程中堅(jiān)持以“內(nèi)控優(yōu)先”為基本原則，建立相應(yīng)創(chuàng)新型內(nèi)控合規(guī)管理制度，全面評(píng)估新技能、新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新服務(wù)存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，讓員工熟悉和了解當(dāng)中的規(guī)范操作流程和風(fēng)險(xiǎn)控制精髓，為商業(yè)銀行全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。

四、加快特色內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)的具體措施

（一）統(tǒng)攬全局、總體規(guī)劃，加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)文化頂層設(shè)計(jì)

建設(shè)特色內(nèi)控合規(guī)文化，是商業(yè)銀行形成內(nèi)部控制完整體系的關(guān)鍵。因此，做好特色內(nèi)控合規(guī)文化頂層設(shè)計(jì)，有計(jì)劃、有戰(zhàn)略、有步驟地構(gòu)建適用于各個(gè)專業(yè)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種人群的內(nèi)控合規(guī)核心價(jià)值文化，是關(guān)系到商業(yè)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的一項(xiàng)系統(tǒng)工程。首先，商業(yè)銀行總行級(jí)別企業(yè)文化部門應(yīng)該結(jié)合實(shí)際，總結(jié)各分行、支行內(nèi)控合規(guī)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，制定出通行于全行的內(nèi)控合規(guī)文化，并納入自身企業(yè)文化范疇;其次，各分行、支行都要成立專門負(fù)責(zé)部門，具體進(jìn)行內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣事宜;再次，搭建“總行-分行”、“分行-支行”、“支行-網(wǎng)點(diǎn)”及同級(jí)別工作單位間的內(nèi)控合規(guī)文化交流平臺(tái)，積極溝通和及時(shí)反饋內(nèi)控合規(guī)文化的踐行情況。

（二）建立健全內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣長(zhǎng)效機(jī)制

通過(guò)各種載體、媒介、方式，周期化有組織地宣傳推廣內(nèi)控合規(guī)文化，形成內(nèi)控合規(guī)文化宣傳推廣長(zhǎng)效機(jī)制。具體來(lái)說(shuō)：運(yùn)用講座、培訓(xùn)、會(huì)議、考試等載體，定期開(kāi)展內(nèi)控合規(guī)文化教育學(xué)習(xí);借助銀行內(nèi)部網(wǎng)訊、互聯(lián)網(wǎng)、電視、廣播等媒介，向員工和客戶傳播銀行內(nèi)控合規(guī)文化，公布內(nèi)控合規(guī)成績(jī);讓員工把內(nèi)控合規(guī)文化銘于心、踐于行，各分行、支行應(yīng)適時(shí)靈活組織以匯報(bào)演出、演講比賽、有獎(jiǎng)?wù)魑牡葹樾问降母鞣N宣傳活動(dòng)，營(yíng)造親切友好的內(nèi)控合規(guī)文化氛圍。

（三）施行科學(xué)有效的內(nèi)控合規(guī)獎(jiǎng)懲辦法

根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)及商業(yè)銀行內(nèi)部關(guān)于內(nèi)控合規(guī)方面的各項(xiàng)政策規(guī)定，對(duì)內(nèi)控合規(guī)管理人員的權(quán)、責(zé)、利進(jìn)行清晰界定，制定嚴(yán)格的考核方案，提高內(nèi)控合規(guī)工作質(zhì)量。另一方面，形成制度化的內(nèi)控合規(guī)獎(jiǎng)懲辦法，鼓勵(lì)對(duì)每個(gè)考核期間評(píng)選出的優(yōu)秀內(nèi)控合規(guī)員工、領(lǐng)導(dǎo)、部門給予物質(zhì)和精神上的獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)不合格的人員、部門要進(jìn)行罰款和問(wèn)責(zé)。

篇2

眾所周知，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)是商業(yè)銀行法對(duì)銀行業(yè)提出的基本要求，是銀行穩(wěn)健發(fā)展的生命線，銀行的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都必須符合法律、規(guī)則、準(zhǔn)則及內(nèi)部規(guī)章的要求，否則就會(huì)受到法律制裁、監(jiān)管處罰、財(cái)產(chǎn)損失或聲譽(yù)損失。但在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，我們也需清醒地認(rèn)識(shí)到，合規(guī)經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)辯證對(duì)待，把握好尺度，做到“可塑可調(diào)”，不能一味因追求合而失去活力。

一、準(zhǔn)確理解“依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”的深刻內(nèi)涵

“依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”兩者相輔相成。一方面，“依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)”是“科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”的前提與基礎(chǔ)。通過(guò)規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，從而實(shí)現(xiàn)科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展的目標(biāo)；另一方面，“科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”又將進(jìn)一步促進(jìn)“依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)”。實(shí)現(xiàn)“科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”必須緊緊圍繞自身核心競(jìng)爭(zhēng)力制定發(fā)展戰(zhàn)略，因地制宜、實(shí)事求是的市場(chǎng)定位、發(fā)展模式和發(fā)展目標(biāo)必然需要通過(guò)科學(xué)的目標(biāo)管理體系對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行正確指導(dǎo)，從而促進(jìn)“依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)”的合理運(yùn)行。

二、正確認(rèn)識(shí)“依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”的現(xiàn)狀

目前，農(nóng)業(yè)銀行已形成覆蓋全行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，隨著內(nèi)控體系建設(shè)的推進(jìn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制正趨于完善。一是建立與組織架構(gòu)相匹配的獨(dú)立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為機(jī)制建設(shè)提供組織保障。二是開(kāi)展專項(xiàng)檢查整改，確保監(jiān)督檢查落實(shí)到位。按照全行整體聯(lián)動(dòng)、各級(jí)行分層實(shí)施、各職能部門分工負(fù)責(zé)的方式，開(kāi)展“兩加強(qiáng)、兩遏制”回頭看工作，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面排查治理，并對(duì)內(nèi)部控制水平進(jìn)行了全面評(píng)估。三是開(kāi)展員工合規(guī)教育活動(dòng)，推動(dòng)合規(guī)理念的全面深植。支行領(lǐng)導(dǎo)與一線網(wǎng)點(diǎn)員工進(jìn)行面對(duì)面進(jìn)行合規(guī)教育交流，用身邊的人和事，教育身邊的人，通過(guò)行長(zhǎng)掛點(diǎn)宣講，班子成員分片包干，將合規(guī)文化建設(shè)逐步融入基層行日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。四是開(kāi)展“三線一網(wǎng)格”工作，提升全行內(nèi)控管理能力。在全行范圍內(nèi)構(gòu)建網(wǎng)格化管理體系，通過(guò)抓實(shí)黨建線，抓嚴(yán)紀(jì)檢線、抓細(xì)運(yùn)營(yíng)線，推進(jìn)員工網(wǎng)格化管理，明確各級(jí)網(wǎng)格管理責(zé)任，有效促進(jìn)精細(xì)化管理水平提升，推動(dòng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

雖然，商業(yè)銀行在合規(guī)經(jīng)營(yíng)工作上取得了較好的成績(jī)，但同時(shí)也需清醒地意識(shí)到，當(dāng)前合規(guī)管理工作仍需不斷提升和加強(qiáng)。主要有以下幾個(gè)方面：一是合規(guī)建設(shè)有待進(jìn)一步靈活，二是員工思想認(rèn)識(shí)有待進(jìn)一步提高，三是合規(guī)管理制度有待進(jìn)一步加強(qiáng)，四是合規(guī)機(jī)制需進(jìn)一步完善，五是合規(guī)文化環(huán)境需進(jìn)一步培養(yǎng)。

三、明確提出“依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”的主要對(duì)策

（一）創(chuàng)新工作思路，實(shí)現(xiàn)發(fā)展與靈活有機(jī)融合

在現(xiàn)實(shí)工作中，我們還需辯證看待“合規(guī)”二字，合規(guī)經(jīng)營(yíng)不應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中過(guò)分吹毛求疵、墨守成規(guī)、設(shè)置層層障礙?！皩訉蛹哟a”看似思想重視、管理嚴(yán)格、追求高標(biāo)準(zhǔn)，但實(shí)際上則是形式主義和教條主義的具體表現(xiàn)。因此，我們?cè)谌粘＝?jīng)營(yíng)活動(dòng)中，還要在合規(guī)允許的范圍內(nèi)合理經(jīng)營(yíng)，不斷尋求突破、尋求創(chuàng)新，在“不越紅線”、“不闖紅燈”的基礎(chǔ)上，提供適當(dāng)可調(diào)節(jié)空間，保持適度的靈活性與彈性，做到既嚴(yán)密又可行?？傊?，合規(guī)經(jīng)營(yíng)應(yīng)在適度原則的基礎(chǔ)上保持生命力，伴隨業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展共同生長(zhǎng)，只有這樣，才能更好地促進(jìn)“合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展”在我行落地生根。

（二）解決觀念與導(dǎo)向問(wèn)題，確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)不走過(guò)場(chǎng)

一是解決“觀念”問(wèn)題，加強(qiáng)法紀(jì)教育，開(kāi)展多層次、多渠道、多方位的合規(guī)培訓(xùn)，認(rèn)真組織員工學(xué)習(xí)《銀行員工行為守則》、《員工違反規(guī)章制度經(jīng)濟(jì)處理實(shí)施細(xì)則》等規(guī)章制度，定期開(kāi)展座談研討，引導(dǎo)員工將合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)滲透到日常工作中，與本職工作有機(jī)結(jié)合，有效提升員工在業(yè)務(wù)受理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控能力。同時(shí)，通過(guò)考試與學(xué)習(xí)教育相結(jié)合，進(jìn)一步增強(qiáng)員工遵紀(jì)守法自覺(jué)性，增進(jìn)員工自律意識(shí)，從“要我合規(guī)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙弦?guī)”。二是解決“導(dǎo)向”問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)合規(guī)理念自上而下踐行。從領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部抓起，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的教育、考察、管理和監(jiān)督，認(rèn)真做好班子內(nèi)控建設(shè)。在領(lǐng)導(dǎo)班子層面設(shè)立良好的合規(guī)基調(diào)，引導(dǎo)班子率先垂范，營(yíng)造良好的合規(guī)文化氛圍。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的組織領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，建立由行長(zhǎng)掛帥、副行長(zhǎng)主抓、有關(guān)部門具體負(fù)責(zé)的內(nèi)部管理監(jiān)督委員會(huì)，實(shí)現(xiàn)組織內(nèi)部協(xié)調(diào)配合，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在依法合規(guī)的前提下有序開(kāi)展。

（三）完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)落到實(shí)處

篇3

二是堅(jiān)持做到“六個(gè)結(jié)合”、“三個(gè)貫穿”、“三個(gè)轉(zhuǎn)變”，確保查擺問(wèn)題取得實(shí)效。“六個(gè)結(jié)合”即查擺問(wèn)題與思想建設(shè)相結(jié)合，查擺問(wèn)題與推動(dòng)當(dāng)前業(yè)務(wù)工作相結(jié)合(當(dāng)前重點(diǎn)結(jié)合清理教育儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)、發(fā)展vip客戶等項(xiàng)工作)，查擺問(wèn)題統(tǒng)一要求與分類指導(dǎo)相結(jié)合，查擺問(wèn)題自查與互查相結(jié)合，查擺問(wèn)題治標(biāo)與治本相結(jié)合，查擺問(wèn)題與治理整頓商業(yè)賄賂相結(jié)合；“三個(gè)貫穿”即學(xué)習(xí)教育貫穿始終，制度建設(shè)貫穿始終，調(diào)查研究貫穿始終；“三個(gè)轉(zhuǎn)變”即徹底轉(zhuǎn)變思想觀念，轉(zhuǎn)變服務(wù)意識(shí)，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，由于領(lǐng)導(dǎo)小組職能的充分發(fā)揮，保證了查擺工作的順利進(jìn)行。保證了查擺現(xiàn)象更貼近實(shí)際，剖析原因更全面準(zhǔn)確，從而提高各項(xiàng)工作的效率和質(zhì)量.

三是領(lǐng)導(dǎo)干部、黨員做好表率。行長(zhǎng)xxx等班子成員和各部門主任以身作則，帶動(dòng)了廣大員工認(rèn)真做好查擺工作。由于查擺階段是整個(gè)專項(xiàng)教育整頓活動(dòng)的關(guān)鍵階段，問(wèn)題查擺得如果不夠準(zhǔn)確、不夠深刻、不夠全面，就不能達(dá)到我們這次教育的目的和預(yù)期效果。為此，我行按層級(jí)嚴(yán)把查擺剖析材料關(guān)，即行領(lǐng)導(dǎo)分管科室正、副主任；各部門主任分管本部門員工的剖析材料。查擺不準(zhǔn)不深刻的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)幫助提出合理化建議，并一律退回重寫，直到符合要求為止，收到了很好的效果。

篇4

韓沂：此次“合規(guī)文化與執(zhí)行力建設(shè)年”活動(dòng)，是湖北銀監(jiān)局為了深入貫徹銀監(jiān)會(huì)2011年工作會(huì)議和劉明康主席在工作會(huì)議上重要講話精神，促進(jìn)轄內(nèi)銀行業(yè)安全穩(wěn)健發(fā)展，繼2009年的“兩轉(zhuǎn)一落實(shí)”（轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)方式，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀）活動(dòng)和2010年的“信貸精細(xì)化管理年”活動(dòng)后，組織開(kāi)展的又一項(xiàng)重要活動(dòng)。此次活動(dòng)與前兩次活動(dòng)一脈相承，是對(duì)前兩次活動(dòng)的延續(xù)和發(fā)展。開(kāi)展此次活動(dòng)，主要是從以下四個(gè)方面綜合考慮的：

一是應(yīng)對(duì)復(fù)雜經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，確保轄內(nèi)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行的需要。在過(guò)去幾年里，湖北轄內(nèi)銀行業(yè)沉著應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)帶來(lái)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)宏觀調(diào)控政策，在支持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的同時(shí)，保持了銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的良好態(tài)勢(shì)。但是，我們清醒地看到，后危機(jī)時(shí)期我們面臨的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)更為復(fù)雜，轄內(nèi)銀行業(yè)在應(yīng)對(duì)金融危機(jī)、支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中面臨的一些新老矛盾和問(wèn)題還相當(dāng)突出，特別是在應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)復(fù)雜形勢(shì)和特殊政策的影響下，銀行業(yè)的一些不合規(guī)、不審慎的經(jīng)營(yíng)行為出現(xiàn)反彈，銀行運(yùn)營(yíng)機(jī)制和信貸管理出現(xiàn)回潮和倒退，融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)、房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)、貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)、案件操作風(fēng)險(xiǎn)等一些突出的風(fēng)險(xiǎn)隱患正在孕育和積累。在這種形勢(shì)下，進(jìn)一步加強(qiáng)銀行業(yè)的合規(guī)管理工作，有效防范銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及由此而引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)轄內(nèi)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行，比任何時(shí)候都顯得更為迫切，更為重要。

二是加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管的需要。國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，“金融市場(chǎng)是有效市場(chǎng)”的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論在現(xiàn)實(shí)中受到挑戰(zhàn)，國(guó)際社會(huì)普遍認(rèn)為應(yīng)建立宏觀審慎監(jiān)管的基礎(chǔ)性框架。黨的十七屆五中全會(huì)決議和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議也明確提出，要“構(gòu)建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架”。作為宏觀審慎監(jiān)管的基礎(chǔ)，加強(qiáng)合規(guī)管理，既能從源頭有效防范銀行機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)，又能引導(dǎo)銀行業(yè)理性發(fā)展，避免羊群效應(yīng)和集體失誤，促進(jìn)整個(gè)行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

三是促進(jìn)各項(xiàng)銀行業(yè)監(jiān)管政策有效執(zhí)行的需要。近年來(lái)，國(guó)家為應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)，出臺(tái)了一系列的宏觀調(diào)控政策和銀行業(yè)監(jiān)管政策，這些政策能否得到有效貫徹執(zhí)行，對(duì)于維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融的穩(wěn)定運(yùn)行非常重要。比如說(shuō)貸款新規(guī)，貫徹實(shí)施一年以來(lái)，湖北省銀行業(yè)總體執(zhí)行情況是好的，但同時(shí)也存在一些貫徹實(shí)施不平衡、沒(méi)有做到“齊步走”、部分機(jī)構(gòu)在執(zhí)行中還有不規(guī)范和存在偏差等問(wèn)題，這些問(wèn)題的存在從一定程度上影響了信貸新規(guī)定的執(zhí)行效果。這些問(wèn)題都是制度執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題，必須通過(guò)加強(qiáng)合規(guī)管理、提高政策的執(zhí)行力才能從根本上得到解決。

四是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在需要。銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存在和發(fā)展的根本前提，也是銀行業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行的關(guān)鍵所在。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是其他風(fēng)險(xiǎn)的源頭。加強(qiáng)銀行業(yè)的合規(guī)管理，對(duì)于有效防范銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及由此而引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)至關(guān)重要。銀行業(yè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，如果一家銀行缺乏合規(guī)基礎(chǔ)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺乏合規(guī)支撐，那么這家銀行持續(xù)發(fā)展的根基就不存在，要成為良好銀行、標(biāo)桿銀行和品牌銀行就很困難。正如銀監(jiān)會(huì)劉明康主席所講的那樣，合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求和基礎(chǔ)。從這個(gè)意義上講，加強(qiáng)合規(guī)文化與執(zhí)行力建設(shè)，是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的根本內(nèi)在需要。

《》：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的一系列規(guī)則和準(zhǔn)則里都提到了“合規(guī)”、“合規(guī)管理”和“合規(guī)文化”，那么您對(duì)“合規(guī)”內(nèi)涵有怎樣的理解？

韓沂：按照我對(duì)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《合規(guī)和銀行內(nèi)部合規(guī)部門》和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》有關(guān)內(nèi)容的理解，我認(rèn)為，要準(zhǔn)確理解和把握“合規(guī)”內(nèi)涵，應(yīng)樹(shù)立四種觀念：

首先是全面合規(guī)觀。合規(guī)既是指對(duì)法律法規(guī)等外部規(guī)則的遵循，又是指對(duì)企業(yè)內(nèi)部規(guī)則及倫理、道德準(zhǔn)則等實(shí)質(zhì)性的奉守，合規(guī)不僅要做到依法經(jīng)營(yíng)，同時(shí)也要做到按章操作。銀行業(yè)合規(guī)不僅要從金融機(jī)構(gòu)的高層做起、從法人做起，而且還需要從每個(gè)員工做起、從每個(gè)基層機(jī)構(gòu)做起，不僅董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)和其他高管層成員以及管理行應(yīng)清楚地了解自身在管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)方面的職責(zé)，負(fù)起有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，也需要加強(qiáng)普通員工特別是基層分支機(jī)構(gòu)和各業(yè)務(wù)操作崗位員工的合規(guī)管理，重視培育全體員工的合規(guī)意識(shí)，做到人人合規(guī)。

其次是主動(dòng)合規(guī)觀。合規(guī)管理是銀行內(nèi)生的需要，是銀行自身健康發(fā)展的需要，是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的需要，是提高銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的需要。合規(guī)不僅能保障金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的價(jià)值，更是深度參與銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接創(chuàng)造價(jià)值。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)從企業(yè)核心文化和發(fā)展戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)合規(guī)，在各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中積極主動(dòng)地做好合規(guī)管理，這樣，合規(guī)的有效性就會(huì)大大增強(qiáng)。

再者是系統(tǒng)合規(guī)觀。合規(guī)文化與執(zhí)行力建設(shè)是系統(tǒng)性工程，誠(chéng)信、自律等合規(guī)價(jià)值觀念和合規(guī)行為準(zhǔn)則的培育具有長(zhǎng)期性和復(fù)雜性，應(yīng)加強(qiáng)行業(yè)合規(guī)規(guī)劃，以銀行合規(guī)文化建設(shè)和合規(guī)能力建設(shè)為中心，有力有序推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。監(jiān)管部門也要進(jìn)一步加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管能力建設(shè)，始終強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念，把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管一道，納入風(fēng)險(xiǎn)為本的宏觀審慎監(jiān)管框架之中，改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的方式方法，完善風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管流程。

最后是和諧合規(guī)觀。合規(guī)管理是一門互動(dòng)性的藝術(shù)，既需要銀行內(nèi)部合規(guī)和審計(jì)等部門之間的獨(dú)立，更需要部門間在流程管理中有效互動(dòng)，提高合規(guī)檢查、管理的效率。此外，銀行內(nèi)部審計(jì)部門與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的透明溝通，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行內(nèi)部合規(guī)部門的外部治理和約束也助于提升銀行合規(guī)管理的質(zhì)效。

《》：您是如何理解銀行業(yè)合規(guī)文化的，為什么要把合規(guī)文化建設(shè)作為此次活動(dòng)的主題？

韓沂：銀行業(yè)合規(guī)文化涵蓋面廣，內(nèi)涵十分豐富，不但包括誠(chéng)實(shí)、守信、正直等職業(yè)道德規(guī)范和行為操守，也包括要求銀行高層倡導(dǎo)并做出表率。同時(shí)，還包含“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管有效互動(dòng)”等理念、價(jià)值觀念和行為準(zhǔn)則。對(duì)于銀行合規(guī)文化，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《合規(guī)和銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中強(qiáng)調(diào)“當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信與正直的準(zhǔn)則并由董事會(huì)和高級(jí)管理層作出表率時(shí)，合規(guī)才最為有效”，同樣，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》也明確規(guī)定“商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程”?？梢?jiàn)，合規(guī)文化建設(shè)是銀行業(yè)合規(guī)管理的重中之重，良好的合規(guī)文化是銀行業(yè)合規(guī)管理工作有效開(kāi)展的重要基礎(chǔ)，是銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的基石。

早在上世紀(jì)九十年代，發(fā)達(dá)國(guó)家就開(kāi)始普遍重視銀行業(yè)合規(guī)文化建設(shè)，逐步培育和形成了良好的銀行合規(guī)文化。銀監(jiān)會(huì)成立后，積極倡導(dǎo)銀行業(yè)合規(guī)文化的建設(shè)，了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等一系列文件，指導(dǎo)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。雖然國(guó)內(nèi)銀行業(yè)根據(jù)要求采取了如設(shè)立合規(guī)部門、完善合規(guī)管理制度和流程、配備合規(guī)管理人員等一系列措施來(lái)加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，合規(guī)管理也取得了一定成效，但是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并沒(méi)有從根本上得到有效遏制，不審慎、不合規(guī)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為屢禁不止，違規(guī)操作所引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)案件還時(shí)有發(fā)生，為什么會(huì)出現(xiàn)這種情況呢，究其根源，在于國(guó)內(nèi)銀行業(yè)片面強(qiáng)調(diào)合規(guī)體制機(jī)制建設(shè)而忽視了合規(guī)文化的培育，正如銀監(jiān)會(huì)劉明康主席深刻指出的，我國(guó)銀行業(yè)體制機(jī)制確已出現(xiàn)可喜變化，但這種變化還只是階段性的，還沒(méi)有深植于理念和文化進(jìn)步當(dāng)中。因此，要提高銀行業(yè)合規(guī)管理的有效性，就必須把合規(guī)文化建設(shè)作為銀行業(yè)合規(guī)管理工作的重點(diǎn)來(lái)抓，使銀行業(yè)合規(guī)管理體制機(jī)制真正深植于合規(guī)理念和合規(guī)文化進(jìn)步當(dāng)中。

《》：為什么說(shuō)“合規(guī)從高層做起”是合規(guī)文化建設(shè)的關(guān)鍵？

韓沂：判斷一家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)工作做的好不好，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作是否到位，關(guān)鍵要看高層是否有強(qiáng)烈的合規(guī)意識(shí)，是否能夠做到率先合規(guī)。

董事會(huì)、高級(jí)管理層等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的高層，是金融機(jī)構(gòu)的核心和靈魂，他們的行為準(zhǔn)則和價(jià)值取向直接影響員工的觀念和經(jīng)營(yíng)行為，直接影響機(jī)構(gòu)能否做到合規(guī)經(jīng)營(yíng)，高層在界定銀行奉行的合規(guī)文化和行為偏好并向員工灌輸時(shí)發(fā)揮著重要的領(lǐng)導(dǎo)作用。因此，只有高層帶頭做起，樹(shù)立良好的合規(guī)經(jīng)營(yíng)的理念和合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的價(jià)值觀念，率先合規(guī)，并通過(guò)設(shè)定鼓勵(lì)合規(guī)的基調(diào)，倡導(dǎo)并踐行誠(chéng)信、合規(guī)的行為規(guī)范，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)文化建設(shè)才能有效開(kāi)展，良好的合規(guī)文化才能有效形成，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力才能真正提高。

《》：當(dāng)前，加強(qiáng)銀行業(yè)合規(guī)文化與執(zhí)行力建設(shè)需要重點(diǎn)做好哪幾個(gè)方面的工作？

韓沂：加強(qiáng)銀行業(yè)合規(guī)文化與執(zhí)行力建設(shè)，不僅是銀行監(jiān)管部門的要求，也是銀行自身的內(nèi)在需要。根據(jù)當(dāng)前銀行業(yè)監(jiān)管工作形勢(shì)和湖北銀行業(yè)的實(shí)際，我認(rèn)為，應(yīng)著重點(diǎn)抓好四個(gè)方面的工作：

一是要大力開(kāi)展合規(guī)理念培育。要采取銀行員工喜聞樂(lè)見(jiàn)的各種方式宣傳和灌輸合規(guī)理念和價(jià)值觀念，通過(guò)合規(guī)文化習(xí)慣的培育，不斷增強(qiáng)銀行業(yè)從業(yè)人員“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的觀念，營(yíng)造一個(gè)“人人合規(guī)”、“主動(dòng)合規(guī)”的良好合規(guī)文化氛圍，使銀行業(yè)的合規(guī)管理體制機(jī)制牢固地深植于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和合規(guī)文化進(jìn)步當(dāng)中。

二是要督促銀行高層帶頭合規(guī)?！昂弦?guī)從高層做起”是合規(guī)文化建設(shè)的關(guān)鍵所在，要督促各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的高層充分認(rèn)識(shí)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性，并在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中率先垂范，帶頭合規(guī)，設(shè)定鼓勵(lì)合規(guī)的基調(diào)，倡導(dǎo)并踐行誠(chéng)信、合規(guī)的行為規(guī)范，大力培育良好的合規(guī)文化，完善合規(guī)管理制度，充分有效發(fā)揮合規(guī)職能部門在有效管理銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中的作用。

三是要緊緊圍繞銀行業(yè)監(jiān)管的重點(diǎn)。要把銀行業(yè)合規(guī)文化和執(zhí)行力建設(shè)統(tǒng)一到2011年湖北銀行業(yè)監(jiān)管的重點(diǎn)上來(lái)，要督促金融機(jī)構(gòu)在融資平臺(tái)貸款清理、貸款新規(guī)貫徹落實(shí)和案件防控三項(xiàng)重點(diǎn)工作上，嚴(yán)格按規(guī)定開(kāi)展平臺(tái)貸款清理，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行貸款新規(guī)的各項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)防各類操作風(fēng)險(xiǎn)案件的發(fā)生，確保國(guó)家各項(xiàng)銀行業(yè)監(jiān)管政策的有效貫徹執(zhí)行。

篇5

（一）提高合規(guī)意識(shí)，樹(shù)立合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的理念。好“規(guī)”的形成過(guò)程本身就是對(duì)業(yè)務(wù)和管理流程的整合和優(yōu)化，可以給銀行帶來(lái)直接的經(jīng)濟(jì)效益；同時(shí)，通過(guò)主動(dòng)合規(guī)，銀行可以與監(jiān)管部門實(shí)現(xiàn)更為有效的互動(dòng)。良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提高銀行的品牌價(jià)值，有助于銀行吸引更多優(yōu)質(zhì)客戶。合規(guī)的銀行將增強(qiáng)持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力，而這恰恰是給銀行帶來(lái)財(cái)富收入和提高聲譽(yù)價(jià)值的不竭源泉。因此，銀行不應(yīng)該將合規(guī)管理看作單純的成本負(fù)擔(dān)，嚴(yán)格履行合規(guī)義務(wù)和責(zé)任，為實(shí)現(xiàn)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)保駕護(hù)航。

（二）積極倡導(dǎo)和培育“人人合規(guī)”的合規(guī)文化。合規(guī)絕不僅僅是合規(guī)部門或者合規(guī)人員的事情，合規(guī)工作與銀行的各個(gè)流程、各個(gè)工作環(huán)節(jié)和每個(gè)銀行員工都息息相關(guān)。銀行要讓合規(guī)的觀念和意識(shí)滲透到每個(gè)員工的血液中，只有這樣才是全員合規(guī)、人人合規(guī)，這樣才能有效控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，從而確保銀行的經(jīng)營(yíng)不偏離目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化。

首先，合規(guī)文化建設(shè)要求領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)率先垂范。從一定程度上說(shuō)，銀行的文化往往取決于銀行領(lǐng)導(dǎo)者的核心理念和價(jià)值取向。作為銀行的高層管理人員，積極主動(dòng)倡導(dǎo)合規(guī)文化是其義不容辭的責(zé)任。今后，工商銀行將考慮通過(guò)適當(dāng)方式對(duì)所有新上任的部門和支行負(fù)責(zé)人進(jìn)行上任前的合規(guī)培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)使其充分系統(tǒng)地了解和掌握分行的各項(xiàng)主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，對(duì)工作中可能涉及到的“規(guī)”做到了然于胸。

其次，“合規(guī)”更是銀行每一位員工的責(zé)任。工商銀行要在全行上下推行誠(chéng)信和正直的道德觀念，強(qiáng)化“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等合規(guī)理念、意識(shí)和行為準(zhǔn)則，有效防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）正確處理合規(guī)與發(fā)展及與創(chuàng)新的關(guān)系。許多事實(shí)證明，不注重合規(guī)而取得的一些業(yè)務(wù)發(fā)展是比較脆弱的，是經(jīng)不起時(shí)間檢驗(yàn)或環(huán)境考驗(yàn)的。合規(guī)不僅是滿足外部監(jiān)管的需要，而且是促進(jìn)銀行自身業(yè)務(wù)健康發(fā)展的內(nèi)在需求；合規(guī)管理不僅是防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的手段，也是實(shí)現(xiàn)銀行戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的重要前提。合規(guī)經(jīng)營(yíng)并不是僵化、保守、教條的代名詞，合規(guī)也是在實(shí)踐中動(dòng)態(tài)發(fā)展和不斷創(chuàng)新的。在處理合規(guī)和創(chuàng)新的關(guān)系上，既要立足合規(guī)，也要鼓勵(lì)創(chuàng)新。事實(shí)表明，在合規(guī)的基礎(chǔ)上創(chuàng)新，在創(chuàng)新的平臺(tái)上達(dá)到更高質(zhì)量和更有效益的合規(guī)，合規(guī)和創(chuàng)新是可以互補(bǔ)和共容的。

篇6

一、商業(yè)銀行合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)化趨勢(shì)

從發(fā)展歷程看，合規(guī)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，隨著監(jiān)管和銀行業(yè)的發(fā)展而演變，大致經(jīng)歷了“管制缺乏導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重-為應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施嚴(yán)格管制-為促進(jìn)金融效率放松管制-為防范新的風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)外部監(jiān)管與內(nèi)部自我約束并重”幾個(gè)發(fā)展階段。從中可見(jiàn)，金融監(jiān)管改革的新趨勢(shì)勢(shì)必影響和引導(dǎo)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變和管理創(chuàng)新。如何順應(yīng)新的發(fā)展趨勢(shì)，如何在業(yè)務(wù)創(chuàng)新過(guò)程中開(kāi)展高標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理，這都需要商業(yè)銀行夯實(shí)合規(guī)管理基礎(chǔ)、創(chuàng)新合規(guī)管理手段。

為全面推進(jìn)銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作，促進(jìn)銀行業(yè)國(guó)際化與信息化發(fā)展，在深入分析行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，人民銀行組織各商業(yè)銀行編制完成并《銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系》。該體系已通過(guò)全國(guó)金融標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)評(píng)審，描繪了未來(lái)五年銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)全貌和標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展藍(lán)圖，是銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作的主要依據(jù)和重要參考，對(duì)于促進(jìn)銀行業(yè)建立標(biāo)準(zhǔn)體系總體框架、協(xié)調(diào)標(biāo)準(zhǔn)關(guān)系、提高標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量、加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)工作機(jī)制、提升經(jīng)營(yíng)管理水平具有積極意義?？梢灶A(yù)見(jiàn)，《銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系》后，將與證券、保險(xiǎn)等標(biāo)準(zhǔn)體系共同構(gòu)成金融業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系，成為金融標(biāo)準(zhǔn)化工作整體規(guī)劃和宏觀指導(dǎo)的重要基礎(chǔ)，這也為商業(yè)銀行的合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)提供了難得的契機(jī)。

二、新時(shí)期合規(guī)管理面臨的問(wèn)題和挑戰(zhàn)

近年來(lái)，外部經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)與內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理對(duì)銀行業(yè)的合規(guī)管理提出了更高要求，如何開(kāi)展高標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理工作成為商業(yè)銀行面臨的嚴(yán)峻考驗(yàn)。

（一）國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)增速放緩加大了銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)增速放緩，歐債危機(jī)尚未結(jié)束，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力不減，部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難，流動(dòng)性不佳，由此衍生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。一方面在資金供給結(jié)構(gòu)未發(fā)生根本改變的形勢(shì)下，民間融資與“影子銀行”等存在較大發(fā)展空間，鑒于其與銀行信貸資金的高度關(guān)聯(lián)，一些業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在較大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)催生了大量金融創(chuàng)新，但普遍存在低水平創(chuàng)新現(xiàn)象，因此須警惕脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要和不當(dāng)規(guī)避監(jiān)管的創(chuàng)新。

（二）趨嚴(yán)的監(jiān)管政策要求高標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展合規(guī)管理

危機(jī)之后，加強(qiáng)監(jiān)管成為金融界共識(shí)。銀監(jiān)會(huì)在2012年大型銀行監(jiān)管工作會(huì)上提出，鼓勵(lì)將監(jiān)管政策內(nèi)化為銀行規(guī)章制度的激勵(lì)性監(jiān)管，要求大型銀行規(guī)范業(yè)務(wù)行為、信息披露、投訴處理，強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)檢查監(jiān)督；人民銀行已試行反洗錢“總對(duì)總”的法人監(jiān)管。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司信息披露的監(jiān)管越來(lái)越嚴(yán)格，國(guó)家發(fā)改委對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)展“不規(guī)范經(jīng)營(yíng)治理”上升到了整頓行業(yè)不正之風(fēng)的高度。趨嚴(yán)的監(jiān)管政策要求銀行必須以更高標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展合規(guī)管理。

（三）合規(guī)文化建設(shè)亟待深化推動(dòng)

合規(guī)文化建設(shè)還處于初級(jí)階段，“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等理念還未真正深入人心，員工主動(dòng)合規(guī)的意識(shí)有待增強(qiáng)。一是普遍存在重業(yè)務(wù)拓展輕合規(guī)管理現(xiàn)象，績(jī)效考核的“指揮棒”偏重指向業(yè)績(jī)指標(biāo)；二是員工制度執(zhí)行力有待加強(qiáng)，“重制度建設(shè)、輕制度執(zhí)行”的現(xiàn)象依然存在；三是合規(guī)文化尚不能人腦人心，員工參與社會(huì)融資、經(jīng)商辦企業(yè)等行為發(fā)生在銀行體系之外，僅靠?jī)?nèi)部監(jiān)督很難發(fā)現(xiàn)，必須通過(guò)深化合規(guī)文化建設(shè)、搶占員工思想高地、加強(qiáng)員工行為管理等方式予以防范。

（四）合規(guī)管理技術(shù)方法有待改進(jìn)提升

一是合規(guī)管理尚在起步階段，缺乏合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、計(jì)量和控制的技術(shù)和手段，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范與業(yè)務(wù)發(fā)展之間難以定量管理、有效平衡；二是缺乏合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)以及國(guó)內(nèi)外同業(yè)合規(guī)管理信息的積累，難以進(jìn)行橫向與縱向的比較分析；三是銀行內(nèi)部普遍存在“信息孤島”現(xiàn)象，不同部門、不同業(yè)務(wù)條線之間尚未形成資源信息的共享機(jī)制。

總之，合規(guī)管理工作還不能適應(yīng)新形勢(shì)下外部監(jiān)管的需要，跟不上業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的步伐，需要在實(shí)踐中總結(jié)、提升與創(chuàng)新。

三、“五位一體”的標(biāo)準(zhǔn)化合規(guī)管理實(shí)踐模式

為應(yīng)對(duì)新時(shí)期合規(guī)管理所面臨的各種問(wèn)題和挑戰(zhàn)，順應(yīng)金融同業(yè)合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)化趨勢(shì)，商業(yè)銀行需要圍繞合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)制定、組織保障、技術(shù)支持、價(jià)值創(chuàng)造、評(píng)價(jià)考核等五個(gè)方面進(jìn)行管理創(chuàng)新，探索思考并努力實(shí)踐合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化、信息化、品牌化、績(jī)效化“五位一體”的工作模式。

（一）標(biāo)準(zhǔn)化——制定合規(guī)管理的工作基準(zhǔn)

隨著銀行業(yè)務(wù)的日益多元化、復(fù)雜化和國(guó)際化，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局意識(shí)到，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要持續(xù)跟蹤單個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)變得日益困難，外部合規(guī)性監(jiān)管不應(yīng)該、事實(shí)上也不可能替代銀行內(nèi)部的合規(guī)管理。監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要鼓勵(lì)銀行在滿足最低合規(guī)要求的情況下，制定出標(biāo)準(zhǔn)更高、更為有效的合規(guī)管理規(guī)章制度和工作基準(zhǔn)，形成科學(xué)完善的文化體系，培育按章辦事的合規(guī)文化，堅(jiān)持持續(xù)改進(jìn)的整改糾偏機(jī)制。

面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力以及日趨嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境，商業(yè)銀行需要借鑒全面質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、流程化的控制理念和工具方法，制定高標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理工作目標(biāo)，建立職責(zé)明確、分工合理、相互制衡、報(bào)告關(guān)系清晰的組織架構(gòu)；將崗位制約、制度執(zhí)行、跟蹤監(jiān)測(cè)、結(jié)果評(píng)價(jià)、激勵(lì)考核等內(nèi)控合規(guī)機(jī)制貫穿于各級(jí)組織機(jī)構(gòu)、所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和各個(gè)操作環(huán)節(jié)。

（二）專業(yè)化——完善合規(guī)管理的組織保障

專業(yè)化和獨(dú)立性是合規(guī)管理的生命線，合規(guī)管理如果喪失了專業(yè)化和獨(dú)立性，其職能作用必然大打折扣，甚至流于形式。專業(yè)化的合規(guī)管理體現(xiàn)了銀行業(yè)發(fā)展的要求，是當(dāng)前銀行業(yè)合規(guī)管理亟待解決的問(wèn)題。專業(yè)化的合規(guī)管理機(jī)制要求按照獨(dú)立性、權(quán)威性和全面性的原則構(gòu)建合規(guī)管理組織架構(gòu)，設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)部門，配備專業(yè)的合規(guī)管理人員，明確專門的合規(guī)管理報(bào)告與反饋路線，培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)合規(guī)管理人才。一是將合規(guī)部門的預(yù)算管理與其工作目標(biāo)保持一致，而不取決于業(yè)務(wù)部門的盈利狀況：二是避免合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門存在利益沖突，避免合規(guī)官兼任的非合規(guī)任務(wù)與其合規(guī)職責(zé)存在利益沖突，確保合規(guī)官獨(dú)立自主地開(kāi)展工作而不用顧慮受到報(bào)復(fù)或冷遇；三是以制度化形式明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線中每位人員的職責(zé)，規(guī)范報(bào)告方式、要素、格式和報(bào)告頻率等；四是大力培養(yǎng)高素質(zhì)的合規(guī)管理人才。專業(yè)知識(shí)是合規(guī)管理的起點(diǎn)，專業(yè)人才是合規(guī)管理的基礎(chǔ)。合規(guī)工作涉及銀行不同層次、不同業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理，需要熟悉法規(guī)和立法意圖、了解經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及客戶需求的復(fù)合型人才。

（三）信息化——健全合規(guī)管理的技術(shù)支持

合規(guī)管理是一個(gè)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的互動(dòng)過(guò)程，必須有一個(gè)強(qiáng)有力的信息平臺(tái)支持合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)監(jiān)測(cè)、評(píng)估和分析，合規(guī)信息的及時(shí)與實(shí)時(shí)更新，實(shí)現(xiàn)管理層與員工的互動(dòng)交流，保障合規(guī)管理的時(shí)效性和有效性。商業(yè)銀行需要充分利用先進(jìn)的信息技術(shù)，運(yùn)用IT思維，將合規(guī)管理的理念、方法和技術(shù)通過(guò)信息技術(shù)系統(tǒng)，嵌入到生產(chǎn)流程之中，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化和智能化；開(kāi)發(fā)出貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理信息系統(tǒng)，定期開(kāi)展業(yè)務(wù)產(chǎn)品與流程環(huán)節(jié)的違規(guī)點(diǎn)梳理與評(píng)估，實(shí)時(shí)錄入內(nèi)外部檢查違規(guī)問(wèn)題及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，積累合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，揭示合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)敏感區(qū)域與管理薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的提示預(yù)警，不斷提高全行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)與水平。

（四）品牌化——實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的價(jià)值創(chuàng)造

銀行向市場(chǎng)提供的產(chǎn)品實(shí)質(zhì)上是一種服務(wù)，是與貨幣信用相聯(lián)系的一系列服務(wù)的總和。品牌作為產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量信號(hào)，能向顧客傳遞相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量。一家銀行的合規(guī)管理如果標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、值得信賴，必然有助于其卓越品牌的塑造。高標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)管理水平，是一流商業(yè)銀行品牌塑造必不可少的構(gòu)成要素。

合規(guī)管理本身并不能直接為銀行增加利潤(rùn)，但卻能通過(guò)系列的合規(guī)活動(dòng)增加盈利空間和機(jī)會(huì)，避免業(yè)務(wù)活動(dòng)受到限制。一是通過(guò)密切關(guān)注和跟蹤法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和市場(chǎng)規(guī)則的最新發(fā)展，爭(zhēng)取必要的話語(yǔ)權(quán)，代表本行利益及時(shí)提出相關(guān)意見(jiàn)和建議，積極爭(zhēng)取有利于銀行未來(lái)發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策環(huán)境；二是通過(guò)內(nèi)部制度的不斷完善，將銀行日積月累的各種良好做法沉淀下來(lái)，并清晰地界定實(shí)際工作中的盡職、問(wèn)責(zé)和免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)；三是合規(guī)成本與風(fēng)險(xiǎn)控制、資本回報(bào)等銀行經(jīng)營(yíng)的核心要素具有正相關(guān)關(guān)系，合規(guī)活動(dòng)有利于銀行的成本與風(fēng)險(xiǎn)控制，提高資本回報(bào)。

（五）績(jī)效化——探索合規(guī)管理的評(píng)價(jià)考核

目前，銀行對(duì)合規(guī)管理的績(jī)效考核主要停留在合規(guī)管理部門及相關(guān)人員上，并且主要集于案件防控方面，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)條線的合規(guī)績(jī)效考核不足，業(yè)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)與合規(guī)績(jī)效評(píng)價(jià)聯(lián)系不足。這些情況導(dǎo)致合規(guī)人員缺乏加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在動(dòng)力，被動(dòng)合規(guī)現(xiàn)象突出。為此，銀監(jiān)會(huì)印發(fā)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)監(jiān)管指引》，確立了“合規(guī)引領(lǐng)”的原則，要求合規(guī)經(jīng)營(yíng)類和風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)應(yīng)當(dāng)明顯高于發(fā)展效益類等其他類指標(biāo)，用于評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遵守相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度、內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行的情況。為此，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)實(shí)際開(kāi)展研究落實(shí)，在倡導(dǎo)全員合規(guī)的理念下，在完善的合規(guī)組織架構(gòu)下，依靠有效的考核手段確保合規(guī)執(zhí)行效果。一方面將合規(guī)管理的指標(biāo)納入到對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位、各業(yè)務(wù)條線的績(jī)效考核體系中；另一方面將各經(jīng)營(yíng)單位、各部門合規(guī)管理的內(nèi)容寫入到部門職責(zé)及相關(guān)人員的崗位說(shuō)明書(shū)中，根據(jù)部室職責(zé)設(shè)置相應(yīng)的合規(guī)考核指標(biāo)，形成責(zé)任明晰的激勵(lì)約束機(jī)制，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。

參考文獻(xiàn)

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[2]肖遠(yuǎn)企：《合規(guī)管理模式的變遷路徑及其啟示》，載《銀行家》，2006（9），34-38頁(yè)。

篇7

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-8937（2014）30-0121-02

隨著金融環(huán)境以及政策的逐漸放寬，農(nóng)村金融的發(fā)展在一定程度上得到促進(jìn)?；诶碚搶用娣治?，農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)意義在于降低商業(yè)銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)，并且在不同的角度保護(hù)著農(nóng)村金融環(huán)境的和諧發(fā)展。但三者還存在一定的區(qū)別，充分的協(xié)調(diào)好各方之間關(guān)系具有重要作用，同時(shí)也是本文研究農(nóng)村商業(yè)銀行的根本目的。

1 農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制、操作風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

分析

1.1 內(nèi)部控制

農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制主要是指金融產(chǎn)業(yè)為了實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保證資產(chǎn)的完整性以及會(huì)計(jì)信息資料的正確可靠性，實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)業(yè)內(nèi)部自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評(píng)價(jià)以及控制的一種手段與措施，其主要的性質(zhì)體現(xiàn)在以下幾方面。

1.1.1 全面性

內(nèi)部控制在農(nóng)村金融產(chǎn)業(yè)當(dāng)中發(fā)展具有重要作用，內(nèi)部控制能夠貫穿整個(gè)商業(yè)銀行發(fā)展的全過(guò)程中，并滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)以及環(huán)節(jié)內(nèi)容的開(kāi)展中，覆蓋商業(yè)銀行的各個(gè)職能部門以及崗位。實(shí)現(xiàn)在整個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中做到?jīng)Q策信息以及具體操作內(nèi)容有據(jù)可查。

1.1.2 審慎性

內(nèi)部控制在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展中能夠加強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范，確保商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。內(nèi)部控制優(yōu)先發(fā)展貫穿于整個(gè)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)全過(guò)程中。

1.1.3 有效性

內(nèi)部控制具有權(quán)威性，能夠約束商業(yè)銀行內(nèi)部的任何人，保證權(quán)力行使過(guò)程中的合理性，并且能夠針對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)的糾正和反饋。

1.1.4 獨(dú)立性

內(nèi)部控制部門獨(dú)立于整個(gè)商業(yè)銀行的整體管理當(dāng)中，具備直接向高級(jí)管理者進(jìn)行匯報(bào)的權(quán)力，充分的體現(xiàn)出內(nèi)部控制的具體作用。通過(guò)上述性質(zhì)可以分析得出，內(nèi)部控制作為商業(yè)銀行的一項(xiàng)戰(zhàn)略性工作，其根本的職能是保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展，避免風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，并針對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展方向提供指引。

1.2 操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)在農(nóng)村商業(yè)銀行當(dāng)中出現(xiàn)，將會(huì)嚴(yán)重的阻礙農(nóng)村金融產(chǎn)業(yè)的完善。在金融全球化的發(fā)展下，商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)逐漸激烈，使得銀行在實(shí)際發(fā)展中面臨更多的風(fēng)險(xiǎn)。具體的風(fēng)險(xiǎn)因素主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

①電子商務(wù)在現(xiàn)代社會(huì)的發(fā)展中已經(jīng)逐漸得到普及，但其中由于以網(wǎng)絡(luò)計(jì)算機(jī)為操作基礎(chǔ)，存在較大的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

②銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)張，大規(guī)模的銀行并購(gòu)、拆分以及測(cè)試新系統(tǒng)運(yùn)行狀況，使得操作風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重增加。

③隨著高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行也在尋求新系統(tǒng)的建設(shè)，造成商業(yè)銀行的人工操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變成為影響范圍更加廣泛的信息方面的風(fēng)險(xiǎn)。

④新型技術(shù)被應(yīng)用于信息系統(tǒng)當(dāng)中，使得結(jié)算以及清算系統(tǒng)中的技術(shù)使用范圍逐漸廣泛，在避免其他風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)增加新的風(fēng)險(xiǎn)因素。由以上的風(fēng)險(xiǎn)分析可以看出，操作風(fēng)險(xiǎn)在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展中影響問(wèn)題較大，如果有效的規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。

1.3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村商業(yè)銀行的合規(guī)主要是指按照規(guī)則、規(guī)定、規(guī)章、規(guī)律、規(guī)程以及規(guī)矩進(jìn)行商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)的處理。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理主要強(qiáng)調(diào)按照具體步驟促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展，強(qiáng)調(diào)嚴(yán)肅性以及規(guī)范性?；趦?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的角度進(jìn)行分析，主要存在以下幾個(gè)方面的特點(diǎn)。

1.3.1 全面性

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋整個(gè)商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)操作的全過(guò)程，商業(yè)銀行內(nèi)部的所有人員都需要遵循相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)以及規(guī)程進(jìn)行操作。

1.3.2 權(quán)威性

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)展的任何違規(guī)行為以及會(huì)嚴(yán)重的損害商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)操作并帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的行為，都需要及時(shí)的向管理層反映，避免風(fēng)險(xiǎn)難以控制。

1.3.3 獨(dú)立性

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與其他的管理活動(dòng)具有明顯的區(qū)別，具備獨(dú)立的報(bào)告路線以及調(diào)查權(quán)力。

1.3.4 預(yù)警性

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該及時(shí)的發(fā)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部存在的風(fēng)險(xiǎn)，并明確風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)評(píng)定、審查以及檢測(cè)。針對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)向管理層提出具體建議和報(bào)告，保證在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨之前有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)出預(yù)警性作用。通過(guò)上述的特性分析，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行內(nèi)部的發(fā)展具有重要作用，能夠有效的保證銀行嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)，按照操作流程進(jìn)行操作，使得內(nèi)部控制更加完善。

2 內(nèi)部控制、操作風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系

內(nèi)部控制、操作風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的三種制度，這三者相互之間既有一定的聯(lián)系，也存在明顯的區(qū)別。下面對(duì)三者之間在農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部發(fā)展過(guò)程中的關(guān)系進(jìn)行分析。

2.1 內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系

內(nèi)部控制涉及在整個(gè)商業(yè)銀行的發(fā)展全過(guò)程中，并通過(guò)具體形式保障商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展基本要求。操作風(fēng)險(xiǎn)，在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展中存在一定的影響因素，造成商業(yè)銀行的發(fā)展受到阻礙，使得農(nóng)村金融環(huán)境遭到破壞，嚴(yán)重影響著內(nèi)部控制的完善。

一方面，操作風(fēng)險(xiǎn)主要主要是由內(nèi)部操作人員、技術(shù)以及系統(tǒng)的不完善引起的，這就造成內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素的產(chǎn)生。操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生最為常見(jiàn)的形式為內(nèi)部欺詐、外部欺詐以及內(nèi)部勾結(jié)的欺詐行為，嚴(yán)重影響農(nóng)村金融環(huán)境的發(fā)展。使得農(nóng)村金融本就較為脆弱的體系遭到破壞，內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題。

另一方面，操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)都屬于內(nèi)部控制的具體范疇，內(nèi)部控制需要對(duì)具體內(nèi)容進(jìn)行管理，保障商業(yè)銀行內(nèi)部的發(fā)展。由此可見(jiàn)，兩者既能夠相互影響也能夠相互控制。只有兩者充分的協(xié)調(diào)，才能夠保證內(nèi)部控制的更加完善，減少風(fēng)險(xiǎn)因素的產(chǎn)生。

2.2 內(nèi)部控制與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系

內(nèi)部控制是由一系列制度、措施、程序以及方法所構(gòu)成的動(dòng)態(tài)控制活動(dòng)，嚴(yán)格約束著農(nóng)村商業(yè)銀行的健康發(fā)展。內(nèi)部控制是一種控制內(nèi)部業(yè)務(wù)操作過(guò)程以及文化構(gòu)成的綜合體系，其在具體的發(fā)展過(guò)程中較為重視風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制建設(shè)以及優(yōu)化，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理較為側(cè)重對(duì)人員行為的管理，對(duì)人員的自身行為以及操作流程進(jìn)行約束，避免由于不按照規(guī)章制度進(jìn)行操作而造成的風(fēng)險(xiǎn)。由此可見(jiàn)，內(nèi)部控制在農(nóng)村商業(yè)銀行的實(shí)際發(fā)展中涵蓋的范圍更加廣泛與全面，其主要涵蓋合規(guī)管理以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容，兩者是在內(nèi)部控制領(lǐng)域的深化。

2.3 操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系

操作風(fēng)險(xiǎn)與和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之間存在一定交集，并且兩者重合的部分主要在針對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部人員管理方面。操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容涉及到人員的方面，主要是由于內(nèi)部的操作人員的操作不當(dāng)，使得系統(tǒng)或者技術(shù)層面出現(xiàn)相應(yīng)的問(wèn)題，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，涉及到人員方面的管理也主要體現(xiàn)在人員不遵守商業(yè)銀行的操作規(guī)范以及基本準(zhǔn)則，使得操作過(guò)程中自身的主觀因素占據(jù)主要地位，導(dǎo)致在進(jìn)行商業(yè)銀行操作的過(guò)程中出現(xiàn)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。基于農(nóng)村商業(yè)銀行管理的組織結(jié)構(gòu)方面進(jìn)行分析，商業(yè)銀行的專業(yè)化管理需求，內(nèi)部控制方面通常分散在各個(gè)業(yè)務(wù)的條線、職能部門以及內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、紀(jì)委監(jiān)察以及財(cái)務(wù)控制等不同的層面當(dāng)中，并且在農(nóng)村商業(yè)銀行的每一個(gè)職能部門當(dāng)中負(fù)有內(nèi)部控制的責(zé)任。合規(guī)管理能夠在商業(yè)銀商內(nèi)部控制的管理過(guò)程中實(shí)現(xiàn)分散式管理以及集中式管理。分散式管理的方法主要的適用范圍為一些大規(guī)模的商業(yè)銀行，分散到各個(gè)業(yè)務(wù)層面區(qū)進(jìn)行管理，保證管理內(nèi)容能夠分布于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層面。而針對(duì)于農(nóng)村的商業(yè)銀行，則需要通過(guò)集中管理的方式進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。在農(nóng)村商業(yè)銀商的總行設(shè)立單獨(dú)的合規(guī)管理部門，所有的工作人員集中在一個(gè)部門當(dāng)中進(jìn)行工作，在保證操作高效性的同時(shí)，能夠提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，對(duì)健全內(nèi)部控制具有重要作用。操作風(fēng)險(xiǎn)的管理模式也被分為分散管理模式以及集中管理模式兩種。分散的管理內(nèi)容是將農(nóng)村商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分散，分散到商業(yè)銀行內(nèi)部的各個(gè)職能部門進(jìn)行管理，銀行內(nèi)部的決策層設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。集中管理模式則是在農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，并將風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容在各個(gè)渠道進(jìn)行收集，保證集中管理模式發(fā)展，避免風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

3 結(jié) 語(yǔ)

總而言之，農(nóng)村商業(yè)銀行作為金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的重要內(nèi)容，保證內(nèi)部控制的完善性能夠有效的提升農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的效率，滿足現(xiàn)代農(nóng)村金融環(huán)境的發(fā)展需求。同時(shí)在現(xiàn)代信息技術(shù)以及電子商務(wù)的不斷沖擊下，充分協(xié)調(diào)內(nèi)部控制、操作風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系至關(guān)重要。只有保證三者之間的關(guān)系在商業(yè)銀行內(nèi)部能夠?qū)崿F(xiàn)統(tǒng)一發(fā)展，才能夠?qū)崿F(xiàn)并且促進(jìn)農(nóng)村金融環(huán)境的不斷完善，為農(nóng)村商業(yè)銀行的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)奠定筆實(shí)的基礎(chǔ)并提供有力保障。

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篇8

近年來(lái)，隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理已經(jīng)得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同，如何建立、完善銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，已成為商業(yè)銀行在金融形勢(shì)日新月異發(fā)展變化的市場(chǎng)條件下保持競(jìng)爭(zhēng)的有效手段，是構(gòu)建有效內(nèi)控機(jī)制的核心，是銀行安全運(yùn)行、穩(wěn)健發(fā)展和持續(xù)成長(zhǎng)的保障。

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

所謂合規(guī)是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則、和準(zhǔn)則相一致。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)在《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第三條將“法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”界定為“適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守”。

《指引》所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，建立合規(guī)管理機(jī)制，培育合規(guī)文化，規(guī)避和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。同時(shí)，合規(guī)管理還包括對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)教育，在全行進(jìn)行合規(guī)文化建設(shè)，提高全員合規(guī)意識(shí)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行因?yàn)樽陨碓驅(qū)е逻`反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)的損失。這種風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)嚴(yán)重，造成的損失也更大。所以合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要求商業(yè)銀行的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理必須符合法律、法規(guī)和準(zhǔn)則的規(guī)定，還需要符合職業(yè)道德和職業(yè)操守，符合誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的原則。

二、我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及不足

1、對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)相對(duì)淡薄，重視不夠

目前商業(yè)銀行高級(jí)管理層對(duì)合規(guī)管理比較重視，而基層管理者和營(yíng)銷人員由于要完成指標(biāo)考核任務(wù)，普遍存在“重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理”的意識(shí)，常常把時(shí)間和精力都放在了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)的完成和業(yè)務(wù)營(yíng)銷上，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式，有些時(shí)候甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)完成考核任務(wù)而獲取短期業(yè)績(jī)，同時(shí)，基層行也普遍存在重事后管理，輕事前、事中控制的現(xiàn)象，銀行往往偏重于對(duì)已造成損失的風(fēng)險(xiǎn)采取事后的管理處罰的措施，對(duì)事前的防范和事中的控制措施關(guān)注不夠，試圖以事后嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。從而加大了銀行的整體合規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度存在的問(wèn)題

銀行的規(guī)章制度是其持續(xù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的規(guī)范，也是員工遵循的準(zhǔn)則，但在制度的建設(shè)中存在以下不足：一是制度可操作性不強(qiáng)。上級(jí)行各部門之間缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整、全面科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略和模糊化現(xiàn)象，缺乏可操作性，，導(dǎo)致下級(jí)行執(zhí)行很困難，造成工作效率下降。二是制度的修訂沒(méi)有及時(shí)跟上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，制約了業(yè)務(wù)的發(fā)展。三是不嚴(yán)格執(zhí)行制度，有章不循的現(xiàn)象雖然在近幾年得到改觀，但在某些分支機(jī)構(gòu)或負(fù)責(zé)人身上還有所表現(xiàn)，其結(jié)果直接導(dǎo)致違規(guī)操作，甚至是違法操作的案件時(shí)有發(fā)生，屢禁不止。

3、合規(guī)文化培育不到位，成效不明顯

銀行在合規(guī)文化培育過(guò)程中存在缺乏系統(tǒng)性、長(zhǎng)期性，主要表現(xiàn)在以下方面：一是沒(méi)有系統(tǒng)的、長(zhǎng)期性工作計(jì)劃，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式，成為空話。二是沒(méi)有根據(jù)員工文化層次、知識(shí)結(jié)構(gòu)和從業(yè)經(jīng)歷去相應(yīng)開(kāi)展培訓(xùn)，使達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)，從而導(dǎo)致合規(guī)文化不能融入到具體工作中去。三是銀行往往是在案件發(fā)生后，總行各部門一窩風(fēng)下發(fā)文件要求支行自查整改，但為時(shí)已晚，銀行已付出了沉重的代價(jià)，其背后潛藏銀行沒(méi)有形成嚴(yán)格、有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度的習(xí)慣或企業(yè)文化，造成合規(guī)文化在管理中的缺失，落后的管理理念給合規(guī)文化的培育造成了巨大的障礙。

4、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理方法創(chuàng)新不足

銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理量化的難度大，一是在管理過(guò)程中對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)控制等方面嚴(yán)重缺乏定量分析的技術(shù)手段，管理方法粗放落后陳舊，與國(guó)外先進(jìn)銀行相比技術(shù)分析手段相差甚遠(yuǎn)。二是對(duì)日常經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，商業(yè)銀行主要采取對(duì)各個(gè)分支機(jī)構(gòu)突擊檢查、抽查等手段，雖然對(duì)銀行的合規(guī)管理有較大的推動(dòng)作用，但由于這種方法自身的缺陷性，很難從檢查中得到相對(duì)科學(xué)精確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，因此往往使合規(guī)管理效果遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到監(jiān)管要求。

三、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策及建議

1、強(qiáng)化合規(guī)文化和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

合規(guī)文化的培育是合規(guī)管理能夠切實(shí)得以貫徹的基礎(chǔ)，是合規(guī)管理的前提。一是需要銀行高層樹(shù)立合規(guī)從我做起的理念，因?yàn)橹挥懈邔硬拍芮袑?shí)承擔(dān)起在全行推行合規(guī)文化的責(zé)任，銀行的合規(guī)管理才能得以有效實(shí)施。二是合規(guī)是銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的保證，應(yīng)使合規(guī)的意識(shí)深入到每位銀行員工，任何合規(guī)計(jì)劃和制度的最終執(zhí)行者都是各個(gè)業(yè)務(wù)管理部門。三是強(qiáng)調(diào)合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的理念，從而使合規(guī)行為本身所創(chuàng)造得價(jià)值在銀行的價(jià)值體系中得以體現(xiàn)，提升聲譽(yù)價(jià)值和品牌價(jià)值，使合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理成為銀行的“價(jià)值中心”。四是要認(rèn)真落實(shí)業(yè)務(wù)部門和管理部門對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任，嚴(yán)格落實(shí)問(wèn)責(zé)制，使得銀行在業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)管理、績(jī)效與安全上求得平衡，加強(qiáng)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部管理制度及程序的執(zhí)行力。形成所有員工理所當(dāng)然要為其從事的崗位負(fù)責(zé)的氛圍，而不再單純依靠監(jiān)督和處罰來(lái)約束員工，從而彌補(bǔ)制度漏洞，減少管理成本。

2、創(chuàng)建科學(xué)有效的合規(guī)制度和管理體系

一是商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、職能、履職保障及檢查監(jiān)督作出規(guī)定。二是從自身實(shí)際出發(fā)制度建設(shè)要與業(yè)務(wù)流程改革聯(lián)動(dòng)。對(duì)現(xiàn)行制度體系和執(zhí)行效力情況進(jìn)行全面、客觀地評(píng)估，審視業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化程度，對(duì)執(zhí)行不到位和過(guò)時(shí)需要修訂的制度要切實(shí)整改到位。有效控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，就是要建立和改善內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度的執(zhí)行和落實(shí)，打破各部門各自為政，各管一段的部門風(fēng)險(xiǎn)管理模式，優(yōu)化簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程。制度健全后，還需要積極創(chuàng)建合規(guī)管理體系，保證銀行依法、合規(guī)、持續(xù)經(jīng)營(yíng)。一是明確合規(guī)部門是專門協(xié)助銀行高管層實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門。二是商業(yè)銀行的董事會(huì)和高管層對(duì)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)負(fù)最終責(zé)任。三是業(yè)務(wù)部門是合規(guī)方案和工作計(jì)劃的最終執(zhí)行部門和直接責(zé)任部門，每位員工對(duì)其經(jīng)手的業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)責(zé)，合規(guī)部門應(yīng)協(xié)助業(yè)務(wù)部門恰當(dāng)設(shè)定內(nèi)控流程和標(biāo)準(zhǔn)。四是合規(guī)部門對(duì)各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線管理人員的績(jī)效考核出具合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的評(píng)價(jià)意見(jiàn)。

3、強(qiáng)化合規(guī)檢查與監(jiān)督力度

商業(yè)銀行合規(guī)檢查與監(jiān)督是合規(guī)的管理的重要內(nèi)容，合規(guī)管理工作必須要有獨(dú)立的審計(jì)監(jiān)督部門進(jìn)行客觀、獨(dú)立的檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)。重點(diǎn)應(yīng)側(cè)重流程管理，即相關(guān)業(yè)務(wù)的開(kāi)展是否獲得適當(dāng)?shù)膬?nèi)部批準(zhǔn)，是否遵守了特定的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部管理制度等。只有不斷強(qiáng)化合規(guī)檢查與監(jiān)督的力度，銀行合規(guī)制度才能充分發(fā)揮作用。

4、不斷改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方式

不斷發(fā)展和創(chuàng)新合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方式，是適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新的需要，主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是合規(guī)部門需要完善與其他部門的合作機(jī)制，借助業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理等部門的優(yōu)勢(shì)和專業(yè)技能，提升合規(guī)管理的有效性。二是提前預(yù)防和提示合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。三是建立有效的日常溝通和協(xié)調(diào)機(jī)制。此外要正確處理創(chuàng)新與合規(guī)的關(guān)系，將合規(guī)管理嵌入到創(chuàng)新業(yè)務(wù)的工作流程中。同時(shí)還要要充分調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)部門合規(guī)管理的自覺(jué)性和主動(dòng)性，推動(dòng)業(yè)務(wù)部門自主合規(guī)，只有這樣，合規(guī)管理才能不斷創(chuàng)新和發(fā)展，合規(guī)管理才能滲透到每一項(xiàng)業(yè)務(wù)中，才能更有效的發(fā)揮它的效能。

四、總結(jié)

商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層、各部門和分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人均應(yīng)履行合規(guī)管理職責(zé)，通過(guò)持續(xù)不斷地進(jìn)行合規(guī)文化的宣導(dǎo)，共同營(yíng)造商業(yè)銀行誠(chéng)實(shí)、守信、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的大環(huán)境，并通過(guò)建立權(quán)責(zé)清晰的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，使依法合規(guī)的經(jīng)營(yíng)理念逐步深入人心，以健全的合規(guī)管理制度來(lái)實(shí)現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的總體目標(biāo)，從而消除重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，建立規(guī)范經(jīng)營(yíng)的企業(yè)文化，實(shí)現(xiàn)銀行的可持續(xù)、健康穩(wěn)定發(fā)展。

篇9

什么是合規(guī)文化？合規(guī)文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，其主要內(nèi)涵包括誠(chéng)實(shí)、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守?！昂弦?guī)人人有責(zé)”“主動(dòng)合規(guī)”“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”“內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管有效互動(dòng)”等理念和行為準(zhǔn)則，以及銀行對(duì)社會(huì)責(zé)任、銀行對(duì)員工負(fù)責(zé)、員工對(duì)銀行負(fù)責(zé)、員工對(duì)其他員工負(fù)責(zé)等價(jià)值觀念取向。商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)是一個(gè)長(zhǎng)期而復(fù)雜的過(guò)程，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)錯(cuò)綜復(fù)雜、經(jīng)營(yíng)管理難度加大的新形勢(shì)下，深化合規(guī)認(rèn)識(shí)、狠抓薄弱環(huán)節(jié)、加強(qiáng)合規(guī)管理，對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行整體推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)具有現(xiàn)實(shí)意義。

1、商業(yè)銀行合規(guī)工作面臨的挑戰(zhàn)和問(wèn)題

1.1、對(duì)合規(guī)價(jià)值的認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)

目前商業(yè)銀行片面地將合規(guī)工作簡(jiǎn)單地等同于牽制、制衡、復(fù)核、監(jiān)督，錯(cuò)誤地將合規(guī)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)對(duì)立起來(lái)，把合規(guī)管理看成一種成本負(fù)擔(dān)，認(rèn)為強(qiáng)調(diào)什么都按規(guī)章制度辦，可能什么都會(huì)辦不了，導(dǎo)致一些打球、鉆空子、甚至違規(guī)經(jīng)營(yíng)的行為時(shí)有發(fā)生，這可能在短期內(nèi)商業(yè)銀行能把業(yè)績(jī)指標(biāo)做上去，但從根本上加大了風(fēng)險(xiǎn)，弱化了管理，削薄了根基，忽視了合規(guī)管理對(duì)商業(yè)銀行整體管理效率和經(jīng)營(yíng)效益的價(jià)值創(chuàng)造功能。

1.2、合規(guī)組織管理體系有待完善

商業(yè)銀行合規(guī)工作具有極強(qiáng)的系統(tǒng)性，涵蓋了所有的機(jī)構(gòu)、部門、崗位和人員，涵蓋了所有的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，涵蓋了決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過(guò)程，具有“全員、全面、全過(guò)程”的鮮明特點(diǎn)。目前各商業(yè)銀行均成立了相應(yīng)的合規(guī)管理部門，各商業(yè)銀行所屬一級(jí)分行也明確了合規(guī)工作的牽頭部門，商業(yè)銀行的合規(guī)工作進(jìn)入了新的快速發(fā)展階段。由于商業(yè)銀行合規(guī)工作的特點(diǎn)決定只要當(dāng)其融入到商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線、各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)之中才具有蓬勃的生命力。但目前各商業(yè)銀行在各級(jí)業(yè)務(wù)主管部門沒(méi)有明確的合規(guī)管理團(tuán)隊(duì)或合規(guī)崗位，沒(méi)有清晰的合規(guī)崗位職責(zé)定位和相對(duì)獨(dú)立的合規(guī)管理績(jī)效考核方法，不利于商業(yè)銀行整合合規(guī)資源，從而一定程度上造成了商業(yè)銀行內(nèi)部合規(guī)部門單打獨(dú)斗的局面。

1.3、合規(guī)缺陷的治理重點(diǎn)需進(jìn)一步明確

對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)缺陷的治理在整體推進(jìn)的同時(shí)，應(yīng)以分析、完善重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的合規(guī)缺陷為切入點(diǎn)，比如建設(shè)銀行目前提出了按照“突出重點(diǎn)、穩(wěn)步推進(jìn)、逐年提高、持續(xù)改善”的指導(dǎo)思想，全面梳理、分析近年來(lái)內(nèi)外部審計(jì)監(jiān)管檢查揭示的內(nèi)控缺陷，通過(guò)業(yè)務(wù)部門和審計(jì)部門的共同參與判斷，既個(gè)別把握具體問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)大小，又整體把握這一具體問(wèn)題在整個(gè)業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)大小及嚴(yán)重程度，從而確定各業(yè)務(wù)條線合規(guī)的最薄弱環(huán)節(jié)，通過(guò)逐項(xiàng)研究、改進(jìn)、監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)，不斷取得實(shí)質(zhì)性的合規(guī)改善效果，以提升建設(shè)銀行合規(guī)對(duì)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的支持保障能力。

2、對(duì)下一步推進(jìn)合規(guī)工作的思考和建議

2.1、深化對(duì)合規(guī)價(jià)值創(chuàng)造能力的認(rèn)識(shí)

商業(yè)銀行合規(guī)工作看似不能直接創(chuàng)造價(jià)值，但確保穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，減少和防范因違規(guī)造成的風(fēng)險(xiǎn)損失就是創(chuàng)造價(jià)值。但認(rèn)識(shí)到，商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，內(nèi)控薄弱、違規(guī)經(jīng)營(yíng)將帶來(lái)極大的負(fù)外部性，而強(qiáng)化合規(guī)、堅(jiān)持合規(guī)能帶來(lái)良好的口碑，提升商業(yè)銀行的聲譽(yù)，對(duì)培育商業(yè)銀行的品牌效益意義重大。更要認(rèn)識(shí)到合規(guī)工作管理人員的重要性，因?yàn)槿耸亲顚氋F的資源，培養(yǎng)一個(gè)合格的干部、員工要付出長(zhǎng)期的努力，而一旦犯錯(cuò)，將會(huì)給自身的職業(yè)生涯帶來(lái)很大的影響，因此，商業(yè)銀行在加強(qiáng)合規(guī)管理過(guò)程中，要積極倡導(dǎo)“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“合規(guī)延續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力”等文化理念，以合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展，同時(shí)，引領(lǐng)全員大力推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)。

2.2、著力打造合規(guī)隊(duì)伍

在當(dāng)前商業(yè)銀行專職合規(guī)人員較為有限的情況下，為突出業(yè)務(wù)部門合規(guī)管理的主體地位，需要商業(yè)銀行在各級(jí)業(yè)務(wù)主管部門設(shè)立合規(guī)管理團(tuán)隊(duì)或合規(guī)崗位，并明確其合規(guī)崗位職責(zé)，作為商業(yè)銀行以企業(yè)級(jí)姿態(tài)整體開(kāi)展合規(guī)管理的重要依托和真正著力點(diǎn)，從而將合規(guī)工作全面介入具體的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)計(jì)有差別化的考核指標(biāo)對(duì)合規(guī)崗位人員進(jìn)行考核，以確保合規(guī)管理要求在業(yè)務(wù)條線得到貫徹落實(shí)，確保在音樂(lè)響起的時(shí)候，所有人都能跟著起舞，唯獨(dú)合規(guī)人員必須以理性、穩(wěn)健、獨(dú)立、審慎的態(tài)度，時(shí)刻關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)、保持警惕，看緊底線和邊界。

2.3、重點(diǎn)推進(jìn)合規(guī)薄弱環(huán)節(jié)的全方位治理

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所謂合規(guī)，是指使銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合理風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)并采取適當(dāng)措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件的內(nèi)部控制活動(dòng)，它是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心。因銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，在吸取大量銀行案件的教訓(xùn)后，銀行業(yè)合規(guī)問(wèn)題日益引起監(jiān)管者和銀行的高度關(guān)注和重視，合規(guī)管理作為專門的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)也日益得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同。合規(guī)建設(shè)在銀行管理中的作用是指銀行主動(dòng)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)修訂合規(guī)管理制度，采取懲戒措施，避免違規(guī)事件發(fā)生，持續(xù)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程。加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)，建立和完善合規(guī)管理工作體制、機(jī)制，對(duì)于銀行業(yè)市場(chǎng)化改革具有深遠(yuǎn)的影響和意義。合規(guī)管理是銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。首先應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程。合規(guī)是銀行所有員工的共同責(zé)任。

二、郵儲(chǔ)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題

從目前國(guó)內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行自身的情況看，我國(guó)郵政銀行在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)建設(shè)中還存在以下問(wèn)題：

（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)郵政銀行中是一個(gè)較新的管理理念和管理方式，是具有長(zhǎng)期性和全局性的工作。做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理就必須使合規(guī)成為所有銀行從業(yè)人員自覺(jué)的行為，并使之真正融入到業(yè)務(wù)操作和經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和領(lǐng)域中去。但近年來(lái)我國(guó)發(fā)生的銀行業(yè)大案要案無(wú)不顯示了銀行業(yè)部分職員甚至高層的管理人員的合規(guī)意識(shí)非常淡薄。在現(xiàn)實(shí)工作中，一些銀行工作人員特別是基層職員，對(duì)于什么是合規(guī)，為什么要合規(guī)，怎樣才能合規(guī)，還存在模糊的、甚至是錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)和做法：有的把合規(guī)作為一句時(shí)髦的口號(hào)，喊在嘴上，寫在紙上，釘在墻上，卻沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)劃和措施，始終沒(méi)有落實(shí)到行動(dòng)上；有的把合規(guī)同業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)立起來(lái)，一味強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)利益，以追求利潤(rùn)最大化為借口，逃避或抵制合規(guī)；有的長(zhǎng)官意志嚴(yán)重，習(xí)慣于傳統(tǒng)的思維方式和工作方法，輕制度管理重主觀行事。如果對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵和重要性的認(rèn)識(shí)依然無(wú)法滿足形勢(shì)的要求，必然會(huì)導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作形式化，為郵政銀行的運(yùn)行和發(fā)展埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。但由于有關(guān)人員對(duì)合規(guī)的重要性認(rèn)識(shí)不足，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，導(dǎo)致規(guī)定形同虛設(shè)。

（二）部分“規(guī)則”不規(guī)范。

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》認(rèn)為合規(guī)中的“規(guī)”是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。雖然郵政銀行對(duì)外部規(guī)則如法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等規(guī)則沒(méi)有制定的權(quán)力，但對(duì)于自身內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)規(guī)則，郵政銀行可以自主確定。這些內(nèi)部規(guī)則，保證了郵政銀行的正常運(yùn)行。但是，在這些郵政銀行內(nèi)部規(guī)則中，存在著一些突出問(wèn)題：一是內(nèi)容不規(guī)范。有的內(nèi)容空洞，缺乏可操作性；有的為獲取更多的利益，違法或者超越職權(quán)設(shè)立多收費(fèi)、高收費(fèi)事項(xiàng)，與外部規(guī)則或法律精神相抵觸；二是對(duì)內(nèi)部規(guī)則的執(zhí)行不到位，或者根本不執(zhí)行，而對(duì)這種不執(zhí)行規(guī)則的行為又缺少對(duì)相應(yīng)的懲罰補(bǔ)救規(guī)則，使得規(guī)則僅僅成為一種裝飾、一種擺設(shè)；三是備案審查工作不到位，表現(xiàn)在對(duì)規(guī)則制而不備或備而不審，制而不備逃避了外部監(jiān)管部門和上一級(jí)銀行的監(jiān)督，備而不審導(dǎo)致監(jiān)督流于形式。

（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力不強(qiáng)。

第一，近年來(lái)，我國(guó)郵政銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展較快，取得了較好的效果，但我國(guó)郵政銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力總體上仍然不高，尤其是對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估上未實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和量化管理，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新和發(fā)展后勁不足，這與國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家的郵政銀行相比還有相當(dāng)差距；第二，在復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境中，新的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不斷產(chǎn)生，而有的郵政銀行對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)積累尚且不足，導(dǎo)致其對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)和處理能力較弱；第三，我國(guó)有的郵政銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)還不完善，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)仍集中于傳統(tǒng)信貸領(lǐng)域，還不能做到對(duì)銀行整體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的全面覆蓋，離全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要求相差甚遠(yuǎn)；第四，我國(guó)郵政銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍能力不高，在很大程度上制約了我國(guó)郵政銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。

三、加強(qiáng)和改進(jìn)我國(guó)郵政銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

針對(duì)以上我國(guó)郵政銀行合規(guī)管理中存在的問(wèn)題，結(jié)合我國(guó)金融市場(chǎng)和外部監(jiān)管部門對(duì)郵政銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，筆者認(rèn)為，加強(qiáng)和改進(jìn)我國(guó)郵政銀行合規(guī)管理應(yīng)從以下幾方面入手：

（一）加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，塑造深厚的合規(guī)文化。

合規(guī)是銀行得以存在和發(fā)展的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)，也是銀行穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求。要進(jìn)一步倡導(dǎo)“合規(guī)從高層做起”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)與監(jiān)管有效互動(dòng)”等合規(guī)文化理念、意識(shí)和行為準(zhǔn)則。通過(guò)加強(qiáng)宣傳教育，讓員工了解和掌握合規(guī)知識(shí)，提高對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識(shí)和理解，以確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理切實(shí)有效。

（二）注重“規(guī)則”研究，確保規(guī)則制度的規(guī)范性。

郵政銀行的規(guī)章制度建設(shè)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)和核心。為了更好地使郵政銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠正常開(kāi)展，確保銀行經(jīng)營(yíng)行為符合國(guó)家法律、法規(guī)要求，郵政銀行首先應(yīng)加強(qiáng)對(duì)有關(guān)法律、法規(guī)的條文及其內(nèi)在精神的研究，提高相關(guān)理論水平，特別是應(yīng)重點(diǎn)研究與金融業(yè)務(wù)方面相關(guān)的法律知識(shí)、金融監(jiān)管規(guī)定，跟蹤關(guān)注外部規(guī)則的變化，積極參與與銀行自身利益密切相關(guān)的政策制定。

（三）建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

郵政銀行高級(jí)管理層應(yīng)貫徹執(zhí)行合規(guī)政策，按照獨(dú)立性、權(quán)威性和全面性的原則建立符合自身實(shí)際情況的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織，并配備充分和適當(dāng)?shù)牡馁Y源。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)在合規(guī)負(fù)責(zé)人的管理下，與各業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)聯(lián)系，有效發(fā)現(xiàn)和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

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一、引言

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)面臨著各種風(fēng)險(xiǎn),其本身就是以經(jīng)營(yíng)控制風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)的,風(fēng)險(xiǎn)的管理直接關(guān)系到商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和生存。上世紀(jì)九十年代以來(lái),金融全球化和金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展,使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)越來(lái)越國(guó)際化、復(fù)雜化和多元化。隨之而來(lái)的是商業(yè)銀行面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜,風(fēng)險(xiǎn)管理更加困難,國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)違規(guī)案件時(shí)有發(fā)生。商業(yè)銀行這些案件發(fā)生的一個(gè)重要原因就是銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全,銀行未能合規(guī)經(jīng)營(yíng)。而由2007年美國(guó)次貸危機(jī)引起的全球金融危機(jī)所帶來(lái)的惡劣影響,使得銀行業(yè)更為重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。銀行業(yè)發(fā)展環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了巨大變化,還處在初步階段的我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)管理必須趕上時(shí)代的步伐。如何借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)做法,加強(qiáng)我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)化改革中的合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管,建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制,成為亟待研究和實(shí)踐的課題。

二、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

2005年4月29日,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中指出:“本文件所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指,銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有

關(guān)準(zhǔn)則,以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)?！?006年10月25日,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。在第三條中,明確指出:“本指引所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。”可見(jiàn),在對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義上,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)是基本一致的。

商業(yè)銀行合規(guī)管理,是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程,是指商業(yè)銀行有效識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),主動(dòng)避免違規(guī)違法事件發(fā)生,及時(shí)采取糾正違規(guī)行為的措施以及必要的獎(jiǎng)罰措施,適時(shí)修訂和制定相關(guān)規(guī)章制度,有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)管理的必要性

在以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式受到廣泛認(rèn)可的背景下,合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)控管理的基礎(chǔ)。對(duì)于朝著國(guó)際化和綜合化經(jīng)營(yíng)邁進(jìn)并處于改革關(guān)頭的中資銀行來(lái)說(shuō),加強(qiáng)合規(guī)管理、防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的必要性更加突出。

(一)遵守國(guó)際金融游戲規(guī)則的需要。

從20世紀(jì)90年代初開(kāi)始,美國(guó)、德國(guó)、日本、荷蘭等發(fā)達(dá)國(guó)家的一些跨國(guó)銀行開(kāi)始認(rèn)識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。這些銀行逐步建立起了專業(yè)化的合規(guī)管理職業(yè)隊(duì)伍,形成較為成熟的合規(guī)文化,構(gòu)建起了相對(duì)完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。2005年4月,國(guó)際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級(jí)文件,并且把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提升到與資本充足率一樣重要的高度。至此,國(guó)際銀行業(yè)已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)到對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,合規(guī)作為一門獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),已得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)己與銀行其他風(fēng)險(xiǎn)一道被納入到銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架之中。

(二)中國(guó)銀行業(yè)從分業(yè)經(jīng)營(yíng)走向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的需要。

中國(guó)銀行業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)已是大勢(shì)所趨,銀行、證券與保險(xiǎn)的相互融合已經(jīng)不可逆轉(zhuǎn)。這一變化,對(duì)分業(yè)經(jīng)營(yíng)思想指導(dǎo)下建立起來(lái)的現(xiàn)有監(jiān)管體制帶來(lái)了極大挑戰(zhàn)。在中國(guó)確立了對(duì)金融機(jī)構(gòu)的分業(yè)監(jiān)管之后,不僅同類金融機(jī)構(gòu)之間存在激烈的競(jìng)爭(zhēng),而且監(jiān)管者之間也存在著明顯的競(jìng)爭(zhēng)。監(jiān)管者競(jìng)爭(zhēng)雖然促進(jìn)了金融產(chǎn)品的創(chuàng)新,但也可能對(duì)金融發(fā)展和創(chuàng)新起到揠苗助長(zhǎng)的效果,在風(fēng)險(xiǎn)控制手段和監(jiān)管不到位的情況下,這種快速的金融產(chǎn)品創(chuàng)新可能會(huì)對(duì)金融穩(wěn)定造成隱患。銀行,證券,保險(xiǎn)等不同的業(yè)務(wù)類別交叉經(jīng)營(yíng)會(huì)使內(nèi)部交易產(chǎn)生利益沖突和風(fēng)險(xiǎn)傳遞從而帶來(lái)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)增大,因此合規(guī)管理的重要性更加突出。

(三)促進(jìn)銀行改革重組,規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的需要。

我國(guó)銀行業(yè)當(dāng)前正在加快推進(jìn)各項(xiàng)改革,其中包括組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的再造。在業(yè)務(wù)管理垂直化和組織結(jié)構(gòu)扁平化的組織再造過(guò)程中,如果沒(méi)有相應(yīng)的合規(guī)機(jī)制建設(shè)和合規(guī)文化的滲透,可能會(huì)加劇銀行內(nèi)控各環(huán)節(jié)上的失控,使銀行的內(nèi)部控制機(jī)制失效,也就不可能在加入世貿(mào)組織之后,實(shí)現(xiàn)對(duì)四大國(guó)有商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)重組,引進(jìn)戰(zhàn)略投資者,建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。而近年來(lái)各銀行基層機(jī)構(gòu)亦暴露出相當(dāng)多的操作風(fēng)險(xiǎn)案例,票據(jù)案件和非法挪用資金時(shí)有發(fā)生而且金額巨大,給我國(guó)金融業(yè)帶來(lái)了不可估量的損失,究其原因在于沒(méi)有良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,或者就是有也存在執(zhí)行不力的問(wèn)題。

四、我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理雖然起步較晚,但起點(diǎn)高。入世過(guò)渡期結(jié)束以后,隨著我國(guó)商業(yè)銀行逐步完成改革上市,與國(guó)際接軌步伐加快,特別是監(jiān)管部門高度重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,近年來(lái)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)取得了較大的進(jìn)展,主要表現(xiàn)在以下幾方面:

(一)我國(guó)大中型商業(yè)銀行都組建了合規(guī)管理部門

較早設(shè)立合規(guī)管理部門的是中國(guó)銀行。2001年10月,中國(guó)銀行(香港)有限公司實(shí)力了法律與合規(guī)部。2002年,中國(guó)銀行總行把法律事務(wù)部更名為法律與合規(guī)部,履行法律與合規(guī)兩大職能,并設(shè)置了首席合規(guī)官。中國(guó)建設(shè)銀行于2003年初在總行法律事務(wù)部下設(shè)置了合規(guī)處,2005年將其獨(dú)立出來(lái)成為合規(guī)部,2008年又將法律事務(wù)部和合規(guī)部合并,組建法律與合規(guī)部。中國(guó)工商銀行在2004年進(jìn)行財(cái)務(wù)重組時(shí),將合規(guī)和內(nèi)控職能合在一起,單獨(dú)設(shè)立了內(nèi)控合規(guī)部。2006年6月29日中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行下發(fā)文件將總行法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”,增加全行合規(guī)管理職能。中國(guó)交通銀行、中國(guó)民生銀行、上海浦東發(fā)展銀行等也都設(shè)立了相應(yīng)的合規(guī)管理部門。

(二)合規(guī)部門職責(zé)不斷規(guī)范,合規(guī)培訓(xùn)得到重視

在各大商業(yè)銀行建立合規(guī)部門后,對(duì)合規(guī)部門的職責(zé)的認(rèn)識(shí)也逐步清晰。目前各行合規(guī)管理部門的職責(zé)基本相似,主要包括向高管層提供合規(guī)建議,制定合規(guī)政策,審核評(píng)價(jià)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的合規(guī)性,開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)和教育,開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)試,保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的日常聯(lián)系等。我國(guó)銀行業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理起步晚,因此對(duì)員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)尤為重要?，F(xiàn)在許多商業(yè)銀行通過(guò)不同培訓(xùn)班的形式,邀請(qǐng)專家對(duì)本行高級(jí)管理人員、合規(guī)管理人員、信貸人員以及其他人員進(jìn)行培訓(xùn),以期達(dá)到提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的目的。

(三)合規(guī)管理績(jī)效逐步顯現(xiàn),銀行違法違規(guī)案件有所減少

隨著國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行不斷重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理,其效果也開(kāi)始顯現(xiàn),整個(gè)銀行業(yè)違法違規(guī)的案件每年都在減少。據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2008年報(bào)》,2008年,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)累計(jì)發(fā)生各類案件309件,比上年減少129件,下降29%。其中,百萬(wàn)元以上案件89件,比上年減少37件,下降29%。各類案件涉案金額10.71億元,其中百萬(wàn)元以上案件涉案金額9.76億元,同比分別減少7.52億元和7.23億元,百萬(wàn)元以上案件金額首次降至10億元以內(nèi),按資產(chǎn)的平均發(fā)案率已接近國(guó)際較好水平。

我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理已經(jīng)得到充分的重視,合規(guī)工作取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。大把也該承認(rèn),我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平與巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)際先進(jìn)銀行的差距還是很大的。第一是對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)上存在偏差,認(rèn)為合規(guī)管理只是書(shū)面工作而已,對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和要求認(rèn)識(shí)不夠深刻。第二是合規(guī)文化缺失,合規(guī)意識(shí)淡薄,合規(guī)人人有責(zé)、主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)文化意識(shí)還比較欠缺。第三是專業(yè)合規(guī)人才匱乏,我國(guó)銀行合規(guī)人員專職少,兼職多,這直接導(dǎo)致合規(guī)人員的素質(zhì)不能滿足要求。第四是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段的先進(jìn)性不足,定性分析多而定量分析少,靜態(tài)分析多而動(dòng)態(tài)分析少,手工操作多而系統(tǒng)處理少。

五、建立商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)想

(一) 培育良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化

良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化,既是構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的基礎(chǔ),也是整個(gè)銀行文化的核心構(gòu)成要素。培育良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化,首先,要倡導(dǎo)合規(guī)從高層做起。高層要起到表率作用,董事會(huì)和高級(jí)管理層要做到一言一行都與銀行的核心價(jià)值保持一致。其次,要倡導(dǎo)合規(guī)人人有責(zé)。使員工認(rèn)識(shí)到合規(guī)是所有銀行職員的責(zé)任,從而使合規(guī)成為全員的行為準(zhǔn)則和自覺(jué)行動(dòng)。第三,要倡導(dǎo)合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值。有效的合規(guī)管理,可以降低銀行違規(guī)的成本,提升銀行的聲譽(yù)和品牌價(jià)值,最終提升銀行的市場(chǎng)價(jià)值。第四,要倡導(dǎo)主動(dòng)合規(guī)。通過(guò)建立獎(jiǎng)懲機(jī)制和培訓(xùn)教育,使員工從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變。第五,要倡導(dǎo)合規(guī)與監(jiān)管有效互動(dòng)。通過(guò)銀行與外部監(jiān)管部門以及銀行內(nèi)部上下級(jí)之間、管理層與員工之間的有效互動(dòng),解決過(guò)去銀行與監(jiān)管者博弈,銀行規(guī)避監(jiān)管的傳統(tǒng)理念。

(二)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)保障的機(jī)制

商業(yè)銀行在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí),應(yīng)該積極構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理保障機(jī)制,樹(shù)立合規(guī)經(jīng)營(yíng)與管理并重才是業(yè)務(wù)發(fā)展的基本前提與關(guān)鍵。因地制宜地構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度規(guī)范機(jī)制,倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問(wèn)題,并相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、操作程序上進(jìn)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn),以避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件。鑒于合規(guī)建設(shè)的特殊性,為了保證合規(guī)工作的公正與獨(dú)立,可以建立“特權(quán)制度”,即在主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)合規(guī)意見(jiàn)或建議持有異議的情況下,法律與合規(guī)部門有權(quán)將其合規(guī)意見(jiàn)或建議直接呈報(bào)上級(jí)法律與合規(guī)部門乃至銀行最高管理層;上級(jí)法律與合規(guī)部門也有權(quán)直接與任何員工、部門了解與合規(guī)有關(guān)的問(wèn)題和情況,而無(wú)需取得該員工或領(lǐng)導(dǎo)的事先同意。

(三)加強(qiáng)合規(guī)隊(duì)伍建設(shè),完善合規(guī)管理技術(shù)

建立一支既熟悉法律法規(guī)和銀行業(yè)務(wù),又具有良好個(gè)人素質(zhì)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍,是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行可從以下兩個(gè)個(gè)方面加強(qiáng)合規(guī)隊(duì)伍建設(shè):首先,增加專職合規(guī)管理人員的數(shù)量。通過(guò)內(nèi)部發(fā)掘、機(jī)構(gòu)培訓(xùn)和海外引進(jìn),建立一支以專業(yè)合規(guī)人員為核心的合規(guī)管理隊(duì)伍。這樣既能增加合規(guī)管理的獨(dú)立性,又能增加合規(guī)管理的權(quán)威性。其次,建立合規(guī)管理人員考核和激勵(lì)機(jī)制。要對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的工作有效性進(jìn)行持續(xù)考核評(píng)價(jià),對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀者要給予激勵(lì),對(duì)不合格者要采取相應(yīng)的措施。通過(guò)考核和激勵(lì)機(jī)制的建立,可以不斷提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的水平,增強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)久性。在完善合規(guī)管理技術(shù)方面,商業(yè)銀行應(yīng)積極探索科學(xué)合理的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)量化方法,開(kāi)發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理IT系統(tǒng),提高管理的科技性。

(四)控制合規(guī)管理的成本,提高合規(guī)管理的效率

經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原則之一就是使成本最小化或利潤(rùn)最大化。因此,我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)部門在追求既定的管理目標(biāo)時(shí)不應(yīng)忽視管理成本的高低,必須認(rèn)真地進(jìn)行管理成本效益分析,努力降低管理成本。如果銀行建立起以流程管理為基礎(chǔ)的崗職體系和清晰的報(bào)告路線,那么銀行的復(fù)雜性就會(huì)減少。這樣銀行的合規(guī)成本就會(huì)相對(duì)的也會(huì)減少。如果銀行的信息是孤立的或者是不一致的流程,將會(huì)造成銀行的合規(guī)成本非常高,需要銀行多方面的考慮,需要不同的配合,需要不同部門的參與。如果是這樣相對(duì)的成本就會(huì)增加。而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,不可能產(chǎn)生立竿見(jiàn)影的效果。如果銀行只是想著下一年度的損益表,合規(guī)就顯得無(wú)足輕重。但如果是為長(zhǎng)遠(yuǎn)利益考慮的銀行,就應(yīng)將合規(guī)經(jīng)營(yíng)作為長(zhǎng)期使命。所以要使合規(guī)所產(chǎn)生的效益大過(guò)為合規(guī)所付出的成本,持續(xù)合規(guī)是非常需要的。

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