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篇1

一、綠色會(huì)計(jì)的產(chǎn)生及其理論基礎(chǔ)

隨著人口和需求的劇增，以及自然資源的有限和稀缺，在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)生活中，企業(yè)為了追求自身利益的最大化，往往過度開發(fā)自然資源，從而使能源日益緊張，自然災(zāi)害頻仍，環(huán)境污染日趨嚴(yán)重。這不僅制約了經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而且使人類與自然，生態(tài)與經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了緊張局面。最近一段時(shí)期以來，隨著全球性環(huán)境保護(hù)意識(shí)的增強(qiáng)，會(huì)計(jì)界也積極投身于環(huán)保和綠色革命，深入研究和探討會(huì)計(jì)如何參與環(huán)境保護(hù)、如何促進(jìn)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)之間的深層融合與發(fā)展，并直接導(dǎo)致了綠色會(huì)計(jì)這一現(xiàn)代會(huì)計(jì)新型分支的創(chuàng)立與發(fā)展。

綠色會(huì)計(jì)也稱為環(huán)境會(huì)計(jì)，是將環(huán)境科學(xué)、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)理論、可持續(xù)發(fā)展理論和傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)學(xué)相互結(jié)合，以自然環(huán)境資源和社會(huì)環(huán)境資源耗費(fèi)應(yīng)如何補(bǔ)償為中心，以貨幣為主要計(jì)量單位，運(yùn)用一定的方法，輔之以實(shí)物計(jì)量和文字表述來反映、報(bào)告和考核企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的一門新興會(huì)計(jì)學(xué)科。綠色會(huì)計(jì)核算的目標(biāo)及范圍大于傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，其成本范圍和效益范圍也遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。綠色會(huì)計(jì)理論認(rèn)為，空氣、水、土地以及臭氧層等，都是全世界所有國(guó)家以及他們子孫后代所共有的“特定財(cái)產(chǎn)”。并且這些資源總是稀缺的，理應(yīng)賦予一定價(jià)值并得到補(bǔ)償。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，會(huì)計(jì)所提供的信息既有經(jīng)濟(jì)性信息又有社會(huì)性信息，不僅能為企業(yè)自身服務(wù)，而且能為社會(huì)大眾服務(wù)，符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，并有助于會(huì)計(jì)理論的發(fā)展。這些環(huán)境問題的研究，相對(duì)于會(huì)計(jì)學(xué)來講屬于一個(gè)新鮮的、邊緣性的科學(xué)，是站在會(huì)計(jì)的角度來看待環(huán)境問題，是用會(huì)計(jì)的思想體系和方法體系對(duì)環(huán)境問題加以分析和考慮，以解決發(fā)展經(jīng)濟(jì)與維護(hù)生態(tài)環(huán)境關(guān)系的矛盾。

二、綠色會(huì)計(jì)的確認(rèn)與計(jì)量

（一）綠色會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)

1.綠色資產(chǎn)的確認(rèn)。綠色資產(chǎn)是指特定的個(gè)體從已經(jīng)發(fā)生的事項(xiàng)取得或加以控制，以貨幣計(jì)量可能帶來未來效用的環(huán)境資源。其標(biāo)準(zhǔn)一是其未來效用的可能性；二是其計(jì)量的可靠性；三是環(huán)境資源的地域性。綠色會(huì)計(jì)只對(duì)會(huì)計(jì)主體內(nèi)的環(huán)境資源形成的綠色資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)。

2.綠色負(fù)債的確認(rèn)。綠色負(fù)債是指企業(yè)發(fā)生的、符合負(fù)債確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的，并與環(huán)境成本相關(guān)的義務(wù)。如果企業(yè)有支付環(huán)境成本的義務(wù)，則應(yīng)將其確認(rèn)為負(fù)債。確認(rèn)負(fù)債時(shí)，不一定有法律上的強(qiáng)制性義務(wù)。有可能出現(xiàn)這樣的情況，即：雖不存在法律義務(wù)而企業(yè)負(fù)有推定義務(wù)；或有在法律義務(wù)基礎(chǔ)上的推定義務(wù)。如企業(yè)可能將超出法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)消除污染作為其既定政策。然而，在這種情況下確認(rèn)綠色負(fù)債，企業(yè)管理部門必須作出負(fù)擔(dān)有關(guān)成本的承諾。同樣，不能僅僅因?yàn)槠髽I(yè)管理部門日后不履行其承諾就不確認(rèn)其為負(fù)債。若確實(shí)發(fā)生了不能履行承諾的情況，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露其事實(shí)及原因。

3.綠色資本的確認(rèn)。綠色資本是與特定環(huán)境資產(chǎn)資源相對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)要素。因?yàn)樵谀承┣闆r下企業(yè)會(huì)無償或低于其實(shí)際價(jià)值使用環(huán)境資源。是環(huán)境對(duì)企業(yè)的一種投入，雖然環(huán)境不能作為企業(yè)的所有者權(quán)益方，卻有實(shí)際資源的流入。它可以反映企業(yè)凈資產(chǎn)中綠色資源的數(shù)量和比例，為有關(guān)部門提供參考指標(biāo)。

4.綠色收入的確認(rèn)。綠色收入是指在一定時(shí)期內(nèi)，綠色資產(chǎn)給人類帶來的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或即將實(shí)現(xiàn)的、能夠用貨幣計(jì)量的效用。綠色收入可劃分為直接綠色收入和間接綠色收入。綠色收入的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：一是可計(jì)量性。作為綠色收入的效用應(yīng)能夠計(jì)量或合理估算，若不能計(jì)量或估算，不能確認(rèn)為綠色收入。二是效用已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或即將實(shí)現(xiàn)。三是一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)發(fā)生。綠色收入的產(chǎn)生是一個(gè)持續(xù)和緩慢的過程，需要?jiǎng)澐指鱾€(gè)會(huì)計(jì)期間，按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行核算。

5.綠色費(fèi)用的確認(rèn)。綠色費(fèi)用是指某一主體在其持續(xù)發(fā)展過程中，因進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或其他活動(dòng)，而付出或耗用綠色資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化形式。綠色費(fèi)用可分為自然資源耗減費(fèi)用、生態(tài)資源的降級(jí)費(fèi)用、維持自然資源基本存量費(fèi)用、生態(tài)資源保護(hù)費(fèi)用。綠色費(fèi)用的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)特性：一是未來效用的不可能性；二是計(jì)量的可靠性。如果一項(xiàng)支出不產(chǎn)生未來效用，或者未來效用不符合確認(rèn)綠色資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，那么該項(xiàng)支出應(yīng)確認(rèn)為綠色費(fèi)用。

6.綠色利潤(rùn)的確認(rèn)。綠色利潤(rùn)是企業(yè)在一定期間內(nèi)與環(huán)境有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的最終財(cái)務(wù)成果，也就是綠色收入和綠色費(fèi)用的配比相抵后的差額。綠色利潤(rùn)的確認(rèn)同一定會(huì)計(jì)期間相聯(lián)系。同傳統(tǒng)會(huì)計(jì)利潤(rùn)相似，其確認(rèn)是通過期末的結(jié)轉(zhuǎn)、計(jì)算而得出的。

（二）綠色會(huì)計(jì)的假設(shè)和計(jì)量

綠色會(huì)計(jì)的基本假設(shè)根據(jù)其特性可以確定為會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)分期和多元計(jì)量。多元計(jì)量假設(shè)是指將涉及環(huán)境資源的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)作為會(huì)計(jì)要素加以正式記錄并列入會(huì)計(jì)報(bào)表而確定其金額的過程，在綠色會(huì)計(jì)核算中，以貨幣計(jì)量為主，還要兼顧到環(huán)境因素的復(fù)雜性，不能單單以貨幣計(jì)量，而應(yīng)以實(shí)物、百分?jǐn)?shù)或指數(shù)計(jì)量等作為輔助計(jì)量方式，特殊情況下還可以用圖表和文字附注加以說明中

三、中國(guó)實(shí)施綠色會(huì)計(jì)的必要性

1.實(shí)施綠色會(huì)計(jì)是中國(guó)環(huán)境現(xiàn)狀的必然要求。傳統(tǒng)會(huì)計(jì)核算模式?jīng)]有將環(huán)境資源納入核算范圍內(nèi)。從宏觀角度，國(guó)民生產(chǎn)總值未扣除環(huán)保支出，不能如實(shí)反映經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度。從企業(yè)本身而言，由于沒有考慮其產(chǎn)品生產(chǎn)給社會(huì)造成的后果，使得企業(yè)忽視社會(huì)成本而只是關(guān)心自身的經(jīng)濟(jì)成本。經(jīng)濟(jì)效益的獲得是靠損失社會(huì)和生態(tài)效益而取得的，而經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)補(bǔ)償不了生態(tài)環(huán)境的惡化所造成的經(jīng)濟(jì)損失的增長(zhǎng)。綠色會(huì)計(jì)能夠引導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)通過一定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)保護(hù)資源，維護(hù)生態(tài)平衡。因此，為了保護(hù)環(huán)境資源，促進(jìn)中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展，必須把環(huán)境資源的核算因素納入國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算體系。

2.綠色會(huì)計(jì)是企業(yè)自身發(fā)展和企業(yè)責(zé)任向社會(huì)擴(kuò)展的必然結(jié)果。從企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益看，只有增大環(huán)保投入，重視綠色會(huì)計(jì)，才能始終保持競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們需求的多元化，需要企業(yè)將過去單純追求經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度和效益，轉(zhuǎn)變?yōu)樽非蠼?jīng)濟(jì)、社會(huì)、自然環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展，同時(shí)必須承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，對(duì)企業(yè)有關(guān)的資源環(huán)境、廢棄物以及與生態(tài)環(huán)境的關(guān)系等進(jìn)行反映和控制，計(jì)算和記錄企業(yè)的環(huán)境成本和環(huán)境效益，向外界提供企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行情況的信息。

3.實(shí)施綠色會(huì)計(jì)是正確衡量國(guó)民生產(chǎn)總值和全面考核企業(yè)業(yè)績(jī)的要求。綠色會(huì)計(jì)通過核算企業(yè)的社會(huì)資源成本，能較準(zhǔn)確地反映國(guó)民生產(chǎn)總值和企業(yè)生產(chǎn)成本，促進(jìn)企業(yè)挖掘內(nèi)部潛力，維護(hù)社會(huì)資源環(huán)境。在損益表中計(jì)算經(jīng)營(yíng)成果時(shí)，只有將企業(yè)對(duì)環(huán)境影響的耗費(fèi)作為收入的減項(xiàng)反映，才能正確核算企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果；只有在負(fù)債總額中加上企業(yè)因?qū)Νh(huán)境造成危害而形成的環(huán)保負(fù)債額，才能得出真實(shí)可靠的資產(chǎn)負(fù)債率，準(zhǔn)確分析企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。綠色會(huì)計(jì)揭示企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的情況和信息，從社會(huì)的角度而不是僅僅從企業(yè)的角度來全面考核經(jīng)營(yíng)管理者的業(yè)績(jī)。

4.實(shí)施綠色會(huì)計(jì)是對(duì)外開放和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的必然要求。建立新的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，實(shí)施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)是聯(lián)合國(guó)要求的發(fā)展方向。中國(guó)企業(yè)的發(fā)展模式是一種高損耗、高污染、低利用率的粗放式經(jīng)營(yíng)模式，它實(shí)質(zhì)上損害了企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的環(huán)境基礎(chǔ)。隨著改革開放的不斷深化以及中國(guó)企業(yè)與外國(guó)企業(yè)的合作的逐年增加，若再不重視環(huán)保并將其納入必要的會(huì)計(jì)核算體系內(nèi)，我們犧牲的將不只是一代人的利益。同時(shí)，發(fā)達(dá)國(guó)家在發(fā)展中國(guó)家的投資是利用發(fā)展中國(guó)家的廉價(jià)資源，他們常常將那些污染嚴(yán)重和破壞自然資源的生產(chǎn)項(xiàng)目搬到發(fā)展中國(guó)家。如果我們不采取措施實(shí)施綠色會(huì)計(jì)核算，那么將來的資源耗竭將會(huì)是更加嚴(yán)重的。

四、中國(guó)實(shí)施綠色會(huì)計(jì)的可行性

1.會(huì)計(jì)及相關(guān)法律制度的完善為綠色會(huì)計(jì)的實(shí)施奠定了基礎(chǔ)。無論從會(huì)計(jì)環(huán)境的角度，還是站在相關(guān)法律、條例和政策的立場(chǎng)，都已構(gòu)成了綠色會(huì)計(jì)所需的法律規(guī)范環(huán)境，這表明綠色會(huì)計(jì)在中國(guó)實(shí)施已具備了相應(yīng)的條件?！镀髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的全面推行，上市公司管理人員對(duì)環(huán)保觀念的認(rèn)同，均為中國(guó)綠色會(huì)計(jì)的建立提供了可能性。政府的監(jiān)督和推動(dòng)作用，形成了中國(guó)推行綠色會(huì)計(jì)的政策基礎(chǔ)。隨著對(duì)環(huán)境保護(hù)所負(fù)社會(huì)責(zé)任的增大，企業(yè)要從社會(huì)成本和社會(huì)效益多個(gè)方面來考慮其經(jīng)營(yíng)決策和管理方法，通過加強(qiáng)對(duì)自然環(huán)境的核算來真正提高效益，這些都為綠色會(huì)計(jì)的實(shí)施創(chuàng)造了條件。

2.內(nèi)外部環(huán)境為實(shí)施綠色會(huì)計(jì)創(chuàng)造了條件。企業(yè)對(duì)綠色會(huì)計(jì)推行帶來產(chǎn)品國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、吸引更多的投資、獲得更多的市場(chǎng)份額等優(yōu)勢(shì)的認(rèn)識(shí)，以及國(guó)際上對(duì)綠色會(huì)計(jì)的不斷推動(dòng)，發(fā)達(dá)國(guó)家綠色會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，為我們提供更多的可供借鑒的理論經(jīng)驗(yàn)和實(shí)務(wù)學(xué)習(xí)案例。中國(guó)會(huì)計(jì)制度的改革和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制逐步向國(guó)際慣例靠攏，使中國(guó)逐步加入到會(huì)計(jì)國(guó)際化的行列，這為中國(guó)綠色會(huì)計(jì)理論的發(fā)展和完善，及其與各國(guó)的交流提供了良好的國(guó)際環(huán)境。

綜上所述，建立和實(shí)施綠色會(huì)計(jì)不僅是一個(gè)會(huì)計(jì)問題，同時(shí)也是一個(gè)復(fù)雜的環(huán)境問題和社會(huì)問題，是一個(gè)系統(tǒng)工程，涉及面廣、內(nèi)容復(fù)雜、對(duì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展意義重大。努力探索具有中國(guó)特色的綠色會(huì)計(jì)理論與方法，是今后一段時(shí)期中國(guó)會(huì)計(jì)理論界需要努力解決的重要課題。

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篇2

創(chuàng)設(shè)問題情景的實(shí)質(zhì)在于揭示事物的矛盾引起主體內(nèi)心的沖突，從而求得問題的解決和思維的優(yōu)化。教師在創(chuàng)設(shè)情景時(shí)應(yīng)該符合學(xué)生的實(shí)際，有利于幫助學(xué)生發(fā)現(xiàn)問題，揭示矛盾，有利于激發(fā)學(xué)生的聯(lián)想和想象。創(chuàng)設(shè)問題情景常用的有以下幾種方法：

（一）通過多角度巧設(shè)問題創(chuàng)設(shè)探究情景。

心理學(xué)家告訴我們：思維永遠(yuǎn)是從問題開始的。因?yàn)閱栴}能夠引起學(xué)生認(rèn)識(shí)上的矛盾，產(chǎn)生心理上的不平衡，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣，使其產(chǎn)生強(qiáng)烈的探究欲望，從而誘發(fā)學(xué)生積極的思維活動(dòng)。因此在課前，教師應(yīng)根據(jù)內(nèi)容結(jié)構(gòu)和人的思維規(guī)律提出有啟發(fā)性的思考題，讓學(xué)生帶著問題預(yù)習(xí)，并把巧設(shè)問題情境，解決疑難問題作為高中語文課堂教學(xué)的重點(diǎn)，使課堂教學(xué)成為“生疑—質(zhì)疑—釋疑—激疑”的環(huán)環(huán)相扣的過程。問題猶如“一石”激起千層“浪”，學(xué)生思維的火花被點(diǎn)燃了，就會(huì)積極主動(dòng)地自主學(xué)習(xí)、積極思維。

（二）通過故意創(chuàng)設(shè)錯(cuò)誤問題創(chuàng)設(shè)探究情景。

西人有諺：“通往成功的道路上，鋪的都是錯(cuò)誤的鵝卵石。”因此，語文教學(xué)中有時(shí)視情況還可故意創(chuàng)設(shè)“搭錯(cuò)梯子爬錯(cuò)墻”的錯(cuò)誤問題情境，如此就可在教學(xué)內(nèi)容和學(xué)生求知心理之間創(chuàng)設(shè)一種不協(xié)調(diào)、激發(fā)學(xué)生產(chǎn)生弄清未知和錯(cuò)誤、尋求真知的迫切愿望，這樣，就可以引導(dǎo)學(xué)生自己去動(dòng)腦、動(dòng)手，自己去推敲文本，去探索，去發(fā)現(xiàn)，直至走出錯(cuò)誤的迷宮，這比簡(jiǎn)單地塞給他們一大包知識(shí)，灌進(jìn)一肚子理論和思想更有好處。通過問題促使學(xué)生思索，探究，相互交流、爭(zhēng)論和啟發(fā)探討，使學(xué)生始終在問題中學(xué)習(xí)，養(yǎng)成提問題想問題的習(xí)慣，讓學(xué)生真正成為學(xué)習(xí)的主人。如此長(zhǎng)期引導(dǎo)，不斷實(shí)踐，就使學(xué)生不僅愛提問題，敢提問題，而且善提問題、會(huì)提問題，從而不斷促進(jìn)學(xué)生創(chuàng)造思維能力和探究思維能力的發(fā)展。

（三）通過學(xué)生有爭(zhēng)議的問題，創(chuàng)設(shè)探究情景。

在語文學(xué)習(xí)中，學(xué)生對(duì)所遇到的問題產(chǎn)生爭(zhēng)議是難免的，爭(zhēng)議是學(xué)生的認(rèn)知思維發(fā)生沖突的結(jié)果，是科學(xué)探究的基礎(chǔ)，教師在語文課堂上應(yīng)該通過一些有爭(zhēng)議的問題來進(jìn)行探究教學(xué)。如在教《咬文嚼字》一文時(shí)，就可引導(dǎo)學(xué)生對(duì)文中朱光潛的“推敲之說”進(jìn)行探究。

二、抓文中空白，引導(dǎo)探究

語文教材里的文章大多出自名家之手，有時(shí)作者根據(jù)文學(xué)創(chuàng)作的需要，在行文中有意識(shí)地留下一些空白，而捕捉這些啟人深思、促人挖掘的空白點(diǎn)，是引導(dǎo)探究最好的切入點(diǎn)。在高中語文教學(xué)中，我們就可以充分利用文本中“空白”去引導(dǎo)學(xué)生思索、想象和理解，沿波討源，顯其深深幽處。如選修課外國(guó)散文欣賞中的《懶惰哲學(xué)趣話》一文，文中并沒有對(duì)旅游者和漁夫的是非曲直做出評(píng)判，而是給我們留下了廣闊的思考空間，我就引導(dǎo)學(xué)生結(jié)合作品探究漁夫和旅游者的生活態(tài)度，并談?wù)勛约河衷敢院畏N生活態(tài)度、生活方式走向未來呢？于是學(xué)生通過分析推理判斷，做出大膽想象，巧妙填補(bǔ)空白，從而引發(fā)了探究問題的欲望。

三、營(yíng)造良好的環(huán)境，讓學(xué)生自主合作，相互探究

奧地利教育家貝爾納曾強(qiáng)調(diào)：“沒有情感的教育不會(huì)成為成功的教育；沒有情感的課堂不是成功的課堂。”因此，平等、和諧、信任的師生關(guān)系，自由、寬松、民主、融洽的課堂氣氛是喚起學(xué)生學(xué)習(xí)興趣并促其主動(dòng)學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)，也是實(shí)現(xiàn)主體性參與教學(xué)的前提。在語文教學(xué)中，教師必須注意為學(xué)生營(yíng)造一個(gè)寬松、民主、自由的教學(xué)環(huán)境，讓學(xué)生樂于思考，樂于動(dòng)手，樂于討論，樂于公開自己的成果和困惑，允許學(xué)生對(duì)老師的觀點(diǎn)提出異議，形成師生間的多向交流。例如針對(duì)《項(xiàng)鏈》出人意料、戛然而止的結(jié)尾，我要求學(xué)生展開想象，進(jìn)行續(xù)寫。經(jīng)過討論，同學(xué)們選出了這樣一些續(xù)寫方案：有的說，瑪?shù)贍柕侣牭竭@個(gè)消息的時(shí)候不會(huì)有太大的反應(yīng)，因?yàn)榻?jīng)過十年的艱辛生活她已變得勤勞、堅(jiān)定；有的說瑪?shù)贍柕侣牭竭@個(gè)消息簡(jiǎn)直就是五雷轟頂，她十年的辛苦白費(fèi)了；有的說瑪?shù)贍柕聲?huì)質(zhì)問她的朋友為什么當(dāng)初沒跟她說明白；有的說，后來無意中發(fā)現(xiàn)，瑪?shù)贍柕沦r償給好朋友的項(xiàng)鏈也是假貨，雙方哭笑不得。最后要求學(xué)生從文中尋找依據(jù)，根據(jù)課文的情節(jié)內(nèi)容、主題思想、甚至鋪墊等寫作技巧進(jìn)行多方面思考和探究，比較上述續(xù)寫方案的優(yōu)劣，從而選出相對(duì)合理、新穎的設(shè)想，這樣學(xué)生在整個(gè)學(xué)習(xí)過程中主動(dòng)參與各種形式的活動(dòng)，洋溢著飽滿的探究熱情。

篇3

作為會(huì)展旅游的核心,會(huì)展旅游的市場(chǎng)交易主要發(fā)生在會(huì)展舉辦地,舉辦地所追求的是會(huì)展旅游給居民和商業(yè)團(tuán)體帶來的直接和間接利益。會(huì)展旅游的吸引力激勵(lì)和鞭策著舉辦地去贏得會(huì)展市場(chǎng),最富有競(jìng)爭(zhēng)力的會(huì)展旅游舉辦地能夠使會(huì)展業(yè)的不同利益群體獲得各自的利益。因此,會(huì)展業(yè)區(qū)位選擇的合理性將影響到會(huì)展業(yè)的發(fā)展規(guī)模和效益。所謂區(qū)位就是從空間的觀點(diǎn),確定地理現(xiàn)象位置、距離、規(guī)模、結(jié)構(gòu)的合理性。所以,區(qū)位研究的目的是尋求地理事物存在的地域內(nèi)在規(guī)律。

一、會(huì)展旅游業(yè)的地理區(qū)位和空間尺度

區(qū)位(Location)一詞,除解釋作空間內(nèi)的位置SituationorPositioninSpace外,還有放置和為特定目的而標(biāo)定的地區(qū)兩重意思。所以區(qū)位與位置不同,它既有位也有區(qū),還有被設(shè)計(jì)的內(nèi)含。地理區(qū)位這個(gè)術(shù)語是在區(qū)位論引入地理學(xué)后才開始使用的,它增加和強(qiáng)調(diào)了區(qū)位同有關(guān)地理現(xiàn)象的相互聯(lián)系,并賦予各種地理要素以區(qū)位概念[1]。由于地理區(qū)域存在不同的空間尺度,因此依據(jù)地理區(qū)位因地理現(xiàn)象和事物存在的空間形態(tài)不同,可以劃分為宏觀、中觀和微觀三種不同的區(qū)位尺度。作為一種產(chǎn)業(yè)形態(tài),會(huì)展業(yè)也存在宏觀、中觀和微觀三種不同的區(qū)位尺度,它們關(guān)注的重點(diǎn)分別為會(huì)展業(yè)的地區(qū)布局(宏觀)、地點(diǎn)布局(中觀)、會(huì)議與展覽的場(chǎng)館布局(微觀)。這些側(cè)重點(diǎn)構(gòu)成了有序的空間層次。

(一)會(huì)展地區(qū)選擇時(shí)考慮的因素:宏觀區(qū)位

從目前會(huì)展業(yè)的發(fā)展分布情況和各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)分析來看,會(huì)展產(chǎn)業(yè)帶的形成與區(qū)域經(jīng)濟(jì)的帶動(dòng)和輻射作用密切相關(guān)[2]。發(fā)展地區(qū)會(huì)展業(yè)應(yīng)考慮如下區(qū)域經(jīng)濟(jì)條件:

1.區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度

會(huì)展業(yè)作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“晴雨表”,與經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著緊密的關(guān)系。縱觀世界會(huì)展業(yè)發(fā)達(dá)的國(guó)家,如德國(guó)、法國(guó)、美國(guó)等都是經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚的國(guó)家。我國(guó)城市會(huì)展業(yè)率先在北京、上海、廣州、深圳等經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的城市崛起也充分表明會(huì)展業(yè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平具有強(qiáng)烈的正相關(guān)關(guān)系,經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)、經(jīng)濟(jì)總量的擴(kuò)大必然會(huì)對(duì)會(huì)展產(chǎn)生強(qiáng)大的需求,促進(jìn)會(huì)展業(yè)的快速發(fā)展。

2.社會(huì)、經(jīng)濟(jì)與文化的開放程度

一個(gè)城市要發(fā)展城市會(huì)展業(yè),必須具有較高的開放程度。國(guó)際上會(huì)展業(yè)發(fā)達(dá)的城市,一般都是開放程度較高的國(guó)際大都市。在我國(guó)擁有“中國(guó)第一展”、并被譽(yù)為“華南會(huì)展之都”的廣州,因在我國(guó)改革開放中先行一步,政策束縛少,市場(chǎng)機(jī)制在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著主要作用,因此會(huì)展市場(chǎng)開放度很高。廣州既有國(guó)家級(jí)的廣交會(huì),也有純粹的國(guó)外來華專業(yè)展,還有民營(yíng)展覽機(jī)構(gòu)所辦的各類專業(yè)展。

3.第三產(chǎn)業(yè)和特色產(chǎn)業(yè)的發(fā)達(dá)程度

會(huì)展業(yè)與交通、通訊、住宿、餐飲、旅游、商業(yè)等行業(yè)有較強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性,需要這些行業(yè)提供完善的服務(wù),滿足參展客商的多樣化需求。另外,國(guó)際會(huì)展業(yè)發(fā)達(dá)的城市很大程度上是依托城市產(chǎn)業(yè)發(fā)展起來的,如德國(guó)漢諾威的工業(yè)博覽會(huì),法國(guó)巴黎的時(shí)裝展等,因?yàn)橹挥刑厣某鞘挟a(chǎn)業(yè)才能培育出特色的展覽項(xiàng)目。

4.旅游資源的開發(fā)程度

旅游與會(huì)展有著相輔相成的關(guān)系,一個(gè)城市豐富的旅游資源會(huì)提高城市會(huì)展活動(dòng)的吸引力,世界上著名的會(huì)展城市如漢諾威、法蘭克福、米蘭、新加坡等都是著名的旅游城市。瑞士東部小城達(dá)沃斯是阿爾卑斯山系中海拔最高的城市,人口100余萬,是世界知名的溫泉度假、會(huì)議、運(yùn)動(dòng)度假勝地。每年1月末,世界經(jīng)濟(jì)論壇在這里召開年會(huì),僅此一項(xiàng)每年就給達(dá)沃斯帶了7000萬美元的利潤(rùn)。另外,每年除有400多個(gè)大小會(huì)議在此召開外,還有70萬游客前來度假。因此,具備特色的旅游資源,成為會(huì)展業(yè)發(fā)展的一個(gè)必備條件。

5.政府的支持

會(huì)展旅游是一個(gè)涉及多行業(yè)、多部門的產(chǎn)業(yè),通過對(duì)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的拉動(dòng)作用,與其他經(jīng)濟(jì)部門相輔相成,互相促進(jìn),在互動(dòng)中實(shí)現(xiàn)良性循環(huán),共同為整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展發(fā)揮著積極的作用。正因?yàn)槿绱?各國(guó)政府都十分重視會(huì)展旅游業(yè)的發(fā)展,在制定經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和城市發(fā)展規(guī)劃時(shí),積極考慮本國(guó)會(huì)展業(yè)發(fā)展的需要,進(jìn)行有利的安排。除客觀條件外,發(fā)展會(huì)展業(yè)還必須有政府對(duì)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、會(huì)展基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及相關(guān)法律法規(guī)等方面的支持。如德國(guó)的漢諾威、法蘭克福、慕尼黑、杜塞爾多夫等都是國(guó)際著名的展覽城市,它們都把展覽業(yè)作為支柱產(chǎn)業(yè)加以扶持,出臺(tái)一系列鼓勵(lì)措施和優(yōu)惠政策,吸引參展商和觀眾。

(二)選擇會(huì)展城市時(shí)考慮的因素:中觀區(qū)位

會(huì)展旅游業(yè)的中觀尺度主要是指會(huì)展舉辦城市的選擇問題,該空間尺度需要重點(diǎn)考慮的因素是城市的區(qū)位條件、經(jīng)濟(jì)實(shí)力和城市吸引力狀況等因素。

1.優(yōu)越的地理位置和交通條件

發(fā)展會(huì)展旅游必須具有優(yōu)越的地理位置和便利的交通條件。世界上最重要的150個(gè)專業(yè)展覽會(huì)中有近120個(gè)都在德國(guó)城市舉行,與其地處歐洲中心、交通便捷密切相關(guān)。從城市看,2001年承辦各種國(guó)際會(huì)議最多的10大城市,如巴黎、倫敦、日內(nèi)瓦、布魯塞爾、柏林等,幾乎都在地理位置上得天獨(dú)厚。我國(guó)的香港、上海、北京等城市會(huì)展旅游發(fā)達(dá)的一個(gè)重要原因是地理位置優(yōu)越。

2.高度發(fā)達(dá)的城市經(jīng)濟(jì)

會(huì)展業(yè)成本較高,無論舉辦何種會(huì)展活動(dòng)都需要一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和資金投入。據(jù)世界銀行提供的資料,20世紀(jì)以來舉辦國(guó)際性會(huì)議次數(shù)最多的前10個(gè)國(guó)家和城市的人均國(guó)民生產(chǎn)總值均在10000美元以上。瑞士人均國(guó)民生產(chǎn)總值長(zhǎng)期位居世界第一,舉辦國(guó)際會(huì)議次數(shù)排行世界第九位。因而發(fā)展會(huì)展旅游的旅游目的地通常是經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的國(guó)家或城市。

3.完善的會(huì)展設(shè)施

現(xiàn)代化的會(huì)展設(shè)施是開展會(huì)展旅游的物質(zhì)基礎(chǔ)和先決條件,許多會(huì)展旅游目的的成功得益于良好的會(huì)展設(shè)施。紐約、底特律、米蘭、倫敦、巴黎、東京、法蘭克福、慕尼黑都有10萬或20萬m2以上的大型現(xiàn)代化展館,漢諾威建有展出面積接近47萬m2的世界上最大的展覽場(chǎng)館,新加坡也有一個(gè)近10萬m2的博覽中心。

4.良好的城市形象和較強(qiáng)的城市吸引力

城市形象是旅游競(jìng)爭(zhēng)的武器,缺乏城市形象或城市形象不佳的城市很難向游客促銷,也就是沒有競(jìng)爭(zhēng)力。發(fā)展會(huì)議展覽旅游的城市必須要有鮮明的城市形象。城市的吸引力在于城市形象,城市旅游資源的豐度和文化內(nèi)涵則是營(yíng)造城市形象的一個(gè)重要方面,會(huì)展與旅游是分不開的,很多時(shí)候會(huì)展的舉辦就是沖著舉辦地的名勝古跡、美麗風(fēng)光和良好的城市環(huán)境而來的。

5.完善的城市功能

會(huì)展業(yè)對(duì)城市功能有極大的依賴性,沒有完整的基礎(chǔ)設(shè)施、便捷的交通條件和先進(jìn)的通信設(shè)施等,一些大型會(huì)展活動(dòng),如世博會(huì)乃至一些交易會(huì)是不能舉辦的,要成功舉辦一些大型會(huì)議也是難以想象的,因此只有提升城市公眾休閑、城市娛樂、康體、文化、商貿(mào)、購(gòu)物、交通、通訊、郵電等城市功能,才能吸引會(huì)展旅游者和旅游投資者。新加坡發(fā)展會(huì)展旅游的成功經(jīng)驗(yàn)之一,就是新加坡政府一直致力于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、發(fā)展交通、凈化環(huán)境等以吸引投資者和會(huì)展旅游者。

(三)選擇會(huì)展場(chǎng)館所時(shí)考慮的因素:微觀區(qū)位

會(huì)展場(chǎng)館選址對(duì)會(huì)展業(yè)的發(fā)展而言舉足輕重。場(chǎng)館一旦落成,也就決定了會(huì)展業(yè)借以發(fā)展的空間地理區(qū)域。這一區(qū)域內(nèi)的各種基礎(chǔ)設(shè)施,包括它的相關(guān)配套設(shè)施、道路交通狀況等等,就成為會(huì)展業(yè)的運(yùn)行環(huán)境,環(huán)境的好壞直接影響著項(xiàng)目甚至行業(yè)本身的發(fā)展。在會(huì)展場(chǎng)館的選擇的眾多因素中,交通是其中重要的因素。對(duì)于那些正在選址建立會(huì)展中心的政府規(guī)劃部門,選擇好展館的建設(shè)位置對(duì)展館效益和城市會(huì)展業(yè)的發(fā)展都具有重要的意義。一個(gè)好的會(huì)展場(chǎng)館,不僅應(yīng)該具備完善的內(nèi)部設(shè)施和服務(wù)機(jī)制,更為重要的是它的周邊環(huán)境[3]。

其一,好的展館應(yīng)處于交通網(wǎng)絡(luò)發(fā)達(dá)地區(qū),四周交通便利、換乘方便,各種交通設(shè)施齊全,便于游客和參展者的參展行為。

其二,展館地址應(yīng)遠(yuǎn)離居民區(qū)和其它行政機(jī)構(gòu)服務(wù)區(qū)域,避免給附近居民帶來困擾或者妨礙其它公共事務(wù)。

其三,展館附近應(yīng)配有齊全的配套基礎(chǔ)設(shè)施,如賓館、酒店、商場(chǎng)、健身場(chǎng)所等等,為展會(huì)和旅客提供方便的同時(shí),也避免了重復(fù)建設(shè)所造成的浪費(fèi)。

其四,展館群體架構(gòu)應(yīng)呈現(xiàn)狹長(zhǎng)、分散型,而非集中、聚集型,避免因展館過分集中而帶來的車輛擁堵,難以對(duì)其進(jìn)行有效地集散。這樣既可以使觀眾有效參展,又能夠發(fā)揮展館優(yōu)勢(shì),興辦品牌展會(huì)。一般而言,會(huì)展場(chǎng)館多選址于城郊結(jié)合部即與上述因素的可實(shí)現(xiàn)性有關(guān)。

還有一點(diǎn)值得一提,要避免龐大的會(huì)展活動(dòng)所帶來的周邊交通問題,對(duì)展會(huì)的明確定位和對(duì)專業(yè)觀眾的區(qū)分,也是加強(qiáng)對(duì)展會(huì)控制、減少觀眾流動(dòng)量,以及提高展會(huì)質(zhì)量的有效途徑。

二、會(huì)展旅游業(yè)區(qū)位選擇的綜合因素

具體到某一個(gè)展會(huì)的舉辦地的區(qū)位選擇,需要綜合考慮地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、城市競(jìng)爭(zhēng)力和城市吸引力、會(huì)展場(chǎng)館的周邊環(huán)境及自身狀況等因素[4]。

三、會(huì)展業(yè)的區(qū)位決策過程

從理論上講,會(huì)展業(yè)的區(qū)位決策過程可分為五個(gè)步驟:

第一步為會(huì)展預(yù)先策劃階段,主要是確定會(huì)展的時(shí)間和預(yù)算,并開始做一些其他方面的準(zhǔn)備工作。在此階段中,要考慮各種各樣的先決條件。例如協(xié)會(huì)執(zhí)行委員會(huì)的新成員,可能會(huì)提出對(duì)這個(gè)過程的不同觀點(diǎn)。過去的經(jīng)驗(yàn),尤其是最近一次會(huì)展的執(zhí)行情況是未來會(huì)展地點(diǎn)選擇的重要依據(jù),比如先前已經(jīng)制定的輪換使用會(huì)展地點(diǎn)的政策。預(yù)期的環(huán)境條件對(duì)會(huì)展的舉辦具有也是非常重要的。毋庸置疑,為數(shù)眾多的地點(diǎn)選擇因素都會(huì)對(duì)這個(gè)策劃前的步驟產(chǎn)生影響,并進(jìn)而在做出最后地點(diǎn)的決策時(shí),能夠看出每個(gè)因素的相對(duì)重要性。在這個(gè)早期步驟中,其他競(jìng)爭(zhēng)區(qū)位在準(zhǔn)備候選地名單之前通過與協(xié)會(huì)的接觸,就可以開始在某種程度上影響決策過程。

第二步的主要工作是通過調(diào)研和現(xiàn)場(chǎng)考察,收集能夠滿足最低要求的可能的會(huì)展區(qū)位和詳細(xì)信息,對(duì)地點(diǎn)選擇進(jìn)行分析。對(duì)于重大的會(huì)展還可邀請(qǐng)候選的舉辦地的代表向協(xié)會(huì)介紹商務(wù)活動(dòng)開展情況。另外,要對(duì)所有的信息進(jìn)行分析和討論,并在此基礎(chǔ)上提出最后的建議。

第三步根據(jù)會(huì)展策劃者或者選址委員會(huì)的建議,由會(huì)展主辦方做出區(qū)位選擇的決定。委員會(huì)的成員可能會(huì)對(duì)到底哪些地點(diǎn)選擇因素更為重要提出不同的看法,而且相競(jìng)爭(zhēng)的舉辦地常常會(huì)不斷地進(jìn)行據(jù)理力爭(zhēng),還可能提出先決條件的問題。例如從吸引參展商或與會(huì)者以及獲利的角度,會(huì)展的特定目標(biāo)就是一個(gè)需要考慮的因素。

最后階段,為舉辦會(huì)展(第四步)和會(huì)后評(píng)價(jià)(第五步),將此次區(qū)位決策過程作為下次會(huì)展的先決條件。評(píng)價(jià)還可能提出一些潛在的備選或競(jìng)爭(zhēng)區(qū)位,以備未來舉辦會(huì)展時(shí)選擇。

參考文獻(xiàn):

[1]楊吾揚(yáng).區(qū)位論原理[M].蘭州:甘肅人民出版社,1987.

篇4

 

一、我國(guó)薪酬激勵(lì)中存在的問題

目前，我國(guó)企業(yè)中經(jīng)營(yíng)管理層的激勵(lì)方式較為單一，手段較為簡(jiǎn)單，影響了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，主要問題如下：

1、激勵(lì)結(jié)構(gòu)失調(diào)。主要是：一方面，重短期激勵(lì)而輕長(zhǎng)期激勵(lì)。這主要表現(xiàn)在對(duì)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)形式以月工資或月薪加獎(jiǎng)金居多，而經(jīng)營(yíng)者持股、年薪制、期股期權(quán)等只在很少一部分企業(yè)中得以施行，這種激勵(lì)機(jī)制的失衡在相當(dāng)大的程度上造成了企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的短期行為。另一方面，重物質(zhì)激勵(lì)而輕精神激勵(lì)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，強(qiáng)調(diào)了物質(zhì)激勵(lì)而忽視了精神激勵(lì)。引起的后果是，一方面造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)物質(zhì)激勵(lì)的依賴性加大，激勵(lì)成本日益提高，另一方面人們的主人翁精神日益缺失畢業(yè)論文提綱，企業(yè)凝聚力下降。

2、分配不公。突出表現(xiàn)是：一方面，激勵(lì)與業(yè)績(jī)不掛鉤。這方面主要表現(xiàn)在缺乏績(jī)效年薪與股權(quán)激勵(lì)方面。另一方面，分配不均。有的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者收人一直很低，哪怕企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)很好；相反另一些企業(yè)經(jīng)理的收入?yún)s很高，但企業(yè)業(yè)績(jī)卻不一定就好。

二、EVA的含義

1、引入EVA的必要性

在傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)環(huán)境下，稅后利潤(rùn)額通常被作為企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)的基本指標(biāo)?，F(xiàn)行的會(huì)計(jì)制度將利潤(rùn)作為收入與成本的差額，而損益表的費(fèi)用支出項(xiàng)目并未考慮股權(quán)資本的成本，其隱含的意思是使用股權(quán)資本是免費(fèi)的。因此，用會(huì)計(jì)報(bào)表中的稅后利潤(rùn)作為企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)，將造成對(duì)企業(yè)績(jī)效狀況的扭曲。事實(shí)上，只有股權(quán)資本的成本像所有其它成本一樣被扣除后，剩下的才是真正的利潤(rùn)。世界上最好的企業(yè)都專注于資本的有效利用，專注于資本回報(bào)的最大化，而對(duì)資本利用效率的最好測(cè)度是EVA經(jīng)濟(jì)增加值。

2、EVA的定義

EVA(EconomicValue Added經(jīng)濟(jì)增加值)是真正的利潤(rùn)度量指標(biāo)，它等于稅后經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)再減去資本(包括債權(quán)和股權(quán)資本)的成本。作為公司治理和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，EVA是美國(guó)思騰思物咨詢公司提出并實(shí)施的一套以經(jīng)濟(jì)增加值理念為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、決策機(jī)制及激勵(lì)報(bào)酬制度。在上世紀(jì)90年代EVA就已經(jīng)在工業(yè)化國(guó)家(以美國(guó)為主)的很多公司中得到應(yīng)用，并積累了豐富的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，包括如何調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的相關(guān)處資本成本的計(jì)算原則和軟件技術(shù)近年來的較大機(jī)，人們漸漸意識(shí)到新的標(biāo)準(zhǔn)和管理模式日趨落能越來越重要，EVA作為才逐漸被人們關(guān)注。

三、基于EVA的薪酬激勵(lì)計(jì)劃

為了有效的解決我國(guó)企業(yè)存在的上述問題，一種新的薪酬激勵(lì)模式——EVA薪酬激勵(lì)計(jì)劃的提出有望達(dá)到這一目標(biāo)。EVA既經(jīng)濟(jì)增加值，是指營(yíng)業(yè)凈利潤(rùn)減去權(quán)益資本的機(jī)會(huì)成本，股東把資本交由經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)所獲得的收益必須能補(bǔ)償其機(jī)會(huì)成本，只有當(dāng)營(yíng)業(yè)凈利潤(rùn)扣除了權(quán)益資本的機(jī)會(huì)成本后仍有剩余，才可以認(rèn)為權(quán)益資本實(shí)現(xiàn)了增值。其計(jì)算公式為：

EVA=稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-資本總額×加權(quán)平均資本成本率=＝NOPAT－TC×WACC

其中，NOPAT為稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，是在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)整商譽(yù)攤銷、研發(fā)費(fèi)用、遞延所得稅、先進(jìn)先出存貨得利、折舊、資產(chǎn)租賃等得到的；TC為資本總額畢業(yè)論文提綱，包括權(quán)益資本和債務(wù)資本；WACC為加權(quán)平均資本成本系數(shù)。EVA獎(jiǎng)金計(jì)劃是建EVA基礎(chǔ)上的激勵(lì)機(jī)制，將EVA作為業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，并從提取一定比例用于獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)營(yíng)者。其計(jì)算公式為：

I＝EVA×X%

其中，I代表經(jīng)營(yíng)者當(dāng)年應(yīng)得的獎(jiǎng)金收入；X%為提取比例。基礎(chǔ)上提出了XY獎(jiǎng)金計(jì)劃，將EVA增量部分作為一個(gè)重要核指標(biāo)，設(shè)定獎(jiǎng)金等于EVA值固定比例部分與EVA增量的固例部分之和。計(jì)算公式為：

獎(jiǎng)金額＝（X×EVA）＋（Y×EVA）

現(xiàn)代EVA薪酬激勵(lì)計(jì)劃的計(jì)算公式為：

獎(jiǎng)金額＝目標(biāo)獎(jiǎng)＋Y（EVA－EI）。

改進(jìn)后的EVA薪酬激勵(lì)計(jì)劃對(duì)“XY獎(jiǎng)金作了兩個(gè)重要的改進(jìn)：一是引入了目標(biāo)獎(jiǎng)金的概念；二是用EVA增量代替了獎(jiǎng)金計(jì)劃中的EVA。改進(jìn)后的EVA薪酬激劃的優(yōu)勢(shì)在于：一是EVA增量可以適用于所有企業(yè)，而原始獎(jiǎng)金計(jì)劃只適用于EVA為正值的企業(yè)，改進(jìn)后的EVA獎(jiǎng)金激劃有著更加廣泛的適應(yīng)性；二是改進(jìn)后的EVA獎(jiǎng)金激勵(lì)計(jì)EVA增量為基礎(chǔ)來計(jì)算獎(jiǎng)金，可以增強(qiáng)激勵(lì)作用，在股東合成本范圍內(nèi)最大限度地調(diào)動(dòng)管理者的積極性，與股東創(chuàng)造財(cái)最終衡量標(biāo)準(zhǔn)相一致。使企業(yè)的未來增長(zhǎng)值提高。

四、基于EVA的薪酬激勵(lì)模式運(yùn)用中需要注意的問題

雖然EVA本身還有一些難以克服的缺陷，在引入我國(guó)企業(yè)時(shí)還可能產(chǎn)生水土不服的現(xiàn)象，但這也是正常的，不能因噎廢食，只要充分注意以下幾個(gè)問題再結(jié)合實(shí)際情況具體分析，就能讓這種激勵(lì)模式產(chǎn)生應(yīng)有的作用：

1.重視行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)生命周期

對(duì)處于新興市場(chǎng)中的企業(yè)，盡管未來年份的EVA預(yù)期值是正的，但由于高昂的初期市場(chǎng)開拓費(fèi)用勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致早期年份的值為負(fù)，在這種情況下，用EVA衡量業(yè)績(jī)是不適合的。同時(shí)，企業(yè)處于生命周期的不同階段，經(jīng)理人對(duì)EVA的改進(jìn)程度在一定程度上是受客觀規(guī)律支配的。因此。用EVA評(píng)價(jià)體系衡量業(yè)績(jī)指標(biāo)就應(yīng)充分考慮客觀情況，避免有失公允。

2.注意對(duì)普通員工的激勵(lì)

EVA激勵(lì)模式主要是看重經(jīng)理人對(duì)股東所創(chuàng)造的價(jià)值的大小，,這勢(shì)必造成經(jīng)理人和普通員工之間巨大的報(bào)酬差異，忽略了普通員工對(duì)公司所做出的貢獻(xiàn)，很容易激化內(nèi)部矛盾。因此，在方案設(shè)計(jì)中畢業(yè)論文提綱，要合理確定目標(biāo)紅利、分享比例、財(cái)富杠桿等，在效率與公平、激勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)之間折衷權(quán)衡。

3.兼顧社會(huì)效益的最大化

使用EVA作為經(jīng)理人的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)，就很容易使經(jīng)理人片面強(qiáng)調(diào)個(gè)人利益和股東利益最大化，而忽視了社會(huì)效益的最大化，從而出現(xiàn)短期行為。例如，通過各種方法直接在賬面上操控會(huì)計(jì)數(shù)字，通過提高收入、降低費(fèi)用(推遲或不更新設(shè)備)，從而提高EVA等等。這從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看也是不利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和社會(huì)效益最大化的。

4.重視經(jīng)理人的精神激勵(lì)

EVA激勵(lì)模式還是建立在經(jīng)理人謀求個(gè)人物質(zhì)利益最大化的基礎(chǔ)上的，也就是忽略了對(duì)他們的精神激勵(lì)。所以，企業(yè)在運(yùn)用EVA激勵(lì)時(shí)也必須考慮其他需求層次，確保激勵(lì)的有效型和全面性。

5.營(yíng)造效益最大化企業(yè)文化

引入EVA，不僅是經(jīng)理人激勵(lì)模式的創(chuàng)新，更是企業(yè)管理方方面面的宗旨，即高效運(yùn)用企業(yè)資源，實(shí)現(xiàn)資源效益最大化。企業(yè)只有讓這種價(jià)值觀念深入人心，才可能讓EVA發(fā)揮最大的作用，而不只是一種薪酬制度的改革或只與經(jīng)理人的利益相關(guān)。

參考文獻(xiàn)：

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篇5

當(dāng)前國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)日益活躍，越來越多具有成長(zhǎng)潛力的企業(yè)致力于在國(guó)內(nèi)發(fā)行上市。該類潛在上市企業(yè)在IPO之前一般既需要通過私募融資完善其股權(quán)結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)資本實(shí)力，又需要傳統(tǒng)銀行貸款擴(kuò)大再生產(chǎn)、提升上市前業(yè)績(jī)。在此情況下，一種融合傳統(tǒng)銀行貸款與私募股權(quán)投資的創(chuàng)新產(chǎn)品——選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)，已經(jīng)開始在銀行間逐漸興起，目前有多家銀行正在逐步開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)的試點(diǎn)或推廣工作。選擇權(quán)貸款作為商業(yè)銀行為廣大擬上市成長(zhǎng)型企業(yè)提供的“債權(quán)+股權(quán)”結(jié)構(gòu)化融資產(chǎn)品，有利于全面提升企業(yè)的長(zhǎng)期價(jià)值，構(gòu)建新型的銀企戰(zhàn)略合作關(guān)系。

一、選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)介紹

(一)選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)的基本模式

選擇權(quán)貸款，也稱期權(quán)貸款，是指商業(yè)銀行與私募股權(quán)投資機(jī)構(gòu)(PE)合作，將債權(quán)融資業(yè)務(wù)與股權(quán)融資業(yè)務(wù)相結(jié)合，為企業(yè)提供的一種靈活的結(jié)構(gòu)化融資產(chǎn)品。商業(yè)銀行在與具有高增長(zhǎng)潛力的優(yōu)質(zhì)企業(yè)簽署一般貸款協(xié)議的同時(shí)，與該企業(yè)約定獲得一定比例的認(rèn)股選擇權(quán)，并將該認(rèn)股選擇權(quán)指定由與商業(yè)銀行簽署合作協(xié)議的PE行使，在合作PE行權(quán)并退出實(shí)現(xiàn)投資收益時(shí)，商業(yè)銀行有權(quán)分享目標(biāo)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所帶來的超額收益。可見，選擇權(quán)貸款中的“選擇權(quán)”，其本質(zhì)即認(rèn)股期權(quán)，是目標(biāo)企業(yè)授予商業(yè)銀行指定的合作PE在約定期限、按約定價(jià)格購(gòu)買其一定比例股權(quán)的權(quán)利。

(二)選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)的交易結(jié)構(gòu)和具體操作流程

根據(jù)上述交易結(jié)構(gòu)圖，選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)的具體操作流程可以分解為以下幾個(gè)步驟：

1，商業(yè)銀行篩選業(yè)務(wù)對(duì)象，并向目標(biāo)客戶進(jìn)行營(yíng)銷。商業(yè)銀行先在其客戶資源中篩選出符合一定條件的目標(biāo)企業(yè)，并與目標(biāo)企業(yè)接觸，向其營(yíng)銷選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)。在選擇目標(biāo)企業(yè)時(shí)，商業(yè)銀行具有較強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)居于主導(dǎo)地位，而PE的目標(biāo)企業(yè)需要銀行貸款時(shí)，也同樣存在選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)，但目標(biāo)企業(yè)應(yīng)同時(shí)具備銀行發(fā)放貸款及PE進(jìn)行股權(quán)投資的條件，并由商業(yè)銀行和合作PE共同選定。

2，商業(yè)銀行與目標(biāo)企業(yè)簽署選擇權(quán)貸款合同。當(dāng)明確目標(biāo)企業(yè)具有通過選擇權(quán)貸款進(jìn)行融資的意向后，商業(yè)銀行進(jìn)一步對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。商業(yè)銀行在完成對(duì)目標(biāo)企業(yè)的信貸審批流程并決定對(duì)其發(fā)放選擇權(quán)貸款后，雙方簽署借款合同。同時(shí)，商業(yè)銀行與目標(biāo)企業(yè)及其股東簽署三方協(xié)議，約定目標(biāo)企業(yè)賦予商業(yè)銀行的合作PE認(rèn)股選擇權(quán)的數(shù)量、價(jià)格、期限等事宜。

3，商業(yè)銀行與合作PE簽署《項(xiàng)目合作協(xié)議》。在合作協(xié)議中，商業(yè)銀行指定合作PE行使認(rèn)股選擇權(quán)，并約定在目標(biāo)企業(yè)上市、合作PE將股權(quán)轉(zhuǎn)讓獲得超額收益后，雙方分享利潤(rùn)的比例。

4，合作PE行使認(rèn)股權(quán)，目標(biāo)企業(yè)完成增資擴(kuò)股。目標(biāo)企業(yè)、目標(biāo)企業(yè)原股東與商業(yè)的合作PE簽署增資擴(kuò)股協(xié)議。在必要的情況下，商業(yè)銀行可要求目標(biāo)企業(yè)引入的增資資金存入商業(yè)銀行的監(jiān)管賬戶。

5，目標(biāo)企業(yè)上市。商業(yè)銀行及其合作PE聯(lián)合券商、律師、會(huì)計(jì)師等中介機(jī)構(gòu)，積極推動(dòng)目標(biāo)企業(yè)完成改制、重組及上市工作。

6，商業(yè)銀行獲得收益。目標(biāo)企業(yè)成功發(fā)行上市后，合作PE轉(zhuǎn)讓目標(biāo)企業(yè)股權(quán)。商業(yè)銀行與合作PE分配結(jié)算股權(quán)投資的超額收益，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)順利退出。

二、選擇權(quán)貸款參與主體之間的業(yè)務(wù)和法律關(guān)系分析

由上述交易結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程可見，選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)參與主體之間存在較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)和法律關(guān)系，并通過各種協(xié)議進(jìn)行安排。下面對(duì)選擇權(quán)貸款中參與主體之間的業(yè)務(wù)和法律關(guān)系進(jìn)行分析。

(一)商業(yè)銀行與目標(biāo)企業(yè)之間的貸款業(yè)務(wù)關(guān)系

商業(yè)銀行對(duì)符合條件的目標(biāo)企業(yè)提供選擇權(quán)貸款，該貸款與普通貸款一樣，仍按法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的信貸政策執(zhí)行，其協(xié)議條款完全適用商業(yè)銀行傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)的條款，在合規(guī)性方面不存在法律風(fēng)險(xiǎn)。

(二)商業(yè)銀行與合作PE之間的戰(zhàn)略合作關(guān)系

商業(yè)銀行與私募機(jī)構(gòu)在選擇權(quán)貸款項(xiàng)目中的戰(zhàn)略合作，包含以下幾個(gè)層次的法律關(guān)系，雙方可分別或簽署一攬子合作協(xié)議進(jìn)行約定：

1，共同投資具有增長(zhǎng)潛力企業(yè)的長(zhǎng)期戰(zhàn)略合作關(guān)系。商業(yè)銀行和PE簽署共同進(jìn)行選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略合作協(xié)議，有利于雙方建立長(zhǎng)期的、穩(wěn)定的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，雙方可以共享客戶資源和投資信息，為選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)的順利開展創(chuàng)造條件。

2，就共同選定的企業(yè)投資項(xiàng)目簽署財(cái)務(wù)顧問協(xié)議。商業(yè)銀行與合作PE在確定投資企業(yè)以后，雙方簽署開展選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)利益分享協(xié)議，該協(xié)議是整個(gè)選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)中最核心的部分。通常，商業(yè)銀行以財(cái)務(wù)顧問協(xié)議形式明確與合作PE的收益分配形式及比例。根據(jù)《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，商業(yè)銀行可以從事財(cái)務(wù)顧問、投融資顧問和信息咨詢服務(wù)等中間業(yè)務(wù)，由此形成的業(yè)務(wù)收入不計(jì)入其資產(chǎn)負(fù)債表，而根據(jù)《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》，從事財(cái)務(wù)顧問和咨詢業(yè)務(wù)收費(fèi)執(zhí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)，各商業(yè)銀行總行可對(duì)該收費(fèi)方式和標(biāo)準(zhǔn)自行確定及調(diào)整。因此，商業(yè)銀行通過財(cái)務(wù)顧問協(xié)議及類似中間業(yè)務(wù)的協(xié)議安排，可以合法獲得選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)中溢價(jià)部分的收入。

3，簽署私募投資資金的托管及有關(guān)業(yè)務(wù)協(xié)議。選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)除可為商業(yè)銀行帶來正常的貸款業(yè)務(wù)收入和投資收益分成以外，合作PE在資金募集以及投放過程中所需的資金托管業(yè)務(wù)、產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)等，也是商業(yè)銀行的衍生業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)。因此，商業(yè)銀行可就此與合作PE簽署相關(guān)業(yè)務(wù)協(xié)議。

(三)私募機(jī)構(gòu)與目標(biāo)企業(yè)之間的股權(quán)投資關(guān)系

私募機(jī)構(gòu)與目標(biāo)企業(yè)之間本質(zhì)上是股權(quán)投資者與被投資企業(yè)的關(guān)系，因此，一般的私募股權(quán)投資協(xié)議條款也適用于此雙方之間的關(guān)系，其特別之處在于認(rèn)股權(quán)的設(shè)定及商業(yè)銀行的介入，雙方在協(xié)議條款上需作出相應(yīng)安排。

1，認(rèn)股權(quán)及行權(quán)。與一般股權(quán)投資不同，選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)中私募機(jī)構(gòu)對(duì)目標(biāo)企業(yè)的股權(quán)投資發(fā)生在未來一定期限以內(nèi)，是一種期權(quán)，在私募機(jī)構(gòu)行權(quán)后才能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的投資權(quán)益。私募機(jī)構(gòu)的行權(quán)有二種方式，一種是私募機(jī)構(gòu)以其自有資金，按約定的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格受讓取得約定比例的目標(biāo)企業(yè)股權(quán)，一種是商業(yè)銀行貸款按約定價(jià)格置換為約定比例的目標(biāo)企業(yè)股權(quán)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓由私募機(jī)構(gòu)持有，貸款清償義務(wù)由私募機(jī)構(gòu)承擔(dān)。無論按哪一種方式行權(quán)，均需要目標(biāo)企業(yè)的配合及協(xié)助，需由目標(biāo)企業(yè)股東形成同意增資擴(kuò)股及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的決議，由出讓方簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，并由目標(biāo)公司簽署公司變更的登記資料等。

2，股權(quán)回購(gòu)。私募機(jī)構(gòu)行權(quán)以后，如果目標(biāo)企業(yè)并未在預(yù)期的時(shí)間里達(dá)到上市的條件，私募機(jī)構(gòu)將無法通過企業(yè)上市退出股權(quán)以獲利，此時(shí)的投資風(fēng)險(xiǎn)完全由私募機(jī)構(gòu)承擔(dān)。因此，在股權(quán)投資協(xié)議中有必要明確私募股權(quán)投資的期限，如目標(biāo)企業(yè)無法按預(yù)定時(shí)間完成上市目標(biāo)或無法達(dá)到雙方約定的盈利目標(biāo)，應(yīng)按約定的價(jià)格回購(gòu)股份，以保障私募投資資金的安全。

三、商業(yè)銀行開展選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)須關(guān)注的幾點(diǎn)問題

1，關(guān)于選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)承受限額

選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的一個(gè)創(chuàng)新性結(jié)構(gòu)化融資業(yè)務(wù)，在具有良好發(fā)展前景的同時(shí)也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)開展選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)承受設(shè)定限額，例如，限定選擇權(quán)貸款累計(jì)余額和對(duì)同一借款人的選擇權(quán)貸款余額占商業(yè)銀行同期核心資本凈額的比例不應(yīng)超過一定百分比，并根據(jù)核心資本情況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力以及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，定期進(jìn)行調(diào)整。

2，關(guān)于客戶對(duì)象問題

目標(biāo)客戶選擇的正確與否對(duì)選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)的成功與否具有決定性的影響。商業(yè)銀行在開展選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)的初期，為了控制和防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)客戶的要求和標(biāo)準(zhǔn)可以高一些，一般來說，目標(biāo)客戶可定位為以下類型：(1)核心競(jìng)爭(zhēng)力突出，細(xì)分行業(yè)或區(qū)域性行業(yè)龍頭，基本符合中小板或創(chuàng)業(yè)板上市要求的優(yōu)質(zhì)大中型企業(yè)；(2)已有兩到三年存續(xù)期，具有核心技術(shù)優(yōu)勢(shì)或獨(dú)特資源優(yōu)勢(shì)，盈利模式與核心團(tuán)隊(duì)相對(duì)穩(wěn)定，未來具有創(chuàng)業(yè)板上市潛力的高成長(zhǎng)性中小企業(yè)。在選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)模式開展成熟以后，商業(yè)銀行可以逐步擴(kuò)大客戶對(duì)象，充分挖潛其他有發(fā)展?jié)摿Φ膬?yōu)質(zhì)中小型企業(yè)。該類企業(yè)雖然規(guī)模偏小，但應(yīng)當(dāng)成長(zhǎng)性良好，具有自主創(chuàng)新的優(yōu)勢(shì)。

3，商業(yè)銀行的第三方權(quán)利問題

在合作PE認(rèn)購(gòu)目標(biāo)企業(yè)股權(quán)時(shí)，商業(yè)銀行雖不能直接作為股權(quán)投資協(xié)議的一方主體，但整個(gè)選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)圍繞著商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)展開，商業(yè)銀行應(yīng)與合作PE約定，在股權(quán)投資協(xié)議中安排貸款銀行作為監(jiān)管銀行，并在貸款銀行中設(shè)立專用賬戶進(jìn)行股權(quán)交易款項(xiàng)的支付和結(jié)算。此外，商業(yè)銀行有權(quán)行使其作為貸款人對(duì)目標(biāo)企業(yè)資金監(jiān)管的權(quán)利，以及時(shí)了解股權(quán)投資協(xié)議履行的進(jìn)展和目標(biāo)企業(yè)的狀況。

4，商業(yè)銀行在開展業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控問題

商業(yè)銀行應(yīng)充分發(fā)揮自身的角色與職能，通過嚴(yán)格的額度管理、條款控制和項(xiàng)目后期跟蹤等手段來控制風(fēng)險(xiǎn)，并且要對(duì)融資企業(yè)從私募、改制重組到發(fā)行上市的各個(gè)階段實(shí)行全程監(jiān)控，通過全方位的項(xiàng)目跟蹤機(jī)制確保貸款的安全。為確保如期獲得合作PE投資股權(quán)的超額收益分成，商業(yè)銀行應(yīng)全程監(jiān)控合作PE所投資股權(quán)的動(dòng)態(tài)信息，對(duì)融資企業(yè)分紅送股、改制掛牌、后續(xù)私募、上報(bào)IPO材料、IPO掛牌及上市鎖定期解除等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。為防止合作PE發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)合作PE相關(guān)投資賬戶實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控，并監(jiān)控合作PE投資股權(quán)的登記過戶、托管、分紅送股及最終的投資退出等各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。此外，為防范PE在企業(yè)上市解除鎖定期后遲遲不退出的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)可在雙方合作協(xié)議中約定最遲退出期限。若PE過期仍未退出，商業(yè)有權(quán)按最遲退出期限前最近收盤價(jià)格與PE進(jìn)行收益結(jié)算。

四、商業(yè)銀行開展選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略意義

1，有利于商業(yè)銀行通過與PE合作進(jìn)入股權(quán)投資市場(chǎng)，在新興市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)獲得長(zhǎng)期豐厚的投資收益。

我國(guó)《商業(yè)銀行法》第四十三條規(guī)定：“商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資”。因此，我國(guó)法律明確禁止商業(yè)銀行對(duì)向非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資。雖然各銀行在2006年前后加快了與私募投資機(jī)構(gòu)的合作，紛紛通過信托渠道發(fā)行私募股權(quán)投資信托理財(cái)產(chǎn)品，曲線進(jìn)軍直投領(lǐng)域。但是，此種變相或間接進(jìn)行的股權(quán)投資，實(shí)際已經(jīng)違反了上述法律的規(guī)定，面臨“準(zhǔn)入”和“退出”等方面的政策風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

而在選擇權(quán)貸款中，商業(yè)銀行并未直接參與對(duì)企業(yè)的股權(quán)投資，可以使商業(yè)銀行合理地規(guī)避有關(guān)法律障礙間接地進(jìn)入股權(quán)投資市場(chǎng)，從大量客戶信息中篩選出具有增長(zhǎng)前提的優(yōu)質(zhì)企業(yè)，借助其雄厚的資金實(shí)力和熟悉客戶企業(yè)情況的優(yōu)勢(shì)，分享新興市場(chǎng)和行業(yè)發(fā)展的高額回報(bào)。

2，有利于吸引和培育優(yōu)質(zhì)客戶，滿足成長(zhǎng)性企業(yè)深層次融資需求。

選擇權(quán)貸款將傳統(tǒng)債權(quán)性融資業(yè)務(wù)與股權(quán)性融資業(yè)務(wù)相結(jié)合，從而為中小企業(yè)提供全方位的金融服務(wù)。它改變了以往銀行對(duì)企業(yè)的簡(jiǎn)單授信模式，使企業(yè)更容易獲得銀行貸款，同時(shí)也能獲得商業(yè)投資者的資本注入，因此，具有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)在發(fā)展早期的融資問題能得到更好的解決。此外，企業(yè)在銀行和私募投資機(jī)構(gòu)的培育和引導(dǎo)下，治理結(jié)構(gòu)也能得到更好的規(guī)范和完善。對(duì)于商業(yè)銀行而言，開展該業(yè)務(wù)不僅能獲得良好的收益，而且可以通過創(chuàng)新的投行業(yè)務(wù)模式吸引和培育優(yōu)質(zhì)客戶。

3，有利于增強(qiáng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，改善中間業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)。

商業(yè)銀行開展選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)有利于提高中間業(yè)務(wù)收入水平，實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)升級(jí)。選擇權(quán)貸款屬于高附加值的中間業(yè)務(wù)，其收益主要由三部分構(gòu)成：(1)貸款基本收益：正常貸款利息；(2)中間業(yè)務(wù)收入：財(cái)務(wù)顧問費(fèi)；(3)IPO超額收益分成：合作PE投資股權(quán)溢價(jià)的分成收入?？梢?，選擇權(quán)貸款可以帶動(dòng)結(jié)構(gòu)化融資、股權(quán)融資和財(cái)務(wù)顧問等投行業(yè)務(wù)發(fā)展，在獲取普通貸款利息收益的同時(shí)，賺取高附加值的中間業(yè)務(wù)收入。在實(shí)際操作中，由于銀行掌握信息、客戶等優(yōu)勢(shì)資源，往往它的議價(jià)能力較強(qiáng)，而且，項(xiàng)目主要是銀行推薦給合作PE的，銀行對(duì)項(xiàng)目有較強(qiáng)的控制力，因此，相應(yīng)地銀行從中獲取的利潤(rùn)分成也會(huì)較高。從目前了解的實(shí)際情況來看，各家銀行與合作PE約定的分成比例一般為2：8。

4，有利于推動(dòng)商業(yè)銀行傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)較快增長(zhǎng)。

選擇權(quán)貸款目標(biāo)企業(yè)股本融資完成后，其私募及IPO募集資金都將存在銀行開設(shè)的監(jiān)管賬戶。目標(biāo)企業(yè)資本實(shí)力增強(qiáng)后，其通過貸款等債權(quán)融資的杠桿亦會(huì)加大。因此，商業(yè)銀行一旦與目標(biāo)企業(yè)建立起基于結(jié)構(gòu)化融資的長(zhǎng)期戰(zhàn)略合作關(guān)系，將促進(jìn)傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)得到較快增長(zhǎng)。

5，有利于商業(yè)銀行更有效地識(shí)別和控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)貸款安全退出。

商業(yè)銀行開展選擇權(quán)貸款業(yè)務(wù)，需要全過程協(xié)調(diào)目標(biāo)企業(yè)私募、改制及IPO進(jìn)程，可以通過與律師、會(huì)計(jì)師、保薦人等專業(yè)機(jī)構(gòu)合作，用嚴(yán)格的盡職調(diào)查手段去識(shí)別、控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。目標(biāo)企業(yè)私募、改制及IPO的順利推進(jìn)，也將拓寬商業(yè)銀行貸款的退出渠道。

6，有利于商業(yè)銀行進(jìn)行投行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新，深入挖掘業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)，延伸業(yè)務(wù)范圍。

篇6

畢業(yè)論文,即需要在學(xué)業(yè)完成前寫作并提交的論文,是教學(xué)或科研活動(dòng)的重要組成部分之一。撰寫畢業(yè)論文的主要目的是培養(yǎng)學(xué)生綜合運(yùn)用所學(xué)知識(shí)或技能、理論聯(lián)系實(shí)際、獨(dú)立分析解決問題的能力。高職生畢業(yè)論文應(yīng)反映出高職教育學(xué)科體系中的專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí),以及學(xué)生自主運(yùn)用所學(xué)知識(shí)進(jìn)行科學(xué)研究的能力,應(yīng)是高職畢業(yè)生三年制學(xué)結(jié)性的獨(dú)立成果。同時(shí),畢業(yè)論文也是高職院校綜合考核學(xué)生學(xué)習(xí)效果的一個(gè)機(jī)會(huì),是不可忽視的一個(gè)教學(xué)環(huán)節(jié)。但是目前在高職生畢業(yè)論文中,普遍存在抄襲、水平低下等問題,我從以下幾方面,討論在高職教育層次上畢業(yè)生撰寫畢業(yè)論文的可行性。

一、高職生畢業(yè)論文的寫作現(xiàn)狀

高職教育培養(yǎng)的目標(biāo)是高技能人才,學(xué)科體系重點(diǎn)在于技能型工作?；谶@個(gè)基本指導(dǎo)思想,許多高職院校紛紛進(jìn)行教學(xué)改革,重實(shí)踐、輕基礎(chǔ)。往往實(shí)踐課程課時(shí)比例較高,而基礎(chǔ)知識(shí)課程課時(shí)比例較少。這種課時(shí)調(diào)整對(duì)學(xué)生造成潛在的影響,即高職生,重在“職”字,動(dòng)手能力最為重要。作為基礎(chǔ)知識(shí)環(huán)節(jié)組成的寫作和設(shè)計(jì)卻不被重視,作為高職教育重要環(huán)節(jié)之一的畢業(yè)論文設(shè)計(jì)往往流于形式。在指導(dǎo)學(xué)生畢業(yè)論文設(shè)計(jì)的過程中,可以看出諸多問題,例如上網(wǎng)下載論文、、公然抄襲期刊或教材、論文雷同、東拼西湊辭不達(dá)意、論文格式錯(cuò)誤等。這直接造成了高職生畢業(yè)論文普遍質(zhì)量低下、蒙混過關(guān)的現(xiàn)狀。

在對(duì)本校2010屆部分畢業(yè)生共128人進(jìn)行問卷調(diào)查的基礎(chǔ)上,學(xué)生普遍反映論文質(zhì)量低下有以下幾點(diǎn)主要原因。

1.學(xué)校及指導(dǎo)教師不重視。

2.自身理論水平較低,知識(shí)欠缺,無法完成一定水平要求的論文。

3.論文準(zhǔn)備時(shí)間倉(cāng)促,忙于實(shí)習(xí)、就業(yè),分身乏力。

4.對(duì)于找工作沒有實(shí)質(zhì)幫助作用,而不重視論文寫作等。

二、所反映的問題

以上調(diào)查結(jié)果,可反映出高職生畢業(yè)論文設(shè)計(jì)過程中的幾點(diǎn)問題。

1.學(xué)校及教師的重視程度不夠。

受到學(xué)制、生源水平的制約,很多高職院校及教師都認(rèn)為高職生沒有能力撰寫一定知識(shí)水平的論文。更有不少教師認(rèn)為,撰寫論文應(yīng)是具有大學(xué)本科以上學(xué)歷的人才能做好的事情。高職生,重在職業(yè)教育、實(shí)踐鍛煉,論文寫得好不好沒有什么關(guān)系。這實(shí)際反映了學(xué)校及論文指導(dǎo)教師的責(zé)任心問題。學(xué)校及教師重視不夠,就直接造成畢業(yè)論文管理執(zhí)行力度不強(qiáng),或論文指導(dǎo)不到位,因此學(xué)生自然不會(huì)重視畢業(yè)論文寫作,論文質(zhì)量必然不高。

現(xiàn)在很多高職院校正在進(jìn)行教學(xué)改革,但往往越改實(shí)踐課程越多,而基礎(chǔ)課程越少。學(xué)校認(rèn)為學(xué)生畢業(yè)只要具備動(dòng)手操作能力,能夠符合崗位實(shí)踐能力要求即可,殊不知,思考、鉆研、總結(jié)、表達(dá)、創(chuàng)新等能力對(duì)于學(xué)生的職業(yè)發(fā)展亦非常重要。如果學(xué)生在工作崗位上需要對(duì)生產(chǎn)過程提出改進(jìn)、提高等合理化建議,或者對(duì)于經(jīng)驗(yàn)方法做出一定的總結(jié)創(chuàng)新,都必須用書面的方法表達(dá)出來,而撰寫論文,正是這種表達(dá)能力的最初步練習(xí)。

當(dāng)然學(xué)校及教師重視程度不夠,還有其他解釋?，F(xiàn)在高職院校招生規(guī)模不斷擴(kuò)大,師生比例逐漸拉大,專業(yè)教師指導(dǎo)的畢業(yè)生數(shù)量在快速增長(zhǎng)[1]。以我為例,2010屆畢業(yè)生論文指導(dǎo)數(shù)量為35份。在忙于正常教學(xué)工作的同時(shí),教師沒有充足的時(shí)間對(duì)學(xué)生論文從開題、定題、修改、定稿到答辯進(jìn)行全程有效的指導(dǎo)。

2.學(xué)生自身理論水平較低,知識(shí)欠缺,無法完成一定水平要求的論文。

高職生受到生源水平的限制,一般學(xué)習(xí)能力比較差。在問卷調(diào)查中,有個(gè)別學(xué)生竟然不知論文為何物,認(rèn)為就是畢業(yè)前的最后一次作業(yè),性質(zhì)等同于實(shí)驗(yàn)報(bào)告。在128份有效問卷中,125名學(xué)生認(rèn)為由指導(dǎo)教師選定的畢業(yè)論文題目范圍過大過空,論文字?jǐn)?shù)要求過多(一般要求3000字以上),自身學(xué)識(shí)較淺,無法勝任。另37名學(xué)生認(rèn)為論文格式要求過于繁雜,自身計(jì)算機(jī)水平較低,無法滿足規(guī)范的格式要求。

3.論文準(zhǔn)備時(shí)間倉(cāng)促,忙于實(shí)習(xí)、就業(yè),分身乏力。

對(duì)于高職生實(shí)行的是三年制教學(xué),一般均在第三學(xué)年完成實(shí)習(xí)工作,畢業(yè)論文設(shè)計(jì)也同樣安排在這個(gè)時(shí)間。128份有效問卷中,117名同學(xué)都認(rèn)為在這一段時(shí)間內(nèi)面臨實(shí)習(xí)就業(yè)雙重壓力,不能安心完成畢業(yè)論文。

4.對(duì)于找工作沒有實(shí)質(zhì)幫助作用等。

在問卷中,65名同學(xué)表示已找到用人單位簽訂協(xié)議或已有單位表示接收意向,但無一家用人單位在招聘時(shí)提及畢業(yè)論文成績(jī)。相反,學(xué)習(xí)成績(jī)單、英語四六級(jí)成績(jī)、全國(guó)計(jì)算機(jī)等級(jí)考試證書等是用人單位比較重視的能力憑證。

正是由于以上原因,導(dǎo)致高職生論文質(zhì)量低下。但令人欣慰的是,在128份有效問卷中,有93名同學(xué)認(rèn)為畢業(yè)論文設(shè)計(jì)對(duì)于自身職業(yè)發(fā)展是有長(zhǎng)遠(yuǎn)好處的,良好的寫作和設(shè)計(jì)能力是高職畢業(yè)生必備的綜合素質(zhì)之一,并針對(duì)畢業(yè)論文質(zhì)量低下的現(xiàn)狀提出了解決的辦法和建議。

三、解決方法及建議

對(duì)于如何提高畢業(yè)論文質(zhì)量,綜合問卷中所提出的建議,我進(jìn)行了思考,總結(jié)如下。

學(xué)校應(yīng)指派主管院長(zhǎng)加大畢業(yè)論文管理執(zhí)行力度,組織各系部成立畢業(yè)論文評(píng)審組,由專人負(fù)責(zé)畢業(yè)論文質(zhì)量審評(píng)工作。指定有一定資歷及經(jīng)驗(yàn)的教師作為論文指導(dǎo)教師,并注意師生比例不能過大及指導(dǎo)教師日常教學(xué)工作應(yīng)有所減少等問題。在論文指導(dǎo)及審評(píng)過程中,學(xué)校應(yīng)制定一定的監(jiān)督制度。

2.學(xué)生在實(shí)習(xí)期間,加強(qiáng)與論文指導(dǎo)教師的聯(lián)系。

學(xué)生在實(shí)習(xí)期間,利用電話、網(wǎng)絡(luò)等途徑加強(qiáng)與論文指導(dǎo)教師的聯(lián)系,按時(shí)匯報(bào)自己的論文進(jìn)度。指導(dǎo)教師也應(yīng)定期了解學(xué)生的論文情況,指導(dǎo)學(xué)生查閱文獻(xiàn)、定題、修改等具體工作,并將指導(dǎo)內(nèi)容記錄在案。

3.在校期間開設(shè)與畢業(yè)論文設(shè)計(jì)有關(guān)的課程或講座。

建議在畢業(yè)生在校期間,例如第二學(xué)年開設(shè)應(yīng)用文寫作、畢業(yè)論文設(shè)計(jì)、文獻(xiàn)檢索、論文撰寫指導(dǎo)等有關(guān)課程或講座。并在專業(yè)課教學(xué)中加大專業(yè)應(yīng)用文的寫作比例,例如將課后作業(yè)或期中考核改為小論文形式,使學(xué)生有一定的學(xué)習(xí)和練筆機(jī)會(huì)。

4.畢業(yè)論文選題要適當(dāng),重視論文選題與崗位的結(jié)合。

畢業(yè)論文選題不能全權(quán)由指導(dǎo)教師指定,避免選題虛、難、空、大等問題,而應(yīng)由學(xué)生在實(shí)習(xí)崗位工作后,寫出開題報(bào)告,題目應(yīng)側(cè)重于與實(shí)習(xí)崗位較接近的應(yīng)用性內(nèi)容,是學(xué)生在實(shí)習(xí)中熟悉并能反映實(shí)際能力的內(nèi)容。

5.對(duì)學(xué)生開放數(shù)字圖書館及機(jī)房,為學(xué)生創(chuàng)造條件。

在問卷中有多數(shù)學(xué)生反映畢業(yè)論文設(shè)計(jì)過程中沒有配套的硬軟件設(shè)施。建議學(xué)?？稍谝欢〞r(shí)期內(nèi)對(duì)畢業(yè)生免費(fèi)開放機(jī)房及數(shù)字圖書館,方便學(xué)生查閱文獻(xiàn)及撰寫論文。

6.改進(jìn)答辯方式,變“答辯為輔為答辯為主”。[2]

現(xiàn)行畢業(yè)論文成績(jī)考核的方式是“文章為主,答辯為輔”,答辯小組成員往往當(dāng)場(chǎng)匆匆瀏覽學(xué)生論文,象征性地提出幾個(gè)問題,無法真正達(dá)到考核的目的,只是走過場(chǎng)而已。對(duì)于這種形式應(yīng)該予以改進(jìn),將“答辯為輔改為答辯為主”。不再只重視論文本身,也應(yīng)著重于學(xué)生在答辯過程中所表現(xiàn)的對(duì)自身論文理解的深度、現(xiàn)場(chǎng)回答問題的精度等。

7.制定一定的懲戒措施。

學(xué)生對(duì)于畢業(yè)論文不重視的原因還有一點(diǎn)就在于學(xué)校一般對(duì)論文考核較差的學(xué)生沒有懲戒措施。制定措施,例如差評(píng)學(xué)生責(zé)其修改乃至重做,修改后不合格者不授予學(xué)位等,來引起學(xué)生的重視。

四、結(jié)語

總而言之,撰寫畢業(yè)論文對(duì)于培養(yǎng)學(xué)生初步的科學(xué)研究能力,激發(fā)其繼續(xù)學(xué)習(xí)深造的興趣,提高其自主分析解決問題的能力有重要的意義。在128份有效問卷中,有105名學(xué)生表示在學(xué)校及教師的管理及支持下,采用文獻(xiàn)查閱、聯(lián)系實(shí)際、自我分析及總結(jié)等方法,有信心寫出質(zhì)量較高的論文。因此,在嚴(yán)加管理的前提下,高職生撰寫畢業(yè)論文是可行的,故而應(yīng)通過積極地采取措施來提高論文質(zhì)量。消極地取消畢業(yè)論文制度,不是解決問題的辦法[3]。

參考文獻(xiàn):

篇7

商標(biāo)淡化立法己引入世界商標(biāo)權(quán)保護(hù)領(lǐng)域。我國(guó)新商標(biāo)法在馳名商標(biāo)保護(hù)上吸收了部分商標(biāo)淡化理論，然而與制定一套完整的商標(biāo)淡化制度差之甚遠(yuǎn)。本文在綜合我國(guó)國(guó)內(nèi)買情的墨礎(chǔ)上，從商標(biāo)淡化的概念界定、我國(guó)現(xiàn)行法律的規(guī)定、商標(biāo)淡化立法的可行性、商標(biāo)反淡化保護(hù)的立法構(gòu)想四個(gè)方面作以粗淺分析。

一、商標(biāo)淡化的概述

商標(biāo)淡化，是指減少、削弱馳名商標(biāo)或具他具有相當(dāng)知名度的商標(biāo)的識(shí)別性和顯著性，損害、玷污具商譽(yù)的行為。作為削弱、沖淡商標(biāo)的顯著性和識(shí)別性的一種侵犯商標(biāo)權(quán)的行為，商標(biāo)淡化直接的危害后果是對(duì)馳名商標(biāo)和具他具有一定知名度的商標(biāo)的顯著性和識(shí)別性的損害，從而最終損害商標(biāo)所體現(xiàn)的商譽(yù)。

反淡化立法旨在給予馳名商標(biāo)特殊保護(hù)，防止繼商標(biāo)馳名以后，因第三人的注冊(cè)或使用而導(dǎo)致該馳名商標(biāo)的聲譽(yù)和顯著特征被玷污或貶低。因此，反淡化的一個(gè)突出特點(diǎn)是：立足于保護(hù)商標(biāo)權(quán)利，不考慮消費(fèi)者混淆商品的可能性；所禁止的行為不再是欺騙地誤導(dǎo)消費(fèi)者的行為，而是便用商標(biāo)本身，即只要他人將商標(biāo)應(yīng)用到商品上，即便費(fèi)者對(duì)買際產(chǎn)品不發(fā)生混淆，商標(biāo)所有人也有權(quán)禁止。

因?yàn)槿绻摦a(chǎn)品的質(zhì)量不佳甚至低劣，消費(fèi)者可能會(huì)對(duì)商標(biāo)所有看產(chǎn)生不良看法，并有可能妨礙商標(biāo)所有者在將來把商標(biāo)用于不同市場(chǎng)?？梢?，反淡化保護(hù)的根本目標(biāo)是禁止競(jìng)爭(zhēng)者從別人的聲譽(yù)中不正當(dāng)?shù)孬@利，其理論依據(jù)是商標(biāo)信譽(yù)價(jià)值。一個(gè)商標(biāo)一旦馳名，便獲得了獨(dú)立價(jià)值，具主要功能不但是又寸來源的區(qū)別，而且體現(xiàn)所有者的信譽(yù)和名聲。因此，商標(biāo)可脫離產(chǎn)品和服務(wù)請(qǐng)求法律保護(hù)。這種保護(hù)是為了防止馳名商標(biāo)的聲譽(yù)受到不法競(jìng)爭(zhēng)的損害，即防止商標(biāo)被沖淡或玷污。這樣，反淡化將馳名商標(biāo)的受保護(hù)利益進(jìn)一步擴(kuò)展到：保護(hù)具有特殊市場(chǎng)開拓價(jià)值的商標(biāo)聲譽(yù)不受損害，保障商標(biāo)所有人進(jìn)入相關(guān)市場(chǎng)。由于商標(biāo)淡化侵權(quán)方式的間接性和侵權(quán)手段的隱蔽性，以及相關(guān)法律法規(guī)的滯后，致便商標(biāo)權(quán)人難以有效買施自我保護(hù)，行政執(zhí)法機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)在侵權(quán)認(rèn)定和處理上也面臨一些新的課題和挑戰(zhàn)。

綜上所述，筆者認(rèn)為無論是從維系市場(chǎng)秩序的角度，還是從法律公平適用的立場(chǎng)出發(fā)，盡快制定馳名商標(biāo)反淡化保護(hù)方面的法律法規(guī)，勢(shì)在必行。

二、我國(guó)現(xiàn)行法律關(guān)于商標(biāo)淡化的規(guī)定

反淡化保護(hù)是一種國(guó)際趨勢(shì)，美國(guó)、德國(guó)等國(guó)家的反淡化立法已經(jīng)相當(dāng)完善，而我國(guó)的反淡化保護(hù)卻相對(duì)薄弱，僅在個(gè)別法律條文和行政規(guī)童中對(duì)降低商標(biāo)識(shí)別性的淡化予以附帶規(guī)定。我國(guó)商標(biāo)法))第l3、4l、56、57條分別規(guī)定了制止淡化侵權(quán)的不予注冊(cè)與撤消注冊(cè)、禁令救濟(jì)及彌補(bǔ)損失的損害賠償救濟(jì)措施，這些規(guī)定結(jié)合在一起，構(gòu)成了我國(guó)商標(biāo)反淡化的思路。

(一)不予注冊(cè)與撤消注冊(cè)

不予注與撤消注冊(cè)是從源頭上保護(hù)馳名商標(biāo)權(quán)的有效手段，我國(guó)商標(biāo)法第l3條籠2款規(guī)定：“就不相同或看不相類似商品申請(qǐng)注冊(cè)的商標(biāo)是復(fù)制、模仿或者翻譯他人已經(jīng)在中國(guó)注冊(cè)的馳名商標(biāo)，誤導(dǎo)公眾，致使該馳名商標(biāo)注冊(cè)人的利益可能受到損害的，不予注冊(cè)并禁止使用。”商標(biāo)法)第4l條第2款規(guī)定：“已經(jīng)注冊(cè)的商標(biāo)，違反本法第l3條、第l5條、第l6條、第31條的，自商標(biāo)注冊(cè)之日起5年內(nèi)，商標(biāo)所有人或者利害關(guān)系人可以請(qǐng)求商標(biāo)評(píng)審委員會(huì)裁定撤消該注冊(cè)商標(biāo)。對(duì)惡意注冊(cè)的，馳名商標(biāo)所有人不受5年的時(shí)間限制?！瘪Y名商標(biāo)認(rèn)定和保護(hù)規(guī)定中也有類似的規(guī)定。

(二)禁令救濟(jì)

當(dāng)?shù)袨榘l(fā)生時(shí)，商標(biāo)權(quán)人迫切希望制止淡化行為，以贏得時(shí)間與侵權(quán)人進(jìn)行訴訟，這便得禁令救濟(jì)顯得非常重要。我國(guó)《商標(biāo)法))規(guī)定了制止和防止即發(fā)侵權(quán)的即時(shí)禁令措施。商標(biāo)法》第57條規(guī)定：“商標(biāo)注冊(cè)人有證據(jù)證明他人王在買施或者即將買施侵犯其注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)的行為，如不及時(shí)制止；舄會(huì)便箕合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損害的，可以在前向人民法院申請(qǐng)采取責(zé)令停止有關(guān)行為和財(cái)產(chǎn)保全的措施?！?/p>

(三)損害賠償

商標(biāo)淡化立法的目的在于維護(hù)被淡化商標(biāo)權(quán)利人的合法權(quán)利，確保其正當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)利益。一旦淡化侵權(quán)現(xiàn)象發(fā)生，權(quán)利人既可依法采取救濟(jì)措施，以維護(hù)其合法權(quán)益。我國(guó)商標(biāo)法第56條第一款、第二款規(guī)定：“侵犯商標(biāo)專用權(quán)的賠償數(shù)額，為侵權(quán)人在侵權(quán)期間因侵權(quán)所獲得的利益，或者被侵權(quán)人在被侵權(quán)期間因被侵權(quán)所受到的損失，包括被侵權(quán)人為制止侵權(quán)行為所支付的合理開支?！薄扒翱钏Q侵投人因侵權(quán)所得利益，或者被侵權(quán)人因被侵權(quán)所受損失難確定的，白人民法院恨據(jù)侵權(quán)行為的情節(jié)判決給予五十萬元以下的賠償。”

三、我國(guó)構(gòu)建商標(biāo)淡化立法的可行性

(一)我國(guó)學(xué)考對(duì)商標(biāo)淡化理論的研究逐步深入，為商標(biāo)淡化立法奠定了理論基礎(chǔ)。在立法實(shí)踐中，上海市著名商標(biāo)認(rèn)足與保護(hù)暫行辦法劍了我國(guó)商標(biāo)淡化立的先河。該辦法第22條規(guī)定：“禁止他人以任何方式淡化、丑化、貶低上海市著名商標(biāo)的行為。”另外，正新修訂的商標(biāo)法》中亡法的形式確了可馳名商標(biāo)的擴(kuò)張保護(hù)。在我國(guó)鮑商標(biāo)法律由沒葛耍乓“淡化”既念，但是青些法法規(guī)的條涉及了芒非競(jìng)爭(zhēng)性商品上保護(hù)馳名商際的規(guī)定。如我國(guó)《商標(biāo)法》第13條、第15條、第l6條、第11條、等條文的現(xiàn)定，己經(jīng)涉及商標(biāo)淡化的內(nèi)容，這正體現(xiàn)了我國(guó)法津向商標(biāo)淡化法律法規(guī)前進(jìn)了一步。

(二)在司法實(shí)踐中，我國(guó)涉及商標(biāo)淡化的案件是大量存在的，人民法院己經(jīng)受理大量的涉及此方面的案件，有的甚至已經(jīng)審結(jié)。一些商標(biāo)權(quán)人，尤其是馳名商標(biāo)權(quán)人，也開始倍加重視自己的商標(biāo)，防止商標(biāo)淡化。目前我國(guó)立法量然少耷涉及關(guān)于商標(biāo)反淡化保護(hù)的規(guī)定，但在商標(biāo)注冊(cè)、異議行政程序中己經(jīng)開始實(shí)際運(yùn)用了該理論。典型的例子是最近國(guó)家商標(biāo)局應(yīng)“商務(wù)通”的權(quán)利所有人恒基偉業(yè)集團(tuán)的申請(qǐng)撤消了一冢企業(yè)在服裝上注冊(cè)的“商務(wù)通商標(biāo)，原因即是“商務(wù)通一旦成為服裝品牌，即舍淡化“商務(wù)通”在掌上手寫電腦行業(yè)的影響力，削弱其品牌的顯著性。同時(shí)，還會(huì)使消費(fèi)考誤認(rèn)為兩冢企業(yè)有某種關(guān)聯(lián)。

(三)商標(biāo)淡化立法不會(huì)導(dǎo)致壟斷。隨著中國(guó)的入世，企業(yè)運(yùn)用商標(biāo)反淡化理論維護(hù)自己權(quán)利的情況會(huì)越來越多，我們?cè)诮梃b美國(guó)這種立法的同時(shí)，也應(yīng)注意其實(shí)踐中產(chǎn)生的不良影響——即避免過度、片面維護(hù)馳名商標(biāo)所有人的利益。筆者認(rèn)為，這種觀點(diǎn)有其可取之處，但更重要的在于“知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的本質(zhì)是鼓勵(lì)創(chuàng)新，不鼓勵(lì)模仿與復(fù)制。知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度絕菲無弊端。但只要其利大于弊，或通過“趨利避害’可使最終結(jié)果利大于弊，就不應(yīng)否定它。”馳名商標(biāo)保護(hù)的基本出發(fā)點(diǎn)是防止他人搶先注冊(cè)乃至使用己在該國(guó)馳名的商標(biāo)，從而保護(hù)商標(biāo)所有人和消費(fèi)者的利益。由于馳名商標(biāo)在現(xiàn)代生活中已不僅僅是用來區(qū)別商品的出處，同時(shí)還能表彰用戶的身份和地位，對(duì)商標(biāo)本身的保護(hù)也日益提到議事已程上來，也就是說，他人即便在非類似商品上便用該商標(biāo)，但只要這種使用可能表明冥種聯(lián)系，則商標(biāo)所有人的利益仍然可能會(huì)受到損害。

因此，就馳名商標(biāo)而言，可以買現(xiàn)更大范圍的保護(hù)。而知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為一種排他性的私權(quán)必然會(huì)對(duì)試圖不勞而獲的“搭便車者”構(gòu)成法律障礙，但這些人顯然不能代表“公共利益”。例如，馳名商標(biāo)為其權(quán)利人帶來了良好的經(jīng)濟(jì)效益，其他競(jìng)爭(zhēng)者因無法分享這些利潤(rùn)而居于不利地位。那么，這時(shí)社會(huì)公眾受到損害了嗎?沒有，因?yàn)樗麄儭坝免n票投票”才使得該商標(biāo)權(quán)人而非其他競(jìng)爭(zhēng)者獲益。正是人們對(duì)自己利益進(jìn)行比較的結(jié)果，可見，此時(shí)這個(gè)商標(biāo)權(quán)有利于社會(huì)公眾(不然他們不會(huì)去購(gòu)買)而不利于那些不準(zhǔn)備創(chuàng)新只準(zhǔn)備坐享他人智力成果的競(jìng)爭(zhēng)者。這樣，在商標(biāo)所有人的財(cái)產(chǎn)權(quán)和自由競(jìng)爭(zhēng)的平衡問題上，筆者認(rèn)為，只要規(guī)定嚴(yán)格的馳名商標(biāo)淡化構(gòu)成的判定標(biāo)準(zhǔn)，就足以青效防止反淡化法被濫足。

同時(shí)，規(guī)定商標(biāo)淡化的除外條款能再效防止淡化訴訟泛濫。認(rèn)為對(duì)淡化亍為進(jìn)救濟(jì)會(huì)導(dǎo)致商標(biāo)權(quán)的壟斷和濫用的觀點(diǎn)是難于成立的。對(duì)如何正確劃分合法壟斷權(quán)的正當(dāng)行便并鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)同對(duì)合法壟斷權(quán)的不正當(dāng)行便之間的界限，是知識(shí)產(chǎn)權(quán)反壟斷中的一個(gè)重要問題。美國(guó)聯(lián)邦商標(biāo)反淡化法規(guī)定了三手(掃例外情形來限制商標(biāo)權(quán)人隨心所欲提起淡化訴訟。它們分別是：合理使用、非商業(yè)使用和一切形式的新聞報(bào)道和評(píng)論。買踐中，只要被告能舉證證明冥使用屬于此三種例外情形之一，則原告就不能享受到任何形式的救濟(jì)。因此，商標(biāo)淡化的除外條款能有效防止淡化訴訟泛濫。

四、商標(biāo)反淡化保護(hù)的立法構(gòu)想

如上所述，反淡化保護(hù)是一種國(guó)際趨勢(shì)，美國(guó)、德國(guó)等國(guó)家的反淡化立法己經(jīng)相當(dāng)完善，而我國(guó)的反淡化保護(hù)卻相對(duì)薄弱，僅在個(gè)別法律條文和行政規(guī)置中對(duì)降低商標(biāo)識(shí)別性的淡化予以附帶規(guī)定，效力位階較低，缺乏可操作的具體規(guī)范。而面臨的殘酷現(xiàn)買是：據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，我國(guó)馳名商標(biāo)在海外被搶注的事件已達(dá)400多起，原產(chǎn)品要想再進(jìn)入這些國(guó)家和地區(qū)，要么以重金買回本屬于自己的商標(biāo)使用權(quán)，要么改名換姓，再創(chuàng)聲譽(yù)，重新付出昂貴的代價(jià)?，F(xiàn)買要求我國(guó)早日對(duì)商標(biāo)反淡化保護(hù)制度進(jìn)行完善，從而制止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)健康、穩(wěn)定的市場(chǎng)秩序，并加強(qiáng)對(duì)我國(guó)馳名商標(biāo)在國(guó)際貿(mào)易中的保護(hù)。筆者認(rèn)為，應(yīng)從以下幾方面予以構(gòu)建：

(一)單獨(dú)立法不現(xiàn)實(shí)

筆者認(rèn)為，結(jié)合我國(guó)現(xiàn)階段的國(guó)情，宜將商標(biāo)淡化規(guī)定在《商標(biāo)法》中。商標(biāo)淡化是侵犯商標(biāo)權(quán)的行為，和商標(biāo)、商標(biāo)權(quán)具有密切聯(lián)系，將其規(guī)定在商標(biāo)法中，于情于理都說得過去。

目前，單獨(dú)為商標(biāo)淡化立法還不是一件現(xiàn)買和樂觀的事。一則是因?yàn)槲覀兊睦碚撗绣乘竭€達(dá)不到這樣的要求，二則是因?yàn)楝F(xiàn)買中己經(jīng)有了商標(biāo)淡化的案例，如果非要等理論研究成熟了再來制定法律，恐怕有違現(xiàn)買的需求。因而，我國(guó)要像美國(guó)那樣制定一部專門的商標(biāo)反淡化法并不現(xiàn)買。如果在((反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》中規(guī)定商標(biāo)淡化同題，也有其局限性。因?yàn)榉床徽?dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》的立法宗旨是為了鼓勵(lì)和保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)、制止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，保護(hù)經(jīng)營(yíng)者和消費(fèi)者的合法權(quán)益，而商標(biāo)反淡化立法的主要目的是維護(hù)馳名商標(biāo)的顯著性和識(shí)別性，維護(hù)企業(yè)商譽(yù)，實(shí)際上是對(duì)商標(biāo)權(quán)的一種擴(kuò)大保護(hù)，二者不能代替。

(二)確立以《商標(biāo)法》保護(hù)為主體、以《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》保護(hù)為補(bǔ)充的法律保護(hù)體系

商標(biāo)既然是商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的重要武器，也就成為不法商人侵害的重點(diǎn)，因此保護(hù)商標(biāo)權(quán)是維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的必然要求。商標(biāo)權(quán)的保護(hù)涉及兩種法窿，即商標(biāo)法和反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法，這兩者關(guān)系雷切，猶如一把正義之箭的雙刃，分別從正反兩方面對(duì)商標(biāo)提供有效的保護(hù)。從制度層面看，馳名商標(biāo)是作為一種商標(biāo)保護(hù)方法存在于商標(biāo)保護(hù)制度中的，它不屬于狹義的商標(biāo)法范疇，而是反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法中的一項(xiàng)制度，其目的便在于當(dāng)馳名商標(biāo)權(quán)入在受到不法侵害時(shí)可以享受超越“商標(biāo)法”的特殊保護(hù)。所以，馳名商標(biāo)保護(hù)制度應(yīng)成為商標(biāo)法之特殊規(guī)定，這在我國(guó)的商標(biāo)法》中應(yīng)有所體現(xiàn)。從立法技術(shù)的角度看，目前各國(guó)主要有兩種立法例，一種是；礙淡化理論正式納入商標(biāo)法律體系，如美國(guó)：另一種是在《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法))中對(duì)反淡化有所規(guī)定，如希臘。我國(guó)該如何超越現(xiàn)行《商標(biāo)法))，便馳名商標(biāo)得到高于普通法的特殊保護(hù)呢?

鑒于上述兩種立法例都不適合我國(guó)的國(guó)情，作者建議，將商標(biāo)淡化立法納入《商標(biāo)法)，確立以《商標(biāo)法》保護(hù)為主體、以((反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》保護(hù)為補(bǔ)充的法律保護(hù)體系。

作者認(rèn)為，結(jié)合我國(guó)現(xiàn)階段的國(guó)情，宜將商標(biāo)淡化規(guī)定在商標(biāo)法》中。商標(biāo)淡化是侵犯商標(biāo)權(quán)的行為，和商標(biāo)、商標(biāo)權(quán)具有密切聯(lián)系，將其規(guī)定在((商標(biāo)法))中，于情于理都說得過去。如果能將商標(biāo)淡化納入商標(biāo)法中，無疑是最佳的選擇。當(dāng)然，如果能用反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》來補(bǔ)充商標(biāo)法》對(duì)商標(biāo)淡化規(guī)定的不足，則能使商標(biāo)淡化的立法更加完善。

篇8

隨著互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)化的迅速發(fā)展,電子商務(wù)網(wǎng)站大量涌現(xiàn),市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。網(wǎng)站經(jīng)營(yíng)者需要知道網(wǎng)站受用戶歡迎的程度,用戶們?nèi)绾问褂迷摼W(wǎng)站,網(wǎng)站的成功與不足之處,并找到進(jìn)一步改善的方法。網(wǎng)站投資者需要了解網(wǎng)站的運(yùn)營(yíng)狀況、品牌實(shí)力和發(fā)展?jié)摿Φ?評(píng)估網(wǎng)站的價(jià)值,以便作出投資決策。消費(fèi)者需要了解如何尋找最好的網(wǎng)站,以獲得最好的服務(wù)和最大的價(jià)值。解決這些問題就必須采用合適的標(biāo)尺和方法來評(píng)估網(wǎng)站。因此,電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)的強(qiáng)烈社會(huì)需求促使網(wǎng)站評(píng)價(jià)的研究和實(shí)踐活動(dòng)蓬勃發(fā)展起來。本文擬對(duì)電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)研究與應(yīng)用進(jìn)行分析,以利于進(jìn)一步推動(dòng)這一研究的深入開展和促進(jìn)電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)應(yīng)用更健康地發(fā)展。

1.電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)的作用

電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)是指根據(jù)一定的評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)內(nèi)容與指標(biāo)對(duì)電子商務(wù)網(wǎng)站運(yùn)行狀況和工作質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估。作為電子商務(wù)市場(chǎng)發(fā)展和完善的重要推動(dòng)力量,電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)不僅使自身得到快速發(fā)展,并且通過評(píng)價(jià)活動(dòng)促進(jìn)電子商務(wù)網(wǎng)站的整體水平和質(zhì)量的提高,監(jiān)督和促進(jìn)電子商務(wù)網(wǎng)站經(jīng)營(yíng)規(guī)范和完善,從而推動(dòng)電子商務(wù)的健康發(fā)展。具體而言,電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)的作用主要表現(xiàn)在以下方面:

1.1被評(píng)價(jià)的電子商務(wù)網(wǎng)站

通過網(wǎng)站評(píng)價(jià),網(wǎng)站經(jīng)營(yíng)者可以更加客觀、全面地了解網(wǎng)站實(shí)際運(yùn)行的效果以及客戶的滿意程度,認(rèn)識(shí)自己的網(wǎng)站的地位、優(yōu)勢(shì)和不足,作為網(wǎng)站維護(hù)、更新及進(jìn)一步開發(fā)、完善的依據(jù)。而參加網(wǎng)站評(píng)比對(duì)擴(kuò)大網(wǎng)站知名度具有無法替代的特殊價(jià)值,文獻(xiàn)[1]對(duì)此作了全面的分析,主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面:

(1)擴(kuò)大知名度?？陀^、公正的評(píng)價(jià)結(jié)果往往會(huì)得到多種媒體的轉(zhuǎn)載,產(chǎn)生良好的新聞效應(yīng),對(duì)擴(kuò)大網(wǎng)站知名度比常規(guī)推廣手段具有更為明顯的效果。

(2)吸引新用戶。互聯(lián)網(wǎng)新用戶幾乎是每半年增加一倍,對(duì)于許多新用戶來說,可能并不十分了解現(xiàn)有網(wǎng)站的狀況,因此,網(wǎng)站的綜合評(píng)價(jià)結(jié)果具有重要的指導(dǎo)意義,新上網(wǎng)者可能首先成為知名網(wǎng)站的用戶。

(3)增加保持力和忠誠(chéng)度。優(yōu)秀的網(wǎng)站大都有相似的特征:良好的顧客服務(wù)、有價(jià)值的網(wǎng)站內(nèi)容、生機(jī)勃勃的商業(yè)模式。在同等條件下,顧客顯然對(duì)榜上有名的網(wǎng)站擁有更高的忠誠(chéng)度。優(yōu)秀的網(wǎng)站同時(shí)也意味著更多的承諾和顧客的信任。

(4)了解行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況。尤其對(duì)于比較購(gòu)物模式的網(wǎng)站評(píng)比,通過網(wǎng)站評(píng)比和排名,可以很清楚地了解本行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的整體狀況和各項(xiàng)指標(biāo)的排名,從而認(rèn)識(shí)自己的優(yōu)勢(shì)和不足,便于改進(jìn)。

(5)促使網(wǎng)站更加重視客戶的滿意度。由于電子商務(wù)重視客戶關(guān)系,以“顧客為中心”,電子商務(wù)網(wǎng)站的評(píng)價(jià)指標(biāo)體現(xiàn)出客戶服務(wù)的重要性。因而評(píng)比網(wǎng)站根據(jù)多種因素、按“服務(wù)質(zhì)量”的差別對(duì)網(wǎng)站進(jìn)行排名,這樣有利于促進(jìn)商家從總體顧客滿意入手改進(jìn)經(jīng)營(yíng)模式,而不僅僅是價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)。網(wǎng)站評(píng)比對(duì)擴(kuò)大網(wǎng)站知名度的效果早已為各大網(wǎng)站所認(rèn)可,而且逐漸成為一種常用的網(wǎng)站推廣手段之一。

1.2測(cè)評(píng)機(jī)構(gòu)和評(píng)比網(wǎng)站

電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)的社會(huì)需求促使一種新的電子商務(wù)模式產(chǎn)生:比較電子商務(wù)。評(píng)比網(wǎng)站作為比較電子商務(wù)的主要組織形式,隨著電子商務(wù)的發(fā)展而發(fā)展,其作用日益重要。它根據(jù)特定的網(wǎng)站評(píng)價(jià)方法和指標(biāo),以一定的商務(wù)網(wǎng)站為分析評(píng)價(jià)對(duì)象,為顧客、被評(píng)價(jià)網(wǎng)站及其投資方提供相關(guān)的分析與評(píng)價(jià)結(jié)果。測(cè)評(píng)機(jī)構(gòu)和評(píng)比網(wǎng)站作為中立的第三方通過提供信息增值服務(wù)——網(wǎng)站測(cè)評(píng)、排名及其分析報(bào)告等而抓住了市場(chǎng)機(jī)會(huì),快速地成長(zhǎng)。如美國(guó)的兩個(gè)著名的評(píng)比網(wǎng)站(,)對(duì)電子商務(wù)網(wǎng)站的排名,其影響力越來越大。因此,專門的評(píng)價(jià)網(wǎng)站作為一種電子商務(wù)模式出現(xiàn)了并蓬勃發(fā)展起來。

因此,評(píng)比網(wǎng)站是電子商務(wù)網(wǎng)站與消費(fèi)者之間聯(lián)系的通道,為消費(fèi)者提供中立、公正的被評(píng)網(wǎng)站的信息,幫助消費(fèi)者選擇合適的網(wǎng)站。另外評(píng)比網(wǎng)站還能監(jiān)督促進(jìn)電子商務(wù)網(wǎng)站的經(jīng)營(yíng)逐漸趨于規(guī)范和完善,它關(guān)于網(wǎng)站的評(píng)價(jià)及其評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)網(wǎng)站經(jīng)營(yíng)管理者具有指導(dǎo)意義,起到了電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)的作用。隨著電子商務(wù)的不斷普及,評(píng)價(jià)網(wǎng)站的地位將越來越重要。

1.3顧客

電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)能夠在一定程度上解決商務(wù)網(wǎng)站和顧客之間的信息不對(duì)稱問題。顧客可以根據(jù)中立的網(wǎng)站評(píng)價(jià)結(jié)果,獲得可靠的各個(gè)商務(wù)網(wǎng)站的評(píng)價(jià)信息,從而降低信息搜尋成本,并且有助于更方便、更迅速地選擇合適的網(wǎng)站進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)或獲得最好的服務(wù)。例如,在網(wǎng)上購(gòu)物方面,消費(fèi)者利用網(wǎng)站評(píng)分結(jié)果,就可以從產(chǎn)品的價(jià)格、質(zhì)量,網(wǎng)上商店的特別優(yōu)惠措施等各方面比較不同的網(wǎng)上商店,從而使消費(fèi)者能夠根據(jù)自己的需要找到最合適的網(wǎng)站,并能買到價(jià)廉物美的產(chǎn)品。

2.電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)的類型

根據(jù)目前電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)的實(shí)踐來看,電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)有多種類型。根據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn),劃分為不同的類型。由于參與電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)的主體一般包括顧客(消費(fèi)者)、相關(guān)的專家、網(wǎng)站管理和技術(shù)人員,因而根據(jù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)的主體不同,可分為消費(fèi)者評(píng)價(jià)、專家評(píng)價(jià)、網(wǎng)站自身評(píng)價(jià)。根據(jù)被評(píng)價(jià)網(wǎng)站的性質(zhì)不同,可劃分為商業(yè)性網(wǎng)站評(píng)價(jià)和非商業(yè)性網(wǎng)站評(píng)價(jià)。

根據(jù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)的方法不同,可劃分為網(wǎng)站流量指標(biāo)評(píng)價(jià)、專家評(píng)價(jià)、問卷調(diào)查評(píng)價(jià)和綜合評(píng)價(jià)。

根據(jù)被評(píng)價(jià)網(wǎng)站的行業(yè)范圍不同,可劃分為綜合性網(wǎng)站評(píng)價(jià)和專業(yè)性網(wǎng)站評(píng)價(jià)。其中專業(yè)性網(wǎng)站評(píng)價(jià)按行業(yè)又可劃分為各個(gè)不同行業(yè)網(wǎng)站的評(píng)價(jià),因各行業(yè)有其特殊性,故其評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有一定區(qū)別。

根據(jù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)活動(dòng)的組織者不同,可分為官方或非官方的行業(yè)性評(píng)測(cè)機(jī)構(gòu)、商業(yè)性的專業(yè)評(píng)比網(wǎng)站、各類咨詢調(diào)查公司及有關(guān)的媒體、民間的“品網(wǎng)”。各類電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)以其獨(dú)有的方法展開對(duì)電子商務(wù)網(wǎng)站的評(píng)價(jià),各自的目的和服務(wù)對(duì)象不盡相同。

(1)行業(yè)性組織的測(cè)評(píng)機(jī)構(gòu)。行業(yè)性組織的測(cè)評(píng)機(jī)構(gòu),在我國(guó)又稱為官方的測(cè)評(píng)機(jī)構(gòu)。如中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心(CNNIC)。該中心是成立于1997年6月3日的非贏利管理與服務(wù)機(jī)構(gòu)。從1997年開始,CNNIC每年組織二次“中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)調(diào)查”,并分別了有關(guān)的調(diào)查報(bào)告。CNNIC主要采用網(wǎng)上調(diào)查問卷的方式,并在調(diào)查報(bào)告的末尾有一個(gè)基于用戶調(diào)查推薦形成的分門別類的“10佳優(yōu)秀站點(diǎn)”。

美國(guó)消費(fèi)者聯(lián)盟(CU)也開展了卓有成效的電子商務(wù)網(wǎng)站測(cè)評(píng)活動(dòng),CU是一個(gè)獨(dú)立的、非贏利性的測(cè)試和信息組織。自從1936年起,CU的使命一直是檢驗(yàn)產(chǎn)品,向公眾檢測(cè)報(bào)告,并保護(hù)消費(fèi)者。CU的非贏利性質(zhì)有助于其在公眾心目中的公正形象。目前其管理的網(wǎng)站ConsumerReportsOnline主要對(duì)如下9類網(wǎng)站進(jìn)行評(píng)比:服飾、器具、汽車、書籍和音樂、目錄、電子、玩具、家庭裝飾與家具。

(2)商業(yè)性的專業(yè)評(píng)比網(wǎng)站。比較著名的商業(yè)性評(píng)比網(wǎng)站有美國(guó)的Gomez和Bizrate。

BizRate1com公司成立于1996年,號(hào)稱是第一網(wǎng)上購(gòu)物門戶網(wǎng)站。它采用“在線調(diào)查法”收集對(duì)電子商務(wù)網(wǎng)站進(jìn)行評(píng)比的資料,即BizRate所有資料全部來自對(duì)真實(shí)顧客的在線調(diào)查。通過向數(shù)以百萬計(jì)的網(wǎng)上購(gòu)物者收集直接的反饋信息,對(duì)近4000家網(wǎng)上商店進(jìn)行評(píng)分。由此得出的評(píng)比結(jié)果可以被認(rèn)為是顧客滿意度的標(biāo)準(zhǔn)。

Gomez是一個(gè)為電子商務(wù)用戶以及電子商務(wù)企業(yè)提供基于因特網(wǎng)服務(wù)質(zhì)量評(píng)測(cè)的機(jī)構(gòu)。即Gomez通過綜合業(yè)界專家意見,通過全面、廣泛、客觀的因特網(wǎng)評(píng)價(jià)法,高質(zhì)量的社區(qū)評(píng)比,以及在線企業(yè)的評(píng)論,為網(wǎng)絡(luò)用戶和電子商務(wù)企業(yè)提供用戶經(jīng)驗(yàn)評(píng)測(cè)、電子商務(wù)基準(zhǔn)測(cè)試和用戶導(dǎo)購(gòu)等服務(wù),以幫助企業(yè)建立成功的電子商務(wù)和指導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)用戶進(jìn)行在線交易。Gomez的企業(yè)目標(biāo)是成為業(yè)界第一的提供電子商務(wù)決策支持和在線用戶經(jīng)驗(yàn)評(píng)測(cè)的企業(yè)。

國(guó)內(nèi)的購(gòu)物比較網(wǎng)站,如易購(gòu)網(wǎng)等也屬于此種類型,只是國(guó)內(nèi)的購(gòu)物比較網(wǎng)站的功能比較簡(jiǎn)單,主要是對(duì)各購(gòu)物網(wǎng)站的商品價(jià)格進(jìn)行比較。

(3)各類咨詢調(diào)查公司以及有關(guān)的媒體。著名的研究咨詢公司ForresterResearch在電子商務(wù)的大潮中也曾進(jìn)入了電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)比領(lǐng)域,并通過自己的努力為電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)做出了突出的貢獻(xiàn)。Forrester是用在線消費(fèi)者調(diào)查、站點(diǎn)表現(xiàn)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)以及公正的專家分析相結(jié)合的“強(qiáng)力評(píng)比法”(ForresterPowerRankings)對(duì)某個(gè)站點(diǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià),為消費(fèi)者提供全面、客觀的評(píng)價(jià)結(jié)果,幫助消費(fèi)者更好地做出在線消費(fèi)的決策,同時(shí)也能給電子商務(wù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)努力做一個(gè)公正的評(píng)價(jià)。

我國(guó)的賽迪網(wǎng)、CTC中國(guó)競(jìng)賽在線、《中國(guó)計(jì)算機(jī)世界》等機(jī)構(gòu)或媒體也相繼開展了電子商務(wù)網(wǎng)站的評(píng)價(jià)活動(dòng),評(píng)選優(yōu)秀的網(wǎng)站,在國(guó)內(nèi)已產(chǎn)生一定的影響。

(4)民間的“品網(wǎng)”。所謂“民間品網(wǎng)”是指國(guó)內(nèi)非官方的、非贏利性質(zhì)的評(píng)比網(wǎng)站。與CNNIC互聯(lián)網(wǎng)調(diào)查報(bào)告是為國(guó)家和有關(guān)部門提供政策性咨詢的目標(biāo)不同,品網(wǎng)網(wǎng)站的服務(wù)對(duì)象是廣大的網(wǎng)友,其目的是向網(wǎng)友們推薦可看、耐看、好看的站點(diǎn)。考慮到一些“重量級(jí)”的站點(diǎn)在網(wǎng)友當(dāng)中是人盡皆知的。因此,其品評(píng)的對(duì)象也主要是一些個(gè)人站點(diǎn),尤其是一些比較優(yōu)秀但同時(shí)又不太為眾人所知的個(gè)人站點(diǎn)。國(guó)內(nèi)比較有名的“品網(wǎng)”有:夢(mèng)想熱訊品網(wǎng),網(wǎng)星品網(wǎng)等。國(guó)內(nèi)的“品網(wǎng)”,嚴(yán)格來說還只是比較電子商務(wù)的雛形。原因有二:一是它們的評(píng)比對(duì)象主要是一些優(yōu)秀的個(gè)人站點(diǎn)而較少涉及電子商務(wù)網(wǎng)站;二是它們的評(píng)比標(biāo)準(zhǔn)側(cè)重于網(wǎng)站技術(shù)方面的因素,沒有充分考慮到顧客服務(wù)方面的因素。

3.電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)的方法

電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)所采用的方法很多,從評(píng)價(jià)所需數(shù)據(jù)資料的獲取方法來看,目前通用的有以下四種:

(1)網(wǎng)站流量指標(biāo)統(tǒng)計(jì)。網(wǎng)站流量指標(biāo)統(tǒng)計(jì)就是通過特定的軟件統(tǒng)計(jì)、分析網(wǎng)站的瀏覽量。國(guó)際上著名的咨詢調(diào)查機(jī)構(gòu)如MediaMetrix公司、ACNielsen媒體研究所等采用獨(dú)立用戶訪問量指標(biāo)來確定網(wǎng)站流量,并據(jù)此定期網(wǎng)站排名。國(guó)內(nèi)有一定影響的網(wǎng)站訪問量統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu),如中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心(CNNIC)的第三方網(wǎng)站流量認(rèn)證系統(tǒng)、網(wǎng)易中文網(wǎng)站排行榜也是采用網(wǎng)站流量指標(biāo)排名方法。網(wǎng)站的排名一般有每周排名、每月排名,也有昨天最新排名。國(guó)際上對(duì)獨(dú)立用戶通用的定義是:在一定統(tǒng)計(jì)周期內(nèi)(一個(gè)月或一個(gè)星期),對(duì)于一個(gè)用戶來說,訪問一個(gè)網(wǎng)站一次或多次都按一個(gè)用戶數(shù)計(jì)算。

但是,國(guó)內(nèi)外關(guān)于網(wǎng)站流量指標(biāo)的定義并不一致,國(guó)內(nèi)各網(wǎng)站采取的定義方法也有所不同,這樣,在一定程度上限制了國(guó)內(nèi)網(wǎng)站流量排名的權(quán)威性和一致性。而且,最重要的是,國(guó)外咨詢機(jī)構(gòu)采用的是實(shí)際監(jiān)測(cè)的手段,而上述國(guó)內(nèi)網(wǎng)站流量主要采取在被測(cè)網(wǎng)站加入代碼的方式,并且對(duì)于是否參與排名、是否公開排名結(jié)果完全出于自愿,這樣,網(wǎng)站訪問量排名的真實(shí)性、全面性等均無法保證。即使如此,參加類似的網(wǎng)站排名對(duì)于提高網(wǎng)站知名度仍然起到一定作用。

(2)專家評(píng)價(jià)。專家評(píng)價(jià)法是一種采用規(guī)定的程序?qū)＜疫M(jìn)行調(diào)查,依靠專家的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn),由專家通過綜合分析研究對(duì)問題作出判斷、評(píng)估的一種方法。

例如,CTC中國(guó)競(jìng)賽在線于1999年10月舉辦的“99中國(guó)優(yōu)秀網(wǎng)站評(píng)選”,將網(wǎng)站分為綜合與門戶、政府與組織、電腦與網(wǎng)絡(luò)等10個(gè)類別。初選由評(píng)選機(jī)構(gòu)選定20個(gè)以內(nèi)的候選網(wǎng)站,評(píng)選活動(dòng)首先由公眾在網(wǎng)上投票并發(fā)表意見,最終結(jié)果則由評(píng)選委員會(huì)根據(jù)綜合因素評(píng)定,實(shí)際上主要決定于專家評(píng)價(jià)。

專家評(píng)價(jià)法有集思廣益的優(yōu)點(diǎn),可以對(duì)各被選網(wǎng)站進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),但其局限性也十分明顯,例如,專家團(tuán)人數(shù)有限,代表性不夠全面;難以避免部分專家的傾向性;個(gè)別權(quán)威人物或言辭影響力較大的專家可能左右討論結(jié)果;有些專家出于情面因素,即使不同意他人觀點(diǎn),也不便于當(dāng)面提出,從而影響整個(gè)評(píng)價(jià)結(jié)果的公正性。

(3)問卷調(diào)查。問卷調(diào)查是一種常用的調(diào)查方式,通常有抽樣調(diào)查和在線調(diào)查等形式。中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心歷次中國(guó)十大網(wǎng)站的評(píng)比結(jié)果都是基于在線問卷調(diào)查的方式。這種形式的主要弊端在于有人為作弊的可能,為剔除無效問卷要花費(fèi)較多人力。

但是,由于問卷調(diào)查結(jié)果的可信水平與問卷的設(shè)計(jì)、抽樣方法、樣本數(shù)量、樣本分布、系統(tǒng)誤差、調(diào)查費(fèi)用等多種因素有關(guān),問卷調(diào)查的結(jié)果也只能在一定程度上反映出網(wǎng)站在人們心目中的“形象”。

對(duì)于任何一家評(píng)比網(wǎng)站來說,建立科學(xué)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),并保持自身的公正形象至關(guān)重要。但是無論是在線調(diào)查還是專家評(píng)價(jià),都擺脫不了主觀因素的影響,因?yàn)楦魅说慕?jīng)歷、偏好有所不同,對(duì)每種標(biāo)準(zhǔn)的判斷就會(huì)有差異。所以,無論定量分析還是定性描述,各種評(píng)比方法都存在一定的缺陷。

(4)綜合評(píng)價(jià)方法。鑒于以上各種網(wǎng)站評(píng)價(jià)方法都有一定的局限性,電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)需要一種綜合性的評(píng)價(jià)方法,即動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、市場(chǎng)調(diào)查、專家評(píng)估為一體的綜合評(píng)價(jià)模式,這需要有科學(xué)的分析評(píng)價(jià)方法,全面、公平、客觀的評(píng)價(jià)體系,權(quán)威、公正的專家團(tuán)體,也需要有科學(xué)、合理并有足夠樣本量的固定樣本作為基礎(chǔ)。

在這種評(píng)價(jià)方法中,首先是建立加權(quán)的綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系;然后通過技術(shù)測(cè)量、專家調(diào)查、用戶調(diào)查等方法收集數(shù)據(jù),并建立監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)庫、調(diào)查數(shù)據(jù)庫等;再采用定性與定量方法、比較分析方法、模型分析方法等對(duì)數(shù)據(jù)庫存及其相關(guān)資源進(jìn)行挖掘和分析。例如文獻(xiàn)[2]對(duì)綜合類證券電子商務(wù)網(wǎng)站(主要是包含ASP平臺(tái)服務(wù)、ICP內(nèi)容服務(wù)的非券商類電子商務(wù)網(wǎng)站)在技術(shù)指標(biāo)、功能模塊和商業(yè)模式等方面進(jìn)行了綜合評(píng)價(jià),測(cè)試了各網(wǎng)站的技術(shù)指標(biāo),綜合比較了其各功能模塊,對(duì)其商業(yè)模式進(jìn)行了基本面戰(zhàn)略能力描述,并做出了優(yōu)劣勢(shì)分析比較評(píng)介。

建立這樣一個(gè)電子商務(wù)網(wǎng)站綜合評(píng)價(jià)體系顯然是一件非常困難的事。但據(jù)報(bào)道,這樣的綜合評(píng)價(jià)網(wǎng)正在建設(shè)之中。

4.電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)的內(nèi)容與指標(biāo)體系

如前所述,電于商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)類型眾多,由于不同的網(wǎng)站所設(shè)定的目標(biāo)不同,所以不同的網(wǎng)站有不同的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。如文獻(xiàn)[3]列出了信息服務(wù)型網(wǎng)站、教育咨詢網(wǎng)站、商品分銷網(wǎng)站、銷售網(wǎng)站等不同類型網(wǎng)站的主要評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。其中,網(wǎng)站的訪問量則是所有網(wǎng)站共同的評(píng)價(jià)指標(biāo)。

Gomez和BizRate主要從客戶需求、客戶滿意的角度來制定網(wǎng)站的評(píng)價(jià)內(nèi)容和指標(biāo)。Gomez制定了5個(gè)一級(jí)類指標(biāo):易用性、用戶信心,站點(diǎn)資源、客戶關(guān)系服務(wù)和總成本。

BizRate制定的電子商務(wù)網(wǎng)站的評(píng)價(jià)指標(biāo)共有10項(xiàng):再次光顧網(wǎng)站、訂購(gòu)的方便性、產(chǎn)品選擇、產(chǎn)品信息、產(chǎn)品價(jià)格、網(wǎng)站外觀與表現(xiàn)、物品運(yùn)輸和處理、送貨準(zhǔn)時(shí)性、產(chǎn)品相符性、顧客支持、訂購(gòu)后跟蹤。

消費(fèi)者聯(lián)盟(CU)網(wǎng)站ConsumerReportsOnline的評(píng)價(jià)內(nèi)容包括以下幾方面:網(wǎng)站流量,銷售額,網(wǎng)站政策(安全性、個(gè)人隱私、裝運(yùn)、退貨、顧客服務(wù)),使用方便性(設(shè)計(jì)、導(dǎo)航、定單及取消、廣告)和網(wǎng)站內(nèi)容(分類深度、產(chǎn)品信息、個(gè)性化),然后專家根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)的綜合結(jié)果對(duì)電子商務(wù)網(wǎng)站進(jìn)行排名。

CNNIC的評(píng)價(jià)指標(biāo)有:站點(diǎn)的瀏覽器的兼容性,引擎上的出現(xiàn)率,站點(diǎn)速度,鏈接的有效率,被鏈接率,拼寫錯(cuò)誤率,站點(diǎn)設(shè)計(jì)。

綜上所述,電子商務(wù)網(wǎng)站的評(píng)價(jià)內(nèi)容因各網(wǎng)站的目標(biāo)不同而不同,有的側(cè)重于技術(shù)指標(biāo)的測(cè)評(píng),有的側(cè)重于信息服務(wù)評(píng)價(jià),而有的側(cè)重于客戶滿意度的評(píng)價(jià)。對(duì)于商業(yè)性電子商務(wù)網(wǎng)站而言,我們認(rèn)為至少應(yīng)該從以下六個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià):①技術(shù)指標(biāo)。包括站點(diǎn)速度、系統(tǒng)穩(wěn)定性與安全性、鏈接的有效性等。②界面指標(biāo)。包括整體視覺效果、美工設(shè)計(jì)、頁面布局、網(wǎng)站結(jié)構(gòu)與分類深度、使用的方便性等。③資訊指標(biāo)。包括提供信息的數(shù)量、質(zhì)量及種類、信息更新頻率、個(gè)性化信息服務(wù)等。④功能指標(biāo)。包括網(wǎng)站功能的完備性、功能實(shí)現(xiàn)的有效性、特色產(chǎn)品、特色功能和特色服務(wù)等。⑤客戶服務(wù)指標(biāo)。包括物品配送的收費(fèi)和配送方式的選擇性、送貨準(zhǔn)時(shí)性、顧客支持的水平和質(zhì)量、個(gè)性化定制能力、網(wǎng)站與用戶的交互性、個(gè)人隱私保護(hù)等。⑥經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)。包括網(wǎng)站流量(點(diǎn)擊率)、交易額、成本利潤(rùn)率、甚至股票價(jià)格等。

5.我國(guó)電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)展望

正如前述,電子商務(wù)評(píng)價(jià)的社會(huì)需求促使了許多評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的誕生,也促進(jìn)了評(píng)價(jià)研究的發(fā)展。從總體來講,國(guó)外電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)的研究和實(shí)踐要比國(guó)內(nèi)成熟。

首先,在評(píng)價(jià)內(nèi)容上,國(guó)外的評(píng)價(jià)內(nèi)容更注重網(wǎng)站的功能與業(yè)務(wù),以及客戶服務(wù)的水平和質(zhì)量;而國(guó)內(nèi)的網(wǎng)站評(píng)價(jià)還主要是對(duì)網(wǎng)站的技術(shù)性能進(jìn)行評(píng)價(jià)。這既反映了我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的水平差距,也反映了我國(guó)電子商務(wù)活動(dòng)中對(duì)客戶的重要性和價(jià)值認(rèn)識(shí)存在不足。

其次,在評(píng)價(jià)方法上,雖然國(guó)內(nèi)外網(wǎng)站評(píng)價(jià)都普遍采取網(wǎng)站流量指標(biāo)評(píng)價(jià)、專家評(píng)價(jià)、問卷調(diào)查評(píng)價(jià)等方法,但國(guó)內(nèi)網(wǎng)站評(píng)價(jià)所采用的問卷調(diào)查,其數(shù)據(jù)采樣中存在數(shù)量上的不足,因?yàn)槲覈?guó)真正參與電子商務(wù)交易的網(wǎng)民數(shù)量有限。此外,在數(shù)據(jù)處理與分析時(shí),較少采取加權(quán)指標(biāo)評(píng)價(jià)、模型評(píng)價(jià)、動(dòng)態(tài)分析評(píng)價(jià)等方法,影響了評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性。

再次,雖然我國(guó)易購(gòu)網(wǎng)和CNNIC在網(wǎng)站評(píng)價(jià)方面有一定的影響,但它們?cè)谠u(píng)價(jià)方法和內(nèi)容上都存在不足。迄今為止,我國(guó)還沒有形成有品牌的專門的評(píng)價(jià)網(wǎng)站,影響了評(píng)價(jià)網(wǎng)站價(jià)值的發(fā)揮。

因此,我國(guó)的電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)要加強(qiáng)理論研究和實(shí)踐的應(yīng)用:一是要加強(qiáng)網(wǎng)站評(píng)價(jià)原則、內(nèi)容和方法的研究。一方面,根據(jù)行業(yè)的不同特點(diǎn),確立不同行業(yè)網(wǎng)站的評(píng)價(jià)內(nèi)容與指標(biāo)體系;另一方面,積極應(yīng)用多指標(biāo)的加權(quán)評(píng)價(jià)法、模型評(píng)價(jià)法和動(dòng)態(tài)分析評(píng)價(jià)法等更為科學(xué)的數(shù)據(jù)處理方法,使評(píng)價(jià)結(jié)果更為合理。二是要大力發(fā)展作為中立機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)網(wǎng)站的建設(shè),將之作為一個(gè)完善和規(guī)范電子商務(wù)市場(chǎng)的舉措,作為市場(chǎng)監(jiān)管的手段之一。正因?yàn)槿绱?面對(duì)國(guó)內(nèi)外電子商務(wù)發(fā)展的潮流,我國(guó)的電子商務(wù)網(wǎng)站評(píng)價(jià)無疑具有巨大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

參考文獻(xiàn)

1馮英健.網(wǎng)站評(píng)比:擴(kuò)大知名度的有效方式——網(wǎng)站評(píng)比的主要形式及價(jià)值.2000-05-29

篇9

前言

地方科研機(jī)構(gòu)作為區(qū)域科技創(chuàng)新體系中不可或缺的重要組成部分，它在地方經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用，為地方發(fā)展提供了強(qiáng)有力的科技支撐。我省的科研機(jī)構(gòu)和全國(guó)的情況一樣存在著科技支撐作用沒有得到充分發(fā)揮、科技創(chuàng)新能力不足、科技成果產(chǎn)業(yè)化程度不高、激勵(lì)機(jī)制尚不完善等問題。其中，激勵(lì)機(jī)制直接關(guān)系著廣大科研人員積極性的發(fā)揮，關(guān)系著科技資源實(shí)現(xiàn)效益的大小，在科研機(jī)構(gòu)諸要素中具有舉足輕重的作用。科學(xué)有效的激勵(lì)機(jī)制能夠讓員工發(fā)揮出最佳的潛能，為單位創(chuàng)造更大的價(jià)值。激勵(lì)的方法很多，但是薪酬可以說是一種最重要的、最易運(yùn)用的方法。據(jù)對(duì)江西省幾十家省屬科研機(jī)構(gòu)的調(diào)研了解來看，科研機(jī)構(gòu)的薪酬基本參照行政事業(yè)單位的薪酬制度，基本不體現(xiàn)績(jī)效，沒有充分體現(xiàn)科研單位的特點(diǎn)。2007年進(jìn)行的工資改革雖然規(guī)定了事業(yè)單位也有績(jī)效工資，但是國(guó)家和省級(jí)單位都沒有出臺(tái)相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，科研機(jī)構(gòu)無法操作，這在很大程度上制約了科研人員積極性的發(fā)揮。

1薪酬的概念及江西省科研機(jī)構(gòu)薪酬制度現(xiàn)狀

1.1薪酬概念

薪酬是單位對(duì)員工所做的貢獻(xiàn)而付給的相應(yīng)回報(bào)。在員工的心目中，薪酬不僅僅是自己的勞動(dòng)所得，它在一定程度上代表著員工自身的價(jià)值，代表單位對(duì)員工工作的認(rèn)同，甚至還代表著員工個(gè)人能力和發(fā)展前景。薪酬的概念有廣義和俠義的理解之分，廣義的薪酬是指員工為單位所做貢獻(xiàn)的所有有價(jià)值的匯報(bào)，包括經(jīng)濟(jì)性的報(bào)酬和非經(jīng)濟(jì)性的報(bào)酬。其中經(jīng)濟(jì)性的報(bào)酬一般包括基本丁資、績(jī)效工資、福利等。非經(jīng)濟(jì)性報(bào)酬一般包括工作的認(rèn)可、榮譽(yù)、提升機(jī)會(huì)、培訓(xùn)機(jī)會(huì)等。在本文中，筆者提到的薪酬概念，僅指經(jīng)濟(jì)性報(bào)酬。目前，薪酬體系主要有3種:職位薪酬體系、績(jī)效薪酬體系和技能薪酬體系。

1.2江西省科研機(jī)構(gòu)現(xiàn)行薪酬制度現(xiàn)狀

1993年以來，在我國(guó)研究機(jī)構(gòu)實(shí)施的薪酬制度改革中，建立由固定薪酬和可變薪酬組成的薪酬制度。固定薪酬由現(xiàn)行工資制度中的職務(wù)工資、標(biāo)準(zhǔn)津貼和各種補(bǔ)貼組成，執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn);可變薪酬由崗位工資和績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)構(gòu)成，但國(guó)家對(duì)可變薪酬的分配沒有規(guī)定實(shí)施細(xì)則，分配規(guī)則由單位自行確定，再加上國(guó)家允許事業(yè)單位依據(jù)所擁有的資源創(chuàng)收，使薪酬預(yù)算來源多渠道，這種薪酬管理模式致使各研究機(jī)構(gòu)改革方案不一致，操作上存在不規(guī)范的現(xiàn)象，甚至造成分配秩序混亂。據(jù)江西省科研院所的情況來看，其薪酬制度模式與其他地方的科研機(jī)構(gòu)十分類似，都沒有將個(gè)人業(yè)績(jī)與薪酬真正掛鉤。有些科研院所也曾對(duì)有突出貢獻(xiàn)的科研人員予以重獎(jiǎng)，但沒有形成完善的制度，在很大程度上缺乏可操作性。

1.3科研院所薪酬制度的特點(diǎn)及評(píng)價(jià)

當(dāng)前，我省的科研機(jī)構(gòu)普編參照行政事業(yè)單位的薪酬制度，基本工資主要與人員的級(jí)別、職稱、工齡等掛勾，而福利和獎(jiǎng)金基本是實(shí)行“平均主義”，即每個(gè)人都一樣，在職和退休的一樣?？陀^上講，它對(duì)于機(jī)關(guān)行政單位來說也許是合適的，并且它也為科研單位穩(wěn)定科研隊(duì)伍、促進(jìn)科研發(fā)展發(fā)揮了一定的作用。但從國(guó)家科研體制的改革的新要求以及科研機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來看，科研機(jī)構(gòu)現(xiàn)行的薪酬制度存在很多不合理的地方，廣大科研人員對(duì)薪酬的滿意度不高。

(1)員工的崗位工資實(shí)際上是根據(jù)崗位的行政級(jí)別或技術(shù)職稱來確定，而不是真正根據(jù)崗位價(jià)值來確定，使崗位價(jià)值與崗位工資相關(guān)性不強(qiáng)，形成新的分配不公平，降低了崗位工資的激勵(lì)性。有的科研人員，在評(píng)為高級(jí)職稱以前積極申報(bào)項(xiàng)目，一旦評(píng)到高級(jí)職稱、享受到相應(yīng)的工資待遇以后，反而失去了進(jìn)行科研攻關(guān)的積極性，不愿意繼續(xù)申報(bào)項(xiàng)目。

(2)員工的福利發(fā)放平均化，人人都有份，大家都一樣，過分注重公平，忽視個(gè)人業(yè)績(jī)。現(xiàn)有的薪酬制度下，在職職工和離退休職工沒有福利沒有體現(xiàn)差別，勤奮工作的員工與無所事事的員工沒有區(qū)別對(duì)待。

(3)缺乏獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)工作中有突出業(yè)績(jī)的科研人員沒有相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作中庸庸碌碌的人員不能有效約束。

(4)缺乏對(duì)科研機(jī)構(gòu)中管理人員、技術(shù)人員、服務(wù)人員科學(xué)合理的考核辦法?，F(xiàn)有的年度考核，基本上是例行公事，考核結(jié)果幾乎都是優(yōu)秀或者合格，流于形式。

(5)現(xiàn)有的薪酬制度不能對(duì)員工的不合理收人有效制約，一些從課題費(fèi)當(dāng)中補(bǔ)貼工資收人的現(xiàn)象比較普遍。

綜上來看，現(xiàn)行的薪酬制度雖然也發(fā)揮一些積極的作用，但對(duì)于科研機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)而言具有很大的不足。現(xiàn)在國(guó)家科技體制改革以后，不再實(shí)行按照計(jì)劃分配項(xiàng)目的模式，而是面向社會(huì)公開、公平的組織項(xiàng)目申報(bào)，各科研機(jī)構(gòu)、高校、企業(yè)申報(bào)科研項(xiàng)目之間的競(jìng)爭(zhēng)壓力很大，這就很需要發(fā)揮人員的積極性、創(chuàng)造性。要做到這一點(diǎn)，很有必要實(shí)施績(jī)效管理，績(jī)效薪酬的實(shí)行勢(shì)在必行。

2在地方科研機(jī)構(gòu)實(shí)施績(jī)效薪酬的可行性分析

2.1績(jī)效薪酬的概念

現(xiàn)代薪酬管理理念認(rèn)為，績(jī)效薪酬制度實(shí)質(zhì)上是一種以相對(duì)業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的非強(qiáng)制性合約，換言之是一種錦標(biāo)賽合(tournament-typecontract)。在這一薪酬體系中，員工的薪酬由工作績(jī)效來決定。根據(jù)支付基礎(chǔ)的不同，可分為組織獎(jiǎng)勵(lì)、團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)勵(lì)和個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)。

2.2績(jī)效薪酬體系評(píng)價(jià)

人才的留住靠什么，人留下來以后如何讓他發(fā)揮作用?這才是問題的核心和關(guān)鍵，即如何使人盡其才，才為我用。如果薪酬制度設(shè)計(jì)不能激發(fā)他們的積極性、創(chuàng)造性，甚至壓抑它們，那么也就失去了留人的意義。

績(jī)效薪酬的優(yōu)點(diǎn)是充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性，能夠有效地促進(jìn)團(tuán)隊(duì)和組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。從組織獎(jiǎng)勵(lì)來看，單位申報(bào)項(xiàng)目的多少、科研經(jīng)費(fèi)獲得的多少以及橫向創(chuàng)收的多少，與員工的收人息息相關(guān)，因此實(shí)行組織獎(jiǎng)勵(lì)，將單位的效益及時(shí)體現(xiàn)在職工穩(wěn)定的收人上，能夠極大地激發(fā)職工的創(chuàng)造力和凝集力。但是這種方式并不能有效地制約個(gè)人的懶惰行為;從團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)勵(lì)來看，可以有效地促進(jìn)下屬研究所、創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)積極性。缺點(diǎn)是在整體制度缺乏的情況下，在團(tuán)隊(duì)內(nèi)部出現(xiàn)的分配不公也會(huì)限制個(gè)人的積極性發(fā)揮;從個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)來看，能夠直接刺激其投人的激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，創(chuàng)造更大的效益。但又容易產(chǎn)生個(gè)人忽視團(tuán)隊(duì)作用的現(xiàn)象。

2.3地方科研機(jī)構(gòu)實(shí)行績(jī)效薪酬的可行性分析

總的來說，正如任何事物都有兩面性一樣，績(jī)效薪酬在擁有諸多優(yōu)點(diǎn)的同時(shí)，難免也會(huì)帶來一些消極影響。但這并不影響它在科研機(jī)構(gòu)乃至廣大企業(yè)等組織中運(yùn)用。在科研機(jī)構(gòu)當(dāng)中，由于現(xiàn)有的薪酬制度基本上不體現(xiàn)績(jī)效，因此從提高它的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)積極性來說，必須實(shí)行績(jī)效薪酬，只有這樣才能充分調(diào)動(dòng)廣大科研人員、管理人員和技術(shù)人員的積極性、創(chuàng)造性，充分發(fā)揮科研機(jī)構(gòu)人力資源的作用，從而提高整體的創(chuàng)新能力，促進(jìn)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，也能更好地為地方經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展服務(wù)。

在現(xiàn)代薪酬理論中3種薪酬體系中，職位薪酬相對(duì)比較死板，難以體現(xiàn)員工的實(shí)際業(yè)績(jī)，技能薪酬操作比較復(fù)雜且目前的薪酬制度當(dāng)中無意識(shí)地充分考慮了個(gè)人知識(shí)技能的作用(個(gè)人的薪酬在很大程度上體現(xiàn)了知識(shí)和能力的作用，如學(xué)歷、職稱等)。實(shí)行績(jī)效薪酬，結(jié)合3種獎(jiǎng)勵(lì)模式，可以充分調(diào)動(dòng)員工的積極性。值得注意的是，實(shí)現(xiàn)績(jī)效薪酬并不排斥一定的固定工資，相反很有必要實(shí)行固定工資+浮動(dòng)工資的方式，也就是說，在保證穩(wěn)定的前提下發(fā)揮績(jī)效的激勵(lì)，這是十分可行和有益的。

3實(shí)行績(jī)效薪酬的措施思考

3.1要設(shè)計(jì)科學(xué)合理的績(jī)效考評(píng)指標(biāo)體系

設(shè)計(jì)科學(xué)合理的績(jī)效考評(píng)指標(biāo)體系是績(jī)效薪酬實(shí)施成功的重要保證。制定績(jī)效薪酬體系時(shí)要發(fā)揚(yáng)民主，讓員工廣泛參與，充分尊重員工的利益訴求和意見建議。

3.2績(jī)效薪酬也要求公平

即整個(gè)機(jī)構(gòu)的員工都要有績(jī)效工資，不能有些人有，有些人員沒有。將員工的薪酬和晉升與考核情況掛鉤，由科研處負(fù)責(zé)對(duì)科研人員業(yè)績(jī)情況作出評(píng)價(jià)，然后將評(píng)價(jià)結(jié)果交到人事部門，由人事部門根據(jù)其業(yè)績(jī)確定其績(jī)效工資。在對(duì)科研人員評(píng)價(jià)的時(shí)候，要注意不僅要看其申報(bào)項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)情況，也要看項(xiàng)目實(shí)施的水平。人事部門同時(shí)要制定合理科學(xué)的針對(duì)管理人員、技術(shù)人員、服務(wù)人員的績(jī)效考核辦法，將他們納人績(jī)效薪酬范圍。

3.3要合理確定績(jī)效薪酬的比例

結(jié)合最近全國(guó)正在進(jìn)行的事業(yè)單位定崗工作，建立穩(wěn)定性薪酬占高比例的崗位績(jī)效薪酬制度?？?jī)效薪酬制度主要由崗位工資、績(jī)效工資、福利構(gòu)成。在科研人員當(dāng)中，崗位工資、福利作為穩(wěn)定性報(bào)酬，績(jī)效工資可以占40%左右;在管理人員、技術(shù)人員和服務(wù)人員中，穩(wěn)定性報(bào)酬應(yīng)該更高，績(jī)效工資可占20%左右，且與本機(jī)構(gòu)的整體效益嚴(yán)格掛鉤。

3.4確立績(jī)效薪酬資金的合理來源

要嚴(yán)格限制科研人員自行從科研課題經(jīng)費(fèi)中獲得收人補(bǔ)貼的行為。可以從全院的利潤(rùn)以及國(guó)家規(guī)定的項(xiàng)目管理費(fèi)中提取一定比例，用于績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)。

3.5繼續(xù)落實(shí)管理和技術(shù)要素參與分配的政策

篇10

那么什么是行政許可？它的本質(zhì)和內(nèi)涵又是怎樣的呢？

《行政許可法》第2條提供了一個(gè)簡(jiǎn)單的定義，該法規(guī)定：“本法所稱的行政許可，是指行政機(jī)關(guān)根據(jù)公民、法人或者其他組織的申請(qǐng)，經(jīng)依法審查，準(zhǔn)予其從事特定活動(dòng)的行為。”雖然行政許可法提供了這樣的一個(gè)定義，但這個(gè)定義還是相對(duì)簡(jiǎn)單的，用于解決行政許可的具體問題仍然是比較困惑的，何況它又回避了對(duì)行政許可本質(zhì)的解答。在這里有一個(gè)疑問，就是作為一個(gè)立法定義是否有必要達(dá)到對(duì)其本質(zhì)揭示的程度？抑或立法定義與學(xué)理定義的界限在哪里？(在現(xiàn)今我國(guó)的大部分法律中，只有少數(shù)幾部法律中的立法定義涉及到對(duì)其性質(zhì)的揭示，如《民法通則》第54條規(guī)定：“民事法律行為是公民或者法人設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利和民事義務(wù)的合法行為?！痹摋l的規(guī)定使得法律行為概念嚴(yán)格限縮在合法行為的界域內(nèi)，即只要是法律行為，就只能是合法行為，將能夠引起法律意義的事實(shí)行為排除在法律行為之外。由此觀之，我們可以推斷出，立法定義并不必然涉及到對(duì)其性質(zhì)的揭示，當(dāng)然這個(gè)推斷在邏輯上是不嚴(yán)密的。)但作為一種學(xué)理或?qū)W術(shù)的分析，勢(shì)必不能回避對(duì)行政許可性質(zhì)的解答。[i]

在對(duì)行政許可的性質(zhì)作一番解答之前，有必要回顧一下我國(guó)學(xué)界對(duì)行政許可性質(zhì)的研究狀況。[ii]目前，我國(guó)學(xué)界關(guān)于行政許可的觀點(diǎn)主要有以下幾種：

一是“賦權(quán)說”。[iii]這一觀點(diǎn)的核心是行政主體賦予相對(duì)人某項(xiàng)權(quán)利或某種資格，因此，行政許可是一種賦權(quán)行為。如“行政許可是行政主體應(yīng)行政相對(duì)人的申請(qǐng)，通過頒發(fā)許可證、執(zhí)照等形式，依法賦予行政相對(duì)方從事某種活動(dòng)的法律資格或?qū)嵤┠撤N行為的法律權(quán)利的行政行為。”[iv]

二是“解禁說”。[v]該學(xué)說的核心內(nèi)容是將行政許可看做對(duì)法律一般禁止事項(xiàng)的解除。如“行政許可是由法律、法規(guī)設(shè)定一般性禁止的制度，是行政機(jī)關(guān)根據(jù)公民、法人或者其他組織的申請(qǐng)準(zhǔn)予從事法律、法規(guī)作一般性禁止的事項(xiàng)或活動(dòng)的行政行為，是行政機(jī)關(guān)依法對(duì)公民、法人或者其他組織的行為進(jìn)行法律控制的行政法律手段。”[vi]又如“行政許可是指在法律一般禁止的情況下，行政主體根據(jù)行政相對(duì)人的申請(qǐng)，通過頒發(fā)許可證或執(zhí)照等形式，依法賦予行政相對(duì)人從事某種活動(dòng)或?qū)嵤┠撤N行為的權(quán)利或資格的行政行為?！盵vii]章劍生教授亦贊同此觀點(diǎn)，他認(rèn)為這種觀點(diǎn)基于個(gè)人的立場(chǎng)，其思考的路徑是“權(quán)利――法律――權(quán)力”，即權(quán)利通過法律獲得確認(rèn)，并通過權(quán)力保護(hù)權(quán)利，正契合了政治相對(duì)民主下的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。[viii]江必新教授認(rèn)為行政許可的本質(zhì)在于對(duì)符合條件者的不作為義務(wù)的解除。[ix]

三是“折衷說”。這一觀點(diǎn)綜合了以上兩種學(xué)說，認(rèn)為行政許可的性質(zhì)兼具賦權(quán)性和解禁性。如“從表面上看，許可的確表現(xiàn)為政府賦予相對(duì)人某種權(quán)利，稱之為賦權(quán)行為未嘗不可，但從根本上看，許可不僅是國(guó)家處分權(quán)利的表現(xiàn)形式，而且是對(duì)原屬公民、法人某種權(quán)利自由的恢復(fù)，是對(duì)特定人解除普遍禁止的行為。”[x]

四是“證權(quán)說”。行政主管機(jī)關(guān)的行政許可行為（主要表現(xiàn)為審查、核準(zhǔn)、頒發(fā)給許可證、執(zhí)照等）是對(duì)申請(qǐng)人是否具備法律、法規(guī)規(guī)定的權(quán)利的資格和行使權(quán)利的條件的審核，合格者，給予行使權(quán)利的合法性證明（許可證）。它不是“賦權(quán)”行為，只是驗(yàn)證其資格與條件，也許勉強(qiáng)稱之為“證權(quán)”行為。[xi]

五是“多重性質(zhì)說”。楊解君先生認(rèn)為，行政許可的性質(zhì)并不是單一的，它具有多重性。具體包括：行政行為是一種核準(zhǔn)行為，行政行為是一種羈束行政行為，行政行為是一種授益性行政行為。[xii]

雖然，關(guān)于行政許可，學(xué)界相關(guān)的學(xué)說紛呈，但我們發(fā)現(xiàn)這些學(xué)說在對(duì)行政許可的解讀都停留在一種蓋然性的解答上面，而沒有深入行政許可的內(nèi)部作一番“庖丁解?！笔椒治?。那么，這里有一個(gè)疑問，對(duì)行政許可這樣一個(gè)中觀（相對(duì)于宏觀和微觀的法律概念來講）的法律概念的解讀，能否達(dá)到層次分明的程度呢？或者說它在法律學(xué)規(guī)范語境的層面有哪些涵義？

二、方法的選擇：多元視角下的詮釋

在一般法理學(xué)（Generaljurisprudence）的角度看來，法的構(gòu)成要素不外乎三個(gè)，即價(jià)值、事實(shí)、邏輯。[xiii]分別以這三個(gè)要素為研究對(duì)象的學(xué)科囊括了法學(xué)所有的流派，并構(gòu)成了完整的法學(xué)方法論。法律現(xiàn)象所包含的價(jià)值因素是自然法學(xué)（或其他價(jià)值取向的法學(xué)）來意存在的基礎(chǔ)，而廣義的社會(huì)法學(xué)則以法律的事實(shí)因素為研究對(duì)象，它包括了法經(jīng)濟(jì)學(xué)、法社會(huì)學(xué)和歷史法學(xué)的學(xué)科；法律所包含的邏輯因素則構(gòu)成了分析法學(xué)賴以成立和發(fā)展的基礎(chǔ)。從方法論的層面，分析實(shí)證方法、價(jià)值分析方法和社會(huì)分析方法構(gòu)成了完整的法學(xué)方法論。

對(duì)于目前尚不注重法學(xué)方法論、成熟的研究規(guī)范來講的中國(guó)法學(xué)來講，最值得品味的當(dāng)屬分析實(shí)證法學(xué)的方法論。[xiv]作為法律方法論的分析法學(xué)主張，法律研究應(yīng)當(dāng)注重從邏輯和語義的形式上分析實(shí)在法的法律概念和法律規(guī)范，并形成一套以邏輯分析和語義分析為基礎(chǔ)的系統(tǒng)而精密的法律分析方法。它通過概念的分析與建構(gòu)形成規(guī)則，通過極高的邏輯系統(tǒng)性形成超越具體問題的形式合理性。分析實(shí)證法學(xué)在方法論上一直做著“純粹性”的努力，將一切非法學(xué)的因素從法學(xué)研究中驅(qū)除出去，注意事實(shí)與價(jià)值的區(qū)分，認(rèn)為法學(xué)研究就應(yīng)該價(jià)值無涉，從而將價(jià)值因素驅(qū)除出法學(xué)研究領(lǐng)域。

如果分析實(shí)證法學(xué)注重法的形式與邏輯意義，那么價(jià)值法學(xué)所關(guān)注的是法律的價(jià)值，它認(rèn)為法律是一種正義與善良的觀念，從價(jià)值入手，進(jìn)而認(rèn)為法律的功能不僅在于揭示實(shí)在法的共同原則，而且應(yīng)當(dāng)具有批判性。這種批判性源自于古典自然法思想中蘊(yùn)含的價(jià)值觀念。古羅馬及中世紀(jì)時(shí)期，自然法學(xué)說得到了前所未有的發(fā)展，而在啟蒙運(yùn)動(dòng)時(shí)期，洛克、孟德斯鳩等著名法學(xué)家高舉“自然法”的旗幟，弘揚(yáng)自由、理性、平等、人權(quán)等價(jià)值理念，使用的方法就是價(jià)值分析方法。這種方法論主張從“應(yīng)然”的層面出發(fā)去探索法的基本普遍的價(jià)值，其目的在于探求人類對(duì)法律的終極價(jià)值觀。

社會(huì)分析法學(xué)將法置于宏觀的社會(huì)視野中，所關(guān)注的是法律規(guī)范的社會(huì)意義。它將法律現(xiàn)象放進(jìn)社會(huì)領(lǐng)域聯(lián)系地加以研究。因此，社會(huì)分析法學(xué)實(shí)際上是綜合了多種學(xué)科的方法，因?yàn)樵诜治龅倪^程中涉及到大量其他學(xué)科的知識(shí)，如社會(huì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、歷史學(xué)甚至是文學(xué)理論等等。社會(huì)分析方法可以說以龐德的法社會(huì)學(xué)研究綱領(lǐng)為代表，其內(nèi)容包括：㈠研究法律制度和法律學(xué)說的實(shí)際效果；㈡結(jié)合社會(huì)學(xué)研究和法學(xué)研究，為立法作準(zhǔn)備；㈢研究使法律規(guī)則生效的手段；㈣對(duì)法律史進(jìn)行社會(huì)學(xué)的研究；㈤研究如何使各個(gè)案件能夠合理地公正地得到解決；㈥研究如何使法律的目的更有效地實(shí)現(xiàn)。從這個(gè)意義上說，社會(huì)分析法學(xué)著重分析的是法律的實(shí)然性問題，尤其是集中于法律動(dòng)態(tài)過程中的實(shí)然性問題，即考察和檢測(cè)法的實(shí)際運(yùn)行、法的實(shí)際效力、實(shí)際作用和實(shí)際效果。這填補(bǔ)了傳統(tǒng)法學(xué)上的一個(gè)盲點(diǎn)。[xv]社會(huì)分析法學(xué)的主要核心范疇有“活法”（即指法以外在現(xiàn)實(shí)生活實(shí)際起法的作用的那些類法規(guī)則，它作為人類社會(huì)的內(nèi)在秩序，實(shí)際支配著社會(huì)實(shí)際生活，是人類行為的真正決定因素。[xvi]）、“經(jīng)驗(yàn)”（即霍姆斯大法官理解意義上的：法的生命不在于邏輯，而在于它的經(jīng)驗(yàn)。）、“社會(huì)利益”（龐德社會(huì)法學(xué)中的核心范疇）等等。

（一）限制－準(zhǔn)許－自由或權(quán)利：行政許可的邏輯形式構(gòu)造

在分析實(shí)證法學(xué)家[xvii]看來，一門學(xué)科的發(fā)達(dá)程度取決于這門學(xué)科中概念的精細(xì)程度。他們認(rèn)為法律研究應(yīng)當(dāng)從最基本的法律概念的正確分析著手，而后才能著手建構(gòu)理論體系，闡釋某些基本的法理。[xviii]美國(guó)分析實(shí)證法學(xué)家霍菲爾德對(duì)權(quán)利概念的透徹分析充分說明了這一點(diǎn)。[xix]霍菲爾德對(duì)權(quán)利概念的精確分析，為我們認(rèn)識(shí)其他法律概念提供了一個(gè)可借鑒的研究范式。

“對(duì)一個(gè)概念下定義的任何企圖，必須要將表示該概念的這個(gè)詞的通常用法作為它的出發(fā)點(diǎn)。[xx]”因此，語義分析是我們認(rèn)識(shí)行政許可的邏輯起點(diǎn)。在現(xiàn)代漢語中，許可通常的含義：“準(zhǔn)許、允諾?！盵xxi]在英語世界中，許可（licensen）作為名詞時(shí)，最基本的意義就是自由（freedom，liberty），被允許。作為動(dòng)詞是，許可是指通過授權(quán)而準(zhǔn)許或者經(jīng)由準(zhǔn)許而取消法律的限制。[xxii]值得注意的是，這里的“自由”不是先驗(yàn)的自由，不是作為憲法權(quán)利的自由，二是指被授權(quán)免于限制，正如霍菲爾德所言，自由作為一種法律關(guān)系，如果有任何確定的內(nèi)涵就指向“特權(quán)”（privilege）同樣的東西。在大眾日常語境中（不管是在漢語環(huán)境還是在英語環(huán)境中），人們對(duì)許可概念的理解和使用都是比較模糊的，如“獲得了許可”或“許可某人做某事”等，雖然這樣的理解和使用已經(jīng)能夠滿足日常的溝通與交流，但是如果將許可概念引入法律體系中還是作上述的理解的話，那么，在我看來可能會(huì)引起一些誤解。在法律學(xué)規(guī)范語境中，許可已經(jīng)內(nèi)化為一種法律行為抑或法律制度，它的含義已經(jīng)不是大眾語境中的理解了，雖然在法律語境中對(duì)其內(nèi)涵的提煉是以大眾日常語境中的含義為基礎(chǔ)的。從分析法學(xué)的視角來看，準(zhǔn)確地講，“許可”表示創(chuàng)設(shè)一種特定的自由（特權(quán)）所必需的一組構(gòu)成性事實(shí)（operativefacts），所謂構(gòu)成性事實(shí)，也稱組構(gòu)性事實(shí)、同成性事實(shí)或處置性事實(shí)，根據(jù)適用的一般法律規(guī)則足以改變法律關(guān)系，即創(chuàng)設(shè)一個(gè)新的法律關(guān)系或消滅一個(gè)舊的法律關(guān)系，或同時(shí)具有上述兩種的事實(shí)。[xxiii]例如，甲要進(jìn)入乙的土地從事活動(dòng)，必須得到所有權(quán)人乙的同意。一旦甲獲得許可，被許可人甲就獲得了進(jìn)入乙土地活動(dòng)的“特權(quán)”，沒有所有權(quán)人的同意而進(jìn)入他人土地就是非法侵入。在私法領(lǐng)域中還有一個(gè)特許的概念，特許本質(zhì)上是一種附利益的許可，是權(quán)利的賦予，在我國(guó)通常稱為特許經(jīng)營(yíng)。

由此分析可見，許可牽涉兩個(gè)主體，即許可人――被許可人，牽涉兩個(gè)主體的意思表示，即被許可人的愿望－－許可人的準(zhǔn)許。許可概念在邏輯上預(yù)設(shè)了另一個(gè)概念，就是限制，沒有限制就無所謂許可，許可是創(chuàng)設(shè)自由（特權(quán)）或權(quán)利的構(gòu)成性事實(shí)。[xxiv]這一邏輯關(guān)系就類似于自由（無義務(wù)）（privilege）――無權(quán)利（noright）。

揭示了許可的本質(zhì)和內(nèi)涵之后，再來考察行政許可就顯得相對(duì)容易一些了。許可可分為公法意義上的許可和私法意義上的許可，公法意義上的許可包括但不限于行政許可，行政許可是私法意義上的許可在行政法領(lǐng)域中的運(yùn)用，但其內(nèi)涵更為復(fù)雜和豐富。在我們有限的常識(shí)中，這些許可通?；癁轳{駛證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資格證等形式出現(xiàn)，但要對(duì)各種具象進(jìn)行抽象，在本質(zhì)上作統(tǒng)一的界定成為一個(gè)“不可能的任務(wù)”。原因就在于它的使用范圍太廣，采用的手段多樣化，而且每個(gè)領(lǐng)域和每種措施差異太大。因此，《行政許可法》第2條提供了一個(gè)簡(jiǎn)單的描述性定義，該法規(guī)定：“本法所稱行政許可，是指行政機(jī)關(guān)根據(jù)公民、法人或其他組織的申請(qǐng)，經(jīng)依法審查，準(zhǔn)予其從事特定活動(dòng)的行為?！痹摿⒎ǘx描述了許可事實(shí)的基本過程：申請(qǐng)－審查－準(zhǔn)許。申請(qǐng)是相對(duì)人，審查與準(zhǔn)許是行政機(jī)關(guān)，一個(gè)行政許可便由雙方的行為組成?！皽?zhǔn)予其從事特定活動(dòng)”就意味著“準(zhǔn)予后”就可以從事特定的活動(dòng)，不準(zhǔn)予就不能從事特定的活動(dòng)。換言之，獲得許可，就獲得了從事特定活動(dòng)的自由或權(quán)利。

據(jù)以上的分析，行政許可的基本邏輯構(gòu)造可以展現(xiàn)為：限制――準(zhǔn)許――自由或權(quán)利。行政許可就是行政機(jī)關(guān)為相對(duì)人創(chuàng)設(shè)自由或權(quán)利的構(gòu)成性事實(shí)，行政許可的結(jié)果便是相對(duì)人獲得了行政機(jī)關(guān)創(chuàng)設(shè)的法律的自由或權(quán)利。

（二）公權(quán)力的介入與許可方式多樣性：行政許可的社會(huì)事實(shí)因素

在邏輯形式意義上，行政許可的本質(zhì)表現(xiàn)為：限制――準(zhǔn)許――自由或權(quán)利，是行政機(jī)關(guān)為公民創(chuàng)設(shè)自由或權(quán)利的構(gòu)成性事實(shí)，于相對(duì)人來講，許可的結(jié)果便是相對(duì)人獲得了行政機(jī)關(guān)創(chuàng)設(shè)的法律上的自由或權(quán)利，然而，邏輯不是行政許可這一法律規(guī)范的全部，離開了行政許可中的社會(huì)事實(shí)因素，我們將無法完整地解讀行政許可這一概念。公法領(lǐng)域的行政許可與私法領(lǐng)域的許可，在邏輯構(gòu)造上面呈現(xiàn)某種相似性，表現(xiàn)為得到批準(zhǔn)或授權(quán)而獲得相應(yīng)的自由或權(quán)利。[xxv]從分析法學(xué)方法論的視角來看，因其只注重邏輯形式與語義分析，展現(xiàn)出來的是事實(shí)無涉和價(jià)值無涉的分析結(jié)果，因而，在社會(huì)事實(shí)因素的層面上，公法領(lǐng)域的行政許可與私法領(lǐng)域的許可未能得到十分清晰的區(qū)分。

從一般的法社會(huì)學(xué)的理路來看，公法上的行政許可和私法上的許可，在雙方主體上呈現(xiàn)巨大的差異，分別表現(xiàn)為：行政主體――相對(duì)人；民事主體――民事主體。雖然目前有觀點(diǎn)認(rèn)為，在政治相對(duì)民主下的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，行政許可更多地被視為一種政府責(zé)任和對(duì)社會(huì)的公共服務(wù)，[xxvi]以及本文前一部分的分析（行政許可的邏輯形式構(gòu)造）和部分學(xué)者最新的研究成果表明：行政許可本質(zhì)上乃是一種權(quán)利。[xxvii]但從解讀《行政許可法》第9條之法律規(guī)范來看，這種權(quán)利觀念并未深入人心。[xxviii]所以，可以預(yù)見行政許可在以后相當(dāng)?shù)臅r(shí)間內(nèi)，仍然會(huì)以公權(quán)――私權(quán)的二元認(rèn)知模式反映在人們的觀念中，而私法上的許可則明快地表現(xiàn)為私權(quán)――私權(quán)的二元結(jié)構(gòu)。出現(xiàn)這種認(rèn)知上的偏差，其根本的原因在于行政許可制度中所蘊(yùn)含的社會(huì)事實(shí)因素在人們認(rèn)識(shí)行政許可過程中所起的“迷惑”作用。在我看來，行政許可制度中的社會(huì)事實(shí)因素可以從以下兩方面來詮釋：

1、國(guó)家公權(quán)力的介入。國(guó)家公權(quán)力的介入并非向其介入法律責(zé)任的領(lǐng)域那樣，表現(xiàn)為強(qiáng)制執(zhí)行或潛在的強(qiáng)制和支配能力，而是以對(duì)社會(huì)事務(wù)管理的方式出現(xiàn)的。按照社會(huì)契約論的見解，每個(gè)人讓渡一部分權(quán)利出來交給共同集結(jié)起來的集體（社會(huì)），國(guó)家（政府）便產(chǎn)生了，按照現(xiàn)代西方秩序的合法性邏輯，人們成立政府的目的是為了更好地保護(hù)權(quán)利。于是，政府（國(guó)家）承擔(dān)了權(quán)利主體集體讓渡部分權(quán)利而賦予的責(zé)任，對(duì)有關(guān)人身健康、公共安全、產(chǎn)品質(zhì)量等等社會(huì)事務(wù)實(shí)行宏觀調(diào)控，限制和制止公民、法人或其他組織未經(jīng)允許而任意進(jìn)行生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及其他各種有可能導(dǎo)致社會(huì)失衡，損害社會(huì)公共利益的活動(dòng)。需要指出的是，國(guó)家公權(quán)力對(duì)社會(huì)公共事務(wù)的介入以及有可能影響到個(gè)體利益，這都表現(xiàn)為一種社會(huì)效果，因而屬于法律制度的社會(huì)事實(shí)因素。

2、許可方式的多樣性。在國(guó)家公權(quán)力的介入下，行政機(jī)關(guān)以何種方式實(shí)現(xiàn)許可，這成為行政許可制度中最為直觀的事實(shí)表象。行政機(jī)關(guān)對(duì)相對(duì)人的許可主要表現(xiàn)為以下幾種方式：對(duì)直接涉及國(guó)家安全、公共安全、經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控、生態(tài)環(huán)境保護(hù)以及直接關(guān)系人身健康、生命財(cái)產(chǎn)安全等特定活動(dòng)設(shè)定的許可，以一般許可的方式出現(xiàn)；對(duì)有限自然資源開發(fā)利用、公共資源配置以及直接關(guān)系公共利益的特定行業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入等所設(shè)定的許可，一般以特許的方式出現(xiàn)；對(duì)提供公眾服務(wù)并且直接關(guān)系公共利益的職業(yè)、行業(yè)，需要確定具備特殊信譽(yù)、特殊條件或者特殊技能等資格、資質(zhì)的事項(xiàng)所設(shè)定的許可，一般以認(rèn)可的方式出現(xiàn)；對(duì)直接關(guān)系公共安全、人身健康、生命財(cái)產(chǎn)安全的重要設(shè)備、設(shè)施、產(chǎn)品、物品，需要按照技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)范，通過檢驗(yàn)、檢測(cè)、檢疫等方式進(jìn)行審定的事項(xiàng)設(shè)定的許可，一般以核準(zhǔn)的方式出現(xiàn)；對(duì)企業(yè)或者其他組織的設(shè)立等，需要確定主體資格的事項(xiàng)設(shè)定的許可，一般以登記的方式出現(xiàn)。而以上以不同形式出現(xiàn)的行政許可反映在實(shí)在法上就具體表現(xiàn)為《行政許可法》第12條之法律規(guī)范。

（三）公益與私益的衡平：行政許可的價(jià)值評(píng)價(jià)機(jī)制

上述研究路徑在邏輯形式和社會(huì)事實(shí)層面上解決了行政許可的內(nèi)在機(jī)理，但這仍然不是問題的全部，我們?nèi)匀灰鎸?duì)“國(guó)家公權(quán)力為何要介入社會(huì)公共事務(wù)及私人利益領(lǐng)域？它的正當(dāng)性何在？”，“當(dāng)這種介入超過了必要的限度嚴(yán)重地侵犯了個(gè)體的利益時(shí)，法律能否提供救濟(jì)途徑以及這種救濟(jì)的正當(dāng)性、合理性是什么？”這些都是具有價(jià)值評(píng)價(jià)性質(zhì)的根本問題。因此，為了探究對(duì)行政許可這一法律規(guī)范完整的認(rèn)識(shí)，導(dǎo)入某種價(jià)值的分析是必要的。我以為，行政許可的價(jià)值因素集中體現(xiàn)于公益與私益的衡平這一要素上面。

公益源自何處呢？在國(guó)家產(chǎn)生之前，每個(gè)人都出于絕對(duì)自由的狀態(tài)，是自己人身和財(cái)產(chǎn)的主宰。為了維護(hù)人身和財(cái)產(chǎn)免受侵犯，他們聯(lián)合成為一個(gè)社會(huì)?！爱?dāng)每一個(gè)人和其他人同意建立一個(gè)有一個(gè)政府統(tǒng)轄的國(guó)家的時(shí)候，他使自己對(duì)這個(gè)社會(huì)的每一個(gè)成員負(fù)有服從大多數(shù)的決定和取決于大多數(shù)的義務(wù)?！盵xxix]當(dāng)每一個(gè)社會(huì)成員都如此行事的時(shí)候，公益便具備可產(chǎn)生的前提。但只是基于同意、服從還不夠，因?yàn)楣娌皇怯^念上的東西，它是客觀的、物質(zhì)的。因此，當(dāng)任何人把本屬于自由的本身及其財(cái)產(chǎn)加入到國(guó)家中，那么國(guó)家為了整個(gè)社會(huì)公共利益經(jīng)營(yíng)和處分著源于公民的自由和財(cái)產(chǎn)，以滿足社會(huì)成員對(duì)社會(huì)秩序的要求。公益便產(chǎn)生了。

相對(duì)于公益來講，私益的形成就簡(jiǎn)單許多。私益體現(xiàn)于個(gè)體的私權(quán)利中，利益是權(quán)利的一個(gè)要素。權(quán)利不是法律賦予的，它源于人之所以為人的本性。在自然狀態(tài)中，人們就享有自然權(quán)利，由于自然狀態(tài)不利于權(quán)利的保障，因而人們讓渡自己部分權(quán)利結(jié)成國(guó)家，但有些依附于人身的權(quán)利是不能讓渡的，它們理所當(dāng)然成為私權(quán)利，私益也就蘊(yùn)于其中。

但公益與私益的區(qū)分絕非如此簡(jiǎn)單。公益可以是大多數(shù)人私益的集合，也可以是少數(shù)人的特定的利益。當(dāng)個(gè)人為了追求自身福利的最大化實(shí)現(xiàn)而危害到他人利益時(shí)，私益有可能尋求公共保護(hù)，私益可能成為公益問題。而權(quán)利主體之間無法妥協(xié)時(shí)，公益的代表――國(guó)家就可能并且應(yīng)該出面調(diào)解。由此看出，公益以私益的先在為前提，某種意義上講，公益不過是私益共同長(zhǎng)遠(yuǎn)的體現(xiàn)而已。公益與私益兩者關(guān)系在應(yīng)然性上體現(xiàn)于：公益的最終指向和歸宿與私益的方向一致。[xxx]從價(jià)值角度評(píng)價(jià)，公益不該具有超脫、獨(dú)立于私益之外的甚至和私益南轅北轍、水火不容的取向。就相互關(guān)系而言，兩者互相依存，良性互動(dòng)，共同發(fā)展。

當(dāng)然，從上述理論層面落入具體化的社會(huì)關(guān)系中，公益與私益之間時(shí)常產(chǎn)生矛盾乃至沖突，無法兼顧時(shí)，那么國(guó)家權(quán)力可否為了公益而限制或否定私益？限制或否定應(yīng)當(dāng)控制在怎樣的范圍之內(nèi)？[xxxi]對(duì)公益與私益進(jìn)行合理的配置，是行政許可法律制度乃至整個(gè)當(dāng)代行政法所無法回避的根本性問題。行政法的控權(quán)論和管理論對(duì)此問題無能為力，而平衡論所提出的尋求公共利益與保護(hù)個(gè)體合法權(quán)益并重的理論見解有了用武之地，為我國(guó)行政許可法律制度的制定和實(shí)施提供了合理的依據(jù)。它找到了政府、國(guó)家與社會(huì)公民之間關(guān)系的合理與和諧的平衡點(diǎn)，即達(dá)到了對(duì)公共權(quán)力與公民權(quán)利關(guān)系的理性化認(rèn)識(shí)。行政許可制度是以肯定國(guó)家權(quán)力的積極作用為前提的，并且為了維護(hù)公共利益，有效發(fā)揮國(guó)家權(quán)力的積極作用為目的。使行政機(jī)關(guān)與公民都以一種較為積極的態(tài)度出現(xiàn)：行政機(jī)關(guān)成為公共利益的促進(jìn)者，依靠自己所擁有的專業(yè)和信息等優(yōu)勢(shì)對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)生活進(jìn)行合理的調(diào)控；公民則通過行使聽證權(quán)、知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)等權(quán)利成為一個(gè)影響公共政策決策的參與者和受益人。

三、尋求個(gè)人自由與公共利益在行政許可法上的平衡

上述分析大致展示了法律學(xué)規(guī)范語境中行政許可概念的完整構(gòu)造，在此基礎(chǔ)之上，我們?cè)賮硭伎夹姓S可的前置問題和后續(xù)問題：即為什么公民利用某些公共資源或從事某些社會(huì)活動(dòng)需要得到政府的批準(zhǔn)？以及當(dāng)國(guó)家公權(quán)力的這種介入超過必要限度，公民是否能夠獲得法律救濟(jì)？

（一）個(gè)人自由與行政許可

自由與國(guó)家權(quán)力哪個(gè)是第一位的？[xxxii]那么，既然自由先于國(guó)家并成為國(guó)家的目的，為何在某些領(lǐng)域中的自由（不包括思想自由）需要國(guó)家的公權(quán)力的介入，并通過一系列的構(gòu)成性事實(shí)創(chuàng)設(shè)自由或權(quán)力？理由很簡(jiǎn)單，個(gè)人的行為很容易對(duì)他人或國(guó)家造成損害。自由的最低限度就是不得妨礙他人自由的行使。為了保護(hù)自由，國(guó)家公權(quán)力介入變得理所當(dāng)然，獲得了合法性資源與正當(dāng)性，行政許可作為社會(huì)控制的一種手段孕育而生了?！缎姓S可法》第11、12、13條之法律規(guī)范便體現(xiàn)了這種方式介入的正當(dāng)性與合理性。

行政許可作為一個(gè)具體行政行為，是創(chuàng)設(shè)自由或法律權(quán)利的構(gòu)成性事實(shí)；作為一項(xiàng)法律制度則構(gòu)成了對(duì)個(gè)人自由的限制，同時(shí)也為自由提供了保障。行政許可法的目的在于規(guī)范政府行為，保護(hù)個(gè)人自由，明確這一點(diǎn)很重要。對(duì)政府而言，除非有足夠的理由，否則不要隨意設(shè)定許可干預(yù)個(gè)人自由，對(duì)于個(gè)人而言，必須認(rèn)識(shí)到自由行使的條件和限度，這在當(dāng)下權(quán)利本位的背景需要強(qiáng)調(diào)的。

（二）干預(yù)超過必要限度在行政法上的救濟(jì)

據(jù)以上分析，行政干預(yù)個(gè)人自由的正當(dāng)理由和原則在于公共利益。而公共利益在法律上是一個(gè)不確定的概念。不確定法律概念是指這樣一些概念，它們的客體是法律事實(shí)要件，對(duì)哪些事實(shí)要件可以充分構(gòu)成判斷的基礎(chǔ)，法律沒有明確的規(guī)定，因此很大程度上是一個(gè)主觀認(rèn)識(shí)問題，即便在個(gè)案中也離不開權(quán)衡，甚至需要預(yù)測(cè)未來，只有在謹(jǐn)慎全面考慮和權(quán)衡各種觀點(diǎn)的情況下才能作出明確的結(jié)論。[xxxiii]

什么是公共利益？在《行政許可法》第12條列舉了國(guó)家安全、公共安全、宏觀經(jīng)濟(jì)、生態(tài)環(huán)境、人身健康、生命財(cái)產(chǎn)安全，但這些都是不確定的法律概念，需要在特定許可的立法創(chuàng)制過程、行政決策過程以及司法過程中具體運(yùn)用與權(quán)衡。但有哪些事實(shí)要件構(gòu)成上述幾種公共利益，行政許可法沒有給我們提供答案，現(xiàn)有體制下司法機(jī)關(guān)所積累的司法經(jīng)驗(yàn)亦無從著手。正如有學(xué)者指出的那樣，公共利益存在不確定性和“羊皮化”的傾向，對(duì)治理的實(shí)質(zhì)理性是不可靠的。[xxxiv]特別是在我國(guó)尚未建立違憲審查機(jī)制與公益訴訟機(jī)制的情況下，對(duì)于類似行政機(jī)關(guān)以抽象行政行為的方式設(shè)置的行政許可行為（雖然《行政許可法》第46條之法律規(guī)范規(guī)定了相關(guān)聽證程序，但行政機(jī)關(guān)亦可以依據(jù)此條法律規(guī)范以公共利益規(guī)避聽證程序），相對(duì)人在法律上缺乏有效的救濟(jì)途徑。

篇11

一

在人類的實(shí)踐性活動(dòng)中，倫理問題始終是一個(gè)意志自由和主體責(zé)任的問題。在溝通主體關(guān)系的新聞傳播活動(dòng)中，倫理的尺度從來是定義職業(yè)規(guī)范的核心內(nèi)容。我們知道，新聞不是一門類似于數(shù)學(xué)那樣的純科學(xué)，它揭示了一種實(shí)用意義上的社會(huì)關(guān)系和利益沖突，關(guān)系或力量關(guān)系的評(píng)估指引著新聞的內(nèi)容。如果要著眼于媒體自身，那就是媒體如何影響社會(huì)的問題，如果放眼于大的社會(huì)環(huán)境，就要說明社會(huì)如何影響了媒體。顯然，“如果我們將新聞媒體從其運(yùn)作的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和政治背景下分離出來，我們就有可能夸大媒體的權(quán)力和影響力。”[2]實(shí)際上，新聞媒體作為一種社會(huì)制度的配置，本身攜帶著制度的規(guī)則及其內(nèi)在的活力。

在大眾傳播過程中，層層把關(guān)人都是帶著一定的意識(shí)傾向、審美口味或刻板成見來處理消息的。除此之外，還有許多客觀因素影響把關(guān)人的“消息決策”。這些因素的影響包括：事件發(fā)生的物理狀況；故事的內(nèi)容和事件的背景；從現(xiàn)場(chǎng)采訪到版面編輯的新聞價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)；偶然因素如事件發(fā)生時(shí)記者是否在場(chǎng)；照片、聲音、畫面的清晰程度和素材的容量。不可能都知道，也不可能只是一個(gè)人在說。一是誰在講的問題，是來自權(quán)威通訊社的快訊，還是編輯部本身的決策；是來自記者的獨(dú)家報(bào)道，還是綜合各種信息源的素材。不同的信息源承擔(dān)不同的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，并成為信息的合法性參數(shù)。二是如何講的問題，新聞采訪中的專業(yè)技巧是否誠(chéng)實(shí)可靠，新聞編輯中的版面位置如何？在信息編排等級(jí)的序列中，究竟是驚鴻一瞥還是滾動(dòng)報(bào)道？有沒有被報(bào)道的可能，公開化的程度如何，報(bào)道的底線在哪里？這里的關(guān)鍵是輿論厚度和社會(huì)心態(tài)的距離究竟是否在接近和縮短。

事實(shí)上，記者的陳述行為是一個(gè)集體性的、多義性的復(fù)雜過程。要得到一條消息或者選擇處理、披露一條消息都需要有關(guān)方面的批準(zhǔn)核實(shí)，或者是與有關(guān)部門和當(dāng)事人的討價(jià)還價(jià)。媒介化的話語是一種傳播關(guān)系的構(gòu)造物，和與之相關(guān)的各種社會(huì)關(guān)系纏在一起。沒有一個(gè)陳述者是自治的和單獨(dú)的，其陳述行為都與具體的戰(zhàn)術(shù)、策略條件相關(guān)?！罢胬怼奔床皇且患虑椋膊皇且粋€(gè)內(nèi)容，真理的表述總是要有貼切性?？档率降挠浾呗殬I(yè)倫理是不現(xiàn)實(shí)的，因?yàn)樗J(rèn)為個(gè)體作出的選擇能夠成為普遍的法則，被陳述的東西應(yīng)該在某種程度上是普遍傳播的對(duì)象。人的任何社會(huì)性實(shí)踐都不可能不具備自己的觀點(diǎn)立場(chǎng)，無論記者編輯怎樣大公無私，都不能保證做到客觀中立，特別是在涉及到自身觀點(diǎn)和職業(yè)利益的時(shí)候，比如說話筒和攝像機(jī)的強(qiáng)行介入在什么情況下才會(huì)是可以接受的，這不僅僅涉及到對(duì)當(dāng)事人的尊重和保護(hù)，有時(shí)候是來源于媒體的自我期許和受眾壓力。

新聞不是科學(xué)，而是一門藝術(shù)。在表現(xiàn)的符號(hào)和被表現(xiàn)的對(duì)象之間有一道符號(hào)學(xué)的鴻溝。如果結(jié)構(gòu)主義破除的是有關(guān)主體的神話，那么，后結(jié)構(gòu)主義破除的是有關(guān)符號(hào)再現(xiàn)性的神話。任何符號(hào)，并不僅僅是自然或外部社會(huì)事實(shí)本身的符號(hào)，就是說，符號(hào)具有外在的、有約束力的普遍的特征，而更重要的是任何符號(hào)是以前曾經(jīng)有過的符號(hào)的符號(hào)。換句話說，符號(hào)的真正功能不是人們認(rèn)為的“再現(xiàn)”，即使是有所再現(xiàn)，它再現(xiàn)的也不是原來人們認(rèn)為的自然或原物，而是對(duì)于已經(jīng)存在的符號(hào)的再次符號(hào)化，因此，也就無所謂再現(xiàn)不再現(xiàn)。與之相對(duì)應(yīng)，所謂“真理”，就不是原來人們認(rèn)為的那種完美地再現(xiàn)了現(xiàn)實(shí)、自然或原始的東西的東西，而是一種符號(hào)的符號(hào)，或者被稱為“文本間性”。原來意義上的再現(xiàn)永遠(yuǎn)不可能存在。記者只是在解釋當(dāng)中自然流露相應(yīng)的價(jià)值判斷。我們問自己，告知事實(shí)和保護(hù)隱私哪一個(gè)更重要？是不是能有一種我們都能認(rèn)同的、普遍的目標(biāo)呢？比如說真話、或者是在報(bào)道中去掉一些事實(shí)以保護(hù)某些人；我們對(duì)環(huán)境做出判斷，追問是哪種價(jià)值觀使自己做出決定？這樣我們就能很快關(guān)注到道德推理過程中關(guān)鍵時(shí)段上的沖突。

當(dāng)今記者的職業(yè)倫理觀應(yīng)該是笛卡爾式的，擱置所有的知識(shí)，著手特殊而確定的事例，然后系統(tǒng)地進(jìn)行演繹，就是在不同的意圖和傾向中的妥協(xié)。換句話說，是要把握一種“類”的本質(zhì)，在追求真理的昭示下追求公認(rèn)的判斷，向知識(shí)、理性、必然性看齊。采編環(huán)節(jié)中任何一個(gè)決定的做出都可能涉及到對(duì)相關(guān)價(jià)值觀的判斷，這些價(jià)值觀反映了我們對(duì)社會(huì)生活和人類本性的設(shè)想。認(rèn)為一個(gè)事物有價(jià)值就意味著覺得它是令人想得到的或者希望得到的，比如那種現(xiàn)代性的價(jià)值體系和傳統(tǒng)價(jià)值觀的表述是指審美價(jià)值（和諧的，令人愉快的），還有專業(yè)價(jià)值（創(chuàng)新的，及時(shí)的），邏輯價(jià)值（一致的，正當(dāng)?shù)模?，社?huì)文化價(jià)值（簡(jiǎn)約的，努力工作的）和道德價(jià)值（誠(chéng)實(shí)，非暴力）等等。

二

新聞倫理屬于媒介規(guī)范理論的組成部分。在媒介規(guī)范理論的領(lǐng)域中，著名傳播學(xué)者麥奎爾將其比喻為一個(gè)龐大的“叢林”，各種“理論生態(tài)”可謂共識(shí)與爭(zhēng)議并存。人們對(duì)許多理論存在困惑，而且對(duì)一些原則甚至術(shù)語也很少有一致的看法。不過，雖然辯論依然充滿活力，但一致的共識(shí)還是始終存在。例如，對(duì)于媒介應(yīng)該如何促進(jìn)民主社會(huì)的運(yùn)作，一般認(rèn)為媒介應(yīng)當(dāng)達(dá)到四個(gè)目標(biāo)：（1）維護(hù)對(duì)事件、觀念及公共生活中人們活動(dòng)的監(jiān)督；以促進(jìn)信息的公共流動(dòng)，并揭示那些侵犯道德與社會(huì)秩序的情況；（2）對(duì)社會(huì)與社會(huì)機(jī)構(gòu)提出獨(dú)立且激烈的批判；（3）為盡可能多的不同人，不同聲音提供使用媒介、表達(dá)自由和參與的平臺(tái)；（3）促進(jìn)共識(shí)、認(rèn)同以及社區(qū)整體（也包括其內(nèi)部團(tuán)體）的凝聚力。[3]

這里的一個(gè)前提是新聞信息的開放性程度如何？如何看待這種開放性？著名美國(guó)法學(xué)家德沃金認(rèn)為：“新聞?dòng)浾吆推渌髡叩玫奖Ｗo(hù)而免受審查，其目的在于新聞界可以廣泛獲得用于選擇的信息，對(duì)各種事務(wù)發(fā)表意見，并且理智地引導(dǎo)事態(tài)?！盵4]信息的公開性和廣泛性似乎為社會(huì)主體的自我抉擇提供了選擇的可能性。德沃金的論據(jù)更遵循西方古典自由主義的傳統(tǒng)：“在名著《論自由》中，約翰•斯圖爾特•穆勒給言論自由權(quán)提出一個(gè)相似但更基本的正當(dāng)性證明。他認(rèn)為，假如人人都能自由地提出私人的或公眾的道德理論，無論其多么荒唐或不受人歡迎，那么作為觀念市場(chǎng)的結(jié)果，真理更有可能脫穎而出，整個(gè)社會(huì)也將會(huì)比不受歡迎的觀點(diǎn)要受到審查的社會(huì)要好得多。按照這種見解，允許特殊得個(gè)人發(fā)表言論，仍然是為了他們演說使得社會(huì)能夠長(zhǎng)期受益?！盵5]從這個(gè)立論出發(fā)，打破社會(huì)對(duì)言論進(jìn)行遮掩和隱瞞的框架將在很大程度上消除欺騙。

假定一切觀念都可以在“思想市場(chǎng)”上自由表達(dá)，那么被表達(dá)的觀念是不是真理并不重要，重要的是能夠自由表達(dá)，從而通過維護(hù)個(gè)體的價(jià)值判斷力和自由判斷權(quán)，使個(gè)體自由成為群體自由的基礎(chǔ)。正如羅爾斯所說：“當(dāng)事人可能這樣來設(shè)想正義原則，即如果他們有機(jī)會(huì)，就利用這種正義原則來促進(jìn)他們所代表的那些人已知的和確定的利益，盡管對(duì)于當(dāng)事人贊成這種正義原則而言，這是非常合理的，但是由于存在著對(duì)正當(dāng)?shù)募s束以及對(duì)信息的限制（由無知之幕所模仿的），就使這種做法成為不可能的?！盵6]正義分配的實(shí)施需要解除對(duì)正當(dāng)性的約束和對(duì)信息的限制。

由此看來，新聞信息的傳播從本來意義上說就是通過一個(gè)陳述狀態(tài)來對(duì)一個(gè)已知事物進(jìn)行傳遞。如果要考慮到如何在信息發(fā)送者和信息接受者之間的平衡，就不能回避知情權(quán)的維護(hù)。信息總是和知情權(quán)的展示連在一起，而且知情權(quán)必須是具體的、細(xì)節(jié)的知情權(quán)利，沒有細(xì)節(jié)就沒有情緒感染和道德立場(chǎng)。知情權(quán)作為人權(quán)的組成內(nèi)容，是指公民有權(quán)了解社會(huì)諸活動(dòng)的權(quán)利，其中包括，對(duì)于國(guó)家重要決策、政府重要事務(wù)以及社會(huì)上當(dāng)前發(fā)生的與普通公民權(quán)利和利益密切相關(guān)的重大事件，公民有了解和知悉的權(quán)利。用權(quán)利來制約權(quán)力，也就意味著用社會(huì)來制約國(guó)家，從而推動(dòng)實(shí)現(xiàn)政治文明的公共性和公開性?！案唧w地說，由于新聞媒體促使公眾能夠參與到每天的事件中來，人們認(rèn)為它們幫助建立了一個(gè)符合雙方意愿的（盡管不是正式的）監(jiān)督過程，通過這一過程，政府和集團(tuán)能夠更好地對(duì)輿論風(fēng)向做出反應(yīng)。新聞媒體作為仲裁場(chǎng)所，人們對(duì)決策問題截然不同的觀點(diǎn)得以表達(dá)得到裁決，并且在任何一個(gè)利益團(tuán)體的影響力都不會(huì)擴(kuò)大或持續(xù)下去的前提下保證這些觀點(diǎn)能夠得到最終的和解?！盵7]大眾傳播在當(dāng)今的社會(huì)功能就是進(jìn)行社會(huì)調(diào)解。

在傳播越來越發(fā)達(dá)的當(dāng)今社會(huì)，新聞信息是把孤立的、日益非制度化的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)領(lǐng)域與外部世界結(jié)合起來。信息所針對(duì)的社會(huì)開放性問題是指，人和人之間的聯(lián)系應(yīng)該是象征性的、交流性的、有矛盾的，而不是一種對(duì)物質(zhì)或者對(duì)事物表面的觀察。一種文化總是有范圍，一個(gè)信息總是有它的關(guān)系限定。所以，作為傳播者的記者本身，也有不同的角色追求：或者是實(shí)用主義者，滿足于傳媒機(jī)構(gòu)所要求達(dá)到的影響力指數(shù)；或者是看重職業(yè)感覺的人，滿足于同行的看法；或者是忠于傳媒組織的既定目標(biāo)，如執(zhí)行文化使命、開展政治宣傳、促進(jìn)產(chǎn)品推廣；或者是希望在社會(huì)中發(fā)揮影響，依靠他們?cè)谙嚓P(guān)社會(huì)環(huán)境中有影響的熟人；或者是希望成為受眾的朋友和偶像。在一個(gè)社會(huì)分化和利益集團(tuán)相互制衡的前提下，“我們都熟知這條規(guī)律：任何一個(gè)新聞機(jī)構(gòu)甚或一種表達(dá)方式，越是希望觸及廣大的受眾，就越要磨去棱角，摒棄一切具有分化力，排斥性的內(nèi)容”。[8]撇開傳播機(jī)制的各類操作成本不談，僅僅按照傳播效率的法則，我們知道，最具有傳播力的信息，不是最復(fù)雜的信息，而是被簡(jiǎn)化的信息。這種輿論市場(chǎng)的效率競(jìng)爭(zhēng)往往在激發(fā)公眾參與意識(shí)的同時(shí)，存在著信息本身被挾持的風(fēng)險(xiǎn)。

三

對(duì)經(jīng)驗(yàn)來說，事實(shí)順序是第一位的；對(duì)意義來說，邏輯順序是第一位的。大眾傳媒在加工信息素材時(shí)強(qiáng)制性地造成了歷史場(chǎng)面與社會(huì)新聞、事件與儀式、消息與廣告在傳播符號(hào)意義上的等同，而作為公民或消費(fèi)者的受眾，有了解情況和聽到不同意見的權(quán)利。當(dāng)今的媒介處于雙重依賴狀態(tài)，一方面要依賴受眾，因?yàn)樗麄兛梢跃芙^或抵制媒介；另一方面依賴受眾所可能處在的社會(huì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)狀態(tài)。傳媒“有益于”什么以及傳媒最好能夠提供什么類型的內(nèi)容和以什么形式提供，是有其“界定”和相關(guān)期望的。在實(shí)際操作中，信息的最高價(jià)值通過傳播關(guān)系的結(jié)構(gòu)被反射出來。

首先，新聞信息要服從于建構(gòu)社會(huì)關(guān)系或公共關(guān)系的需求，這類關(guān)系當(dāng)中，既有來自公共機(jī)構(gòu)或公共機(jī)構(gòu)的個(gè)人的“關(guān)照”和“打招呼”，也有通過廣告及廣告客戶而對(duì)媒介的財(cái)政狀況施加壓力的經(jīng)濟(jì)權(quán)力和媒介本身的反權(quán)力之爭(zhēng)，還有媒介影響力指數(shù)所代表的受眾信息需求。在傳播中，權(quán)力與其說是一種本質(zhì)，不如說是一種關(guān)系，在每一個(gè)具有生產(chǎn)性關(guān)系的環(huán)節(jié)都可能隱藏著權(quán)力關(guān)系。如果按照哈貝馬斯的說法，新聞屬于公共領(lǐng)域。那就要看新聞的話語空間本身如何受到政治和經(jīng)濟(jì)的雙重影響?！靶侣勈鼙姳徽J(rèn)為是參與到公共對(duì)話之中來的公民，從而強(qiáng)調(diào)了新聞在公眾態(tài)度形成過程中所起到的決定性的影響力?！盵9]因?yàn)樵诠愸R斯看來：“話語論理學(xué)試圖闡明，道德原則的意義是從一種論證實(shí)踐必須具有的預(yù)定內(nèi)容中解釋出來的，而這種論證實(shí)踐只有與他者共同進(jìn)行才能得到完成。我們要想對(duì)實(shí)踐問題進(jìn)行公正評(píng)判，就必須從道德視角出發(fā)，當(dāng)然，這種道德視角可以有不同的解釋。然而，這一道德視角不是供我們?nèi)我馐褂玫模驗(yàn)樗从诶硇栽捳Z自身的交往形式。任何一個(gè)人，只要參與到這一以相互理解為取向的反思形式當(dāng)中，都會(huì)憑直覺認(rèn)識(shí)到道德視角的存在。”[10]首先要形成一個(gè)保證公共參與性的信息傳播平臺(tái)，才能展開互為主體的話語實(shí)踐的道德可能性。

人與大眾傳媒的關(guān)系是指主體對(duì)客體的操縱關(guān)系，而通過大眾傳媒的擴(kuò)張所形成的主體與主體之間的傳播關(guān)系要復(fù)雜得多。盡管人們?nèi)菀装汛蟊妭髅降男畔l(fā)送與接受限定在一個(gè)封閉的線性關(guān)系中，而實(shí)際上，主體之間的傳播關(guān)系從來不是線性的。比如說信息源的權(quán)威性差異形成新聞傳播中的“信用等級(jí)”。從政治學(xué)角度來研究傳播學(xué)的哈林認(rèn)為，記者所報(bào)道的客觀世界實(shí)際上可以被劃分為三個(gè)區(qū)域，每一個(gè)區(qū)域有不同的報(bào)道標(biāo)準(zhǔn)。這好比一個(gè)同心圓的結(jié)構(gòu)，其中最核心的部分是意見一致的領(lǐng)域，在中心和邊緣之間是合法爭(zhēng)議的領(lǐng)域，而在邊緣部分則是偏差領(lǐng)域。[11]三個(gè)領(lǐng)域之間的互動(dòng)及其比例關(guān)系的變動(dòng)，無疑是表現(xiàn)一個(gè)具體的社會(huì)內(nèi)部活力程度的指數(shù)。

問題在于，由于互聯(lián)網(wǎng)等新媒的出現(xiàn)所帶來的數(shù)字化社會(huì)的擴(kuò)張，人與人之間的關(guān)系越來越依托于信息傳播的技術(shù)載體的中介，人與人之間面對(duì)面的道德壓力不再可能，個(gè)體的道德自律成了正常的倫理關(guān)系得以維系的主要保障。在傳播空間中，認(rèn)識(shí)論意義上的主體的一個(gè)特點(diǎn)就是認(rèn)知的意志。一個(gè)傳播發(fā)達(dá)的社會(huì)，就是所有的主體在一個(gè)媒介化體制的普遍狀態(tài)中，都成為媒介，成為社會(huì)性意義上的相互決定的參與者。在這種背景下，公眾參與的倫理水平成為一個(gè)需要經(jīng)常被討論被關(guān)注的話題。

在這種傳播現(xiàn)代性的過程中，新聞傳播如何表達(dá)事物的價(jià)值成為一種社會(huì)意志和非社會(huì)性權(quán)力的搏弈。正如西班牙學(xué)者格里馬迪所說：“價(jià)值是絕對(duì)的，而價(jià)格是相對(duì)的；價(jià)值是必要的，而價(jià)格是可以協(xié)商的。當(dāng)任何事物都有價(jià)格的時(shí)候，價(jià)值便失去了它本身的意義?！盵12]畢竟，我們依然相信大眾媒體是社會(huì)的輿論工具，職業(yè)使命就是對(duì)社會(huì)上已經(jīng)發(fā)生的或者正在發(fā)生的事實(shí)進(jìn)行報(bào)道。就此而言，媒體是社會(huì)的喉舌，并在社會(huì)生產(chǎn)力解放的多元利益主體的參與中成為多元象征主體的載體?！白杂啥嘣碚搶?duì)于記者在現(xiàn)代社會(huì)中扮演什么樣的角色有一條核心的信念，這就是公民的言論自由權(quán)要得到最好的保護(hù)，必須有一個(gè)以市場(chǎng)為基礎(chǔ)的大眾媒體系統(tǒng)?！瓘挠欣跇?gòu)建輿論的層面來說，正是新聞媒體使得通過民主的手段對(duì)各種關(guān)系進(jìn)行控制有了可能性?！盵13]因?yàn)槌錾男侣剤?bào)道往往是在向人們揭示可以辨別的真實(shí)，從而使得新聞工作的道德實(shí)踐具有價(jià)格之外的價(jià)值。

[注釋]

[1][英]卡倫•桑德斯：《道德與新聞》，復(fù)旦大學(xué)出版社2007年，第21頁。

[2][英]斯圖亞特•艾倫：《新聞文化》，北京大學(xué)出版社2008年，第3頁。

[3]丹尼斯•麥奎爾：《麥奎爾大眾傳播理論》，清華大學(xué)出版社，2006年，第135頁。

[4][美]羅納德•德沃金：《原則問題》，江蘇人民出版社2005年，第507頁。

[5]同上。

[6][美]約翰•羅爾斯：《作為公平的正義》，上海三聯(lián)書店，2002年，第140頁。

[7][英]斯圖亞特•艾倫：《新聞文化》，北京大學(xué)出版社2008年，第53頁。

[8][法]皮埃爾•布爾迪厄：《關(guān)于電視》，遼寧教育出版社2000年，第51頁。

[9][英]斯圖亞特•艾倫：《新聞文化》，北京大學(xué)出版社2008年，第3頁。

[10][德]尤爾根•哈貝馬斯：《對(duì)話論理學(xué)與真理的問題》，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2005，第61頁。